交貨方式與貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的關(guān)系分析和判定

周雙燕

摘 要：國(guó)際貨物貿(mào)易實(shí)踐中有實(shí)際交貨與象征性交貨2種交貨方式，盡管《2010通則》并沒(méi)有提及交貨方式，但是交貨方式卻與買賣合同中所使用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)有直接關(guān)系。同時(shí)，相關(guān)教材及文章對(duì)不同貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下交貨方式的判定不僅缺少明確的標(biāo)準(zhǔn)，而且大多數(shù)理論與實(shí)踐脫離，無(wú)法有效劃分買賣雙方的責(zé)任和義務(wù)。所以如何正確分析和判定交貨方式與貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的關(guān)系值得研究。

關(guān)鍵詞：交貨方式;貿(mào)易術(shù)語(yǔ);實(shí)際交貨;單據(jù)買賣

關(guān)于不同貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下的交貨方式在很多教材和文章中都有所提及，但是大多數(shù)基于理論分析，且缺少明確的判定標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)法有效劃分買賣雙方的責(zé)任和義務(wù)，對(duì)國(guó)際貨物貿(mào)易實(shí)踐工作缺少指導(dǎo)意義。在《2010通則》列明的11種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)中，除了可以明確判定為實(shí)際交貨的EXW、DAT、DAP、DDP以及可以明確判定為象征性交貨的CFR、CIF術(shù)語(yǔ)外， FAS、FOB、FCA、CPT、CIP術(shù)語(yǔ)下的交貨方式到底是實(shí)際交貨還是象征性交貨一直存在爭(zhēng)議。本文將結(jié)合國(guó)際貨物貿(mào)易實(shí)踐工作需要，以不同貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和費(fèi)用點(diǎn)的關(guān)系及所產(chǎn)生的交貨單性質(zhì)對(duì)其交貨方式進(jìn)行分析和判定。

一、國(guó)際貨物貿(mào)易交貨方式

（一）實(shí)際交貨

實(shí)際交貨（PHYSICAL DELIVERY/ACTUAL DELIVERY）是指賣方自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)與費(fèi)用，按買賣合同規(guī)定的時(shí)間將貨物運(yùn)送到買方指定地點(diǎn)，并將貨物交給買方或其授權(quán)代理人處置后完成交貨的交貨方式。買賣雙方或其授權(quán)代理人辦理貨物交接時(shí)需要直接接觸，貿(mào)易實(shí)踐中通常是賣方安排人送貨上門或是買方安排人上門提貨。

實(shí)際交貨方式下，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和費(fèi)用點(diǎn)是一致的，即風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給買方前的所有費(fèi)用由賣方承擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移后的所有費(fèi)用由買方承擔(dān)，這是實(shí)際交貨的第一個(gè)判定標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，所產(chǎn)生的交貨單多為收據(jù)或是運(yùn)單，用以證明賣方已經(jīng)完成交貨及買方在目的港/地向承運(yùn)人提取貨物。通常采取記名收貨人形式，不具備物權(quán)憑證性質(zhì)，不能流通轉(zhuǎn)讓，也不能用于國(guó)際貿(mào)易結(jié)算，這是實(shí)際交貨的第二個(gè)判定標(biāo)準(zhǔn)。貿(mào)易實(shí)踐中，多是買方在賣方交貨前電匯付清全部貨款，少部分采用放賬形式在買方收到貨物一定時(shí)間后電匯付清全部貨款。

（二）象征性交貨

象征性交貨（SYMBOLIC DELIVERY）與實(shí)際交貨相對(duì)應(yīng)，是指賣方通過(guò)轉(zhuǎn)移代表貨物所有權(quán)和價(jià)值的合格裝運(yùn)單據(jù)，使買方或其授權(quán)代理人控制貨物所有權(quán)完成交貨的一種交貨方式。買賣雙方或其授權(quán)代理人辦理貨物交接時(shí)無(wú)需直接接觸，而是由第三方承運(yùn)人完成貨物的接、送工作。

象征性交貨方式下，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)早于費(fèi)用點(diǎn)，通常是賣方支付從裝運(yùn)港/地到目的港/地包括運(yùn)費(fèi)在內(nèi)的主費(fèi)用，但是風(fēng)險(xiǎn)在裝運(yùn)港/地在貨物安全裝船或是交給買方指定承運(yùn)人照管后就轉(zhuǎn)移給買方。盡管賣方支付了到目的港/地的主費(fèi)用，但是并不保證貨物安全到達(dá)，也即運(yùn)輸途中的風(fēng)險(xiǎn)由買方自行承擔(dān)，這是象征性交貨的第一個(gè)判定標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，所產(chǎn)生的交貨單應(yīng)該是具備物權(quán)憑證性質(zhì)的運(yùn)輸單據(jù)（通常為提單），不僅能夠證明賣方已經(jīng)完成交貨，還可流通轉(zhuǎn)讓，否則賣方就無(wú)法通過(guò)轉(zhuǎn)移裝運(yùn)單據(jù)將貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給買方或其授權(quán)代理人，也就無(wú)法完成交貨，這是象征性交貨的第二個(gè)判定標(biāo)準(zhǔn)。由于所產(chǎn)生的交貨單具備物權(quán)憑證性質(zhì)，能夠憑以控制貨物，所以可用于國(guó)際貿(mào)易結(jié)算。貿(mào)易實(shí)踐中賣方可以先裝運(yùn)后收款，收款后通過(guò)轉(zhuǎn)移合格的裝運(yùn)單據(jù)將貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給買方或是其授權(quán)代理人。

二、各貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下交貨方式判定

（一）EXW、DAT、DAP、DDP術(shù)語(yǔ)下交貨方式為實(shí)際交貨

EXW術(shù)語(yǔ)下賣方在出口國(guó)內(nèi)將貨物交給買方或其授權(quán)代理人后完成交貨，交貨前風(fēng)險(xiǎn)及費(fèi)用由賣方承擔(dān)，交貨后風(fēng)險(xiǎn)及費(fèi)用有買方承擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和費(fèi)用點(diǎn)一致，滿足實(shí)際交貨的第一個(gè)判定標(biāo)準(zhǔn)。需要注意的是盡管EXW稱作工廠交貨，但是貿(mào)易實(shí)踐中在賣方工廠完成交貨的業(yè)務(wù)并不多，一般多是在買方的指定地點(diǎn)（以廣州或義烏的倉(cāng)庫(kù)為主）完成交貨。同時(shí)，不管在哪里完成交貨，賣方得到的交貨單都是倉(cāng)庫(kù)或是貨代出具的貨物收據(jù)，不具備物權(quán)憑證性質(zhì)，不能流通轉(zhuǎn)讓，只能證明賣方已經(jīng)完成交貨，滿足實(shí)際交貨的第二個(gè)判定標(biāo)準(zhǔn)。綜上，EXW術(shù)語(yǔ)下交貨方式為實(shí)際交貨。

DAT、DAP、DDP術(shù)語(yǔ)賣方在出口國(guó)或是目的國(guó)指定地點(diǎn)將貨物交由買方或其授權(quán)代理人處置時(shí)完成交貨，需要接觸并交割實(shí)際貨物，交貨前的費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)由賣方承擔(dān)，交貨后的風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用由買方承擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和費(fèi)用點(diǎn)一致，符合實(shí)際交貨的第一個(gè)判定標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)DAT、DAP術(shù)語(yǔ)下，海運(yùn)方式出口時(shí)通常是程租船整船運(yùn)輸，簽發(fā)租船合約提單，而租船合約提單一般為簡(jiǎn)式提單，條款并不完整，其物權(quán)憑證性質(zhì)往往受背后租船合約的約束，同時(shí)租船人與船東可能因運(yùn)費(fèi)問(wèn)題產(chǎn)生糾紛，影響貨物到達(dá)指定港口，船東對(duì)貨物的控制權(quán)優(yōu)先于提單持有人，盡管貿(mào)易實(shí)踐中租船合約提單可做成TO ORDER（憑指示）的形式流通轉(zhuǎn)讓，但是其物權(quán)憑證的性質(zhì)卻無(wú)法確定;公路或是鐵路運(yùn)輸方式出口時(shí)多用于邊境口岸交貨，產(chǎn)生的交貨單通常為鐵路運(yùn)單或是公路運(yùn)單，只能證明賣方已經(jīng)完成交貨和用作買方在目的地向承運(yùn)人提取貨物的依據(jù)，不具備物權(quán)憑證的性質(zhì)，不能用與控制貨物所有權(quán)，不能流通轉(zhuǎn)讓。所以DAT、DAP術(shù)語(yǔ)下產(chǎn)生的交貨單符合實(shí)際交貨的第二個(gè)判定標(biāo)準(zhǔn)。至于DDP術(shù)語(yǔ)賣方通常需要提供買方國(guó)家海關(guān)已經(jīng)放行的提貨單甚至是買方的收貨收據(jù)才能證明已經(jīng)完成交貨義務(wù)，不管是提貨單還是收貨收據(jù)都不具備物權(quán)憑證性質(zhì)，不能流通轉(zhuǎn)讓，同樣滿足實(shí)際交貨的第二個(gè)判定標(biāo)準(zhǔn)。綜上，DAT、DAP、DDP術(shù)語(yǔ)下交貨方式為實(shí)際交貨。

（二）CFR、CIF術(shù)語(yǔ)下交貨方式為象征性交貨

CFR、CIF術(shù)語(yǔ)下賣方在裝運(yùn)港貨物安全裝船后完成交貨，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給買方，同時(shí)賣方還要支付裝運(yùn)港至目的港的海運(yùn)費(fèi)（CFR、CIF術(shù)語(yǔ)）及保險(xiǎn)費(fèi)（CIF術(shù)語(yǔ)）。盡管賣方支付了海運(yùn)費(fèi)，但只是慣常航線上的主運(yùn)費(fèi)，因特殊原因產(chǎn)生的饒航等費(fèi)用賣方并不負(fù)責(zé)。同時(shí)保險(xiǎn)在某種意義上屬于代買性質(zhì)，貨物在運(yùn)輸途中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)賣方不負(fù)責(zé)賠償，而是由買方憑賣方轉(zhuǎn)移的保險(xiǎn)單自行向保險(xiǎn)公司索償。也就是說(shuō)賣方并不承擔(dān)運(yùn)輸途中的風(fēng)險(xiǎn)，所以風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)早于費(fèi)用點(diǎn)，滿足象征性交貨的第一個(gè)判定標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)在以上兩種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下，承運(yùn)人在貨物裝船后簽發(fā)的交貨單通常為海運(yùn)提單，具備物權(quán)憑證性質(zhì)，可流通轉(zhuǎn)讓，滿足象征性交貨的第二個(gè)判定標(biāo)準(zhǔn)。此外，CFR、CIF術(shù)語(yǔ)下，主運(yùn)費(fèi)已經(jīng)付清，買方只要拿到提單就可以向承運(yùn)人主張?zhí)嶝?，不?huì)產(chǎn)生承運(yùn)人因費(fèi)用未付清不肯交貨的情況。綜上，CFR、CIF術(shù)語(yǔ)下交貨方式為象征性交貨。

（三）CPT、CIP術(shù)語(yǔ)下交貨方式為有條件的象征性交貨

CPT、CIP術(shù)語(yǔ)下賣方將貨物交由買方指定承運(yùn)人照管時(shí)完成交貨，同時(shí)賣方還要支付裝運(yùn)地至目的地的主運(yùn)費(fèi)（CPT、CIP術(shù)語(yǔ)）及保險(xiǎn)費(fèi)（CIP術(shù)語(yǔ)）。與CFR、CIR術(shù)語(yǔ)的情況一樣，盡管賣方支付了主運(yùn)費(fèi)，但只是慣常路線上的主運(yùn)費(fèi)，因特殊原因產(chǎn)生的繞行等費(fèi)用賣方并不負(fù)責(zé)。同時(shí)保險(xiǎn)在某種意義上也屬于代買性質(zhì)，貨物在運(yùn)輸途中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)賣方不負(fù)責(zé)賠償，而是由買方憑賣方轉(zhuǎn)移的保險(xiǎn)單自行向保險(xiǎn)公司索償，賣方同樣并不承擔(dān)運(yùn)輸途中的風(fēng)險(xiǎn)，所以風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)早于費(fèi)用點(diǎn)，滿足象征性交貨的第一個(gè)判定標(biāo)準(zhǔn)。公路或是鐵路運(yùn)輸方式出口時(shí)，與DAT、DAP術(shù)語(yǔ)的情況一樣，產(chǎn)生的交貨單通常為鐵路運(yùn)單或是公路運(yùn)單，只能證明賣方已經(jīng)完成交貨和用作買方在目的地向承運(yùn)人提取貨物的依據(jù)，不具備物權(quán)憑證性質(zhì)，不能用與控制貨物所有權(quán)，不能流通轉(zhuǎn)讓，滿足實(shí)際交貨的第二個(gè)判定標(biāo)準(zhǔn)。海運(yùn)運(yùn)輸方式出口時(shí)，如果承運(yùn)人簽發(fā)的交貨單為收妥備運(yùn)提單，同樣只能證明賣方已經(jīng)完成交貨，不具備物權(quán)憑證性質(zhì)，不能用與控制貨物所有權(quán)，不能流通轉(zhuǎn)讓，滿足實(shí)際交貨的第二個(gè)判定標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，考慮到貨款的安全性，當(dāng)賣方無(wú)法通過(guò)交貨單控制貨物所有權(quán)時(shí)，非放賬結(jié)算的交易中必須要在發(fā)貨前收回貨款。所以理論上在CPT、CIP術(shù)語(yǔ)下產(chǎn)生的交貨單為非物權(quán)憑證時(shí)，賣方在風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用層面應(yīng)該將其交貨方式判定為象征性交貨，而在貨款安全層面則要依據(jù)實(shí)際交貨方式進(jìn)行。但是貿(mào)易實(shí)踐中公路或是鐵路運(yùn)輸方式出口時(shí)，鮮有用CPT或是CIP術(shù)語(yǔ)的情況，而是多用上文中提及的DAT或DAP術(shù)語(yǔ);海運(yùn)運(yùn)輸方式出口時(shí)，也鮮有承運(yùn)人簽發(fā)收妥備運(yùn)提單的情況，而是下文要分析的海運(yùn)提單。

在海運(yùn)運(yùn)輸方式出口時(shí)，承運(yùn)人在貨物裝船后簽發(fā)的交貨單通常為海運(yùn)提單，那么則與CFR、CIF術(shù)語(yǔ)的情況相同，毫無(wú)疑問(wèn)其交貨方式應(yīng)為象征性交貨。在含海運(yùn)的多式聯(lián)運(yùn)方式出口時(shí)，承運(yùn)人（海運(yùn)區(qū)段承運(yùn)人）在貨物裝船后簽發(fā)的交貨單通常為多式聯(lián)運(yùn)提單。關(guān)于多式聯(lián)運(yùn)提單的物權(quán)憑證性質(zhì)，國(guó)際商會(huì)的各種文件都沒(méi)有統(tǒng)一的說(shuō)法和解釋，各個(gè)船公司都有自己的做法。但是整體來(lái)看，多式聯(lián)運(yùn)提單是被當(dāng)成物權(quán)憑證來(lái)使用的，其最終持有人（買方）要對(duì)正本多式聯(lián)運(yùn)提單進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓后才能向多式聯(lián)運(yùn)承運(yùn)人或其代理人直接提取獲取或是換取提貨單后提貨，所以從實(shí)務(wù)界的主流做法來(lái)看多式聯(lián)運(yùn)提單具備物權(quán)憑證的性質(zhì)。而且航運(yùn)業(yè)的兩大巨頭馬士基和CMA也都在積極嘗試全球門到門的服務(wù)，多式聯(lián)運(yùn)提單的物權(quán)憑證和可轉(zhuǎn)讓性質(zhì)勢(shì)必進(jìn)一步加強(qiáng)。在多式聯(lián)運(yùn)提單的物權(quán)憑證性質(zhì)得到認(rèn)可的情況下，包含海運(yùn)的多式聯(lián)運(yùn)方式出口時(shí)，CPT、CIP術(shù)語(yǔ)下的交貨方式可以判定為象征性交貨。

（四）FOB、FAS、FCA術(shù)語(yǔ)交貨方式為有瑕疵的象征性交貨

FOB術(shù)語(yǔ)下賣方在裝運(yùn)港船上完成交貨后風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給買方，賣方承擔(dān)裝船前的風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用，買方承擔(dān)裝船后的風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和費(fèi)用點(diǎn)一致，滿足實(shí)際交貨的第一個(gè)判定標(biāo)準(zhǔn)。此外，F(xiàn)OB術(shù)語(yǔ)下貨物安全裝船后簽發(fā)的交貨單通常為海運(yùn)提單，具備物權(quán)憑證性質(zhì)，在一定程度上可以控制貨物所有權(quán)，可流通轉(zhuǎn)讓，賣方可以通過(guò)轉(zhuǎn)移提單在內(nèi)的裝運(yùn)單據(jù)轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)，滿足象征性交貨的第二個(gè)判定標(biāo)準(zhǔn)。貿(mào)易實(shí)踐中，由于賣方可以通過(guò)控制海運(yùn)提單在一定程度上控制貨物所有權(quán)，多把FOB作為象征性交貨處理。但是同CFR、CIF相比，由于FOB術(shù)語(yǔ)下海運(yùn)費(fèi)沒(méi)有被提前支付，買方即使持有提單也必須要付清全部費(fèi)用后才能向承運(yùn)人提貨，在他付清費(fèi)用前貨物所有權(quán)仍然由承運(yùn)人控制。同時(shí)，由于運(yùn)輸由買方安排，還存在買方與承運(yùn)人勾結(jié)導(dǎo)致無(wú)單放貨的可能，即使賣方提單在手，也可能實(shí)際喪失貨物所有權(quán)控制，所以說(shuō)賣方憑提單對(duì)物權(quán)的控制是有限制的。綜上，不管是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與費(fèi)用點(diǎn)的一致問(wèn)題，還是在未付清費(fèi)用前承運(yùn)人對(duì)貨物的優(yōu)先控制權(quán)問(wèn)題，亦或是買方與承運(yùn)人的可能勾結(jié)問(wèn)題，都使將FOB術(shù)語(yǔ)下的交貨方式判定為象征性交貨存在瑕疵，把其判定為象征性交貨更多是為了滿足貿(mào)易實(shí)踐中結(jié)算的需要，即買方能夠在賣方裝運(yùn)后支付尾款或是信用證結(jié)算。

FAS賣方在裝運(yùn)港船邊完成交貨，賣方承擔(dān)交貨前的風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用，買方承擔(dān)交貨后的風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用，滿足實(shí)際交貨的第一個(gè)判定標(biāo)準(zhǔn)。如果此術(shù)語(yǔ)下，貨到安全到達(dá)船邊后，由承運(yùn)人或是港務(wù)部門簽發(fā)貨物收據(jù)或是碼頭收據(jù)，用以證明賣方已經(jīng)完成交貨，由于這種物收據(jù)不具備物權(quán)憑證性質(zhì)，不能流通轉(zhuǎn)讓，滿足實(shí)際交貨的第二個(gè)判定標(biāo)準(zhǔn)。那么FAS術(shù)語(yǔ)就同時(shí)滿足實(shí)際交貨的兩個(gè)判定標(biāo)準(zhǔn)，此時(shí)交貨方式為應(yīng)判定為實(shí)際交貨。實(shí)際交貨下產(chǎn)生的交貨單非運(yùn)輸單據(jù)，不能用于控制貨物所有權(quán)，賣方就會(huì)要求買方在發(fā)貨前付清全部貨款。為了使買方能夠在賣方發(fā)貨后支付貨款或是信用證結(jié)算，貿(mào)易實(shí)踐中即使是以FAS術(shù)語(yǔ)成交，也會(huì)采取FOB術(shù)語(yǔ)的做法，待貨物裝船后由承運(yùn)人簽發(fā)海運(yùn)提單給賣方，讓賣方據(jù)此控制貨物所有權(quán)，則與FOB一樣，是有瑕疵的象征性交貨。二者的不同在于FAS在貨物安全達(dá)到船邊后就可以簽發(fā)收據(jù)證明賣方已經(jīng)完成交貨，可同時(shí)滿足實(shí)際交貨的2個(gè)條件，將其判定為實(shí)際交貨。而FOB只有貨物安全裝船，拿到海運(yùn)提單后才能證明賣方已經(jīng)完成交貨，無(wú)法滿足實(shí)際交貨的2個(gè)判定標(biāo)準(zhǔn)。

FCA術(shù)語(yǔ)下賣方在裝運(yùn)地將貨物置于買方指定承運(yùn)人照管時(shí)完成交貨，此后風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用由買方承擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和費(fèi)用點(diǎn)同樣一致，滿足實(shí)際交貨的一個(gè)判定標(biāo)準(zhǔn)。公路或是鐵路運(yùn)輸方式出口時(shí)，同CPT、CIP術(shù)語(yǔ)一樣，產(chǎn)生的是公路或是鐵路運(yùn)單，不具備物權(quán)憑證的性質(zhì)，無(wú)法流通和轉(zhuǎn)讓，滿足實(shí)際交貨的第二個(gè)判定標(biāo)準(zhǔn)，2個(gè)條件同時(shí)滿足，此時(shí)其交貨方式應(yīng)判定為實(shí)際交貨。海運(yùn)或多式聯(lián)運(yùn)情況下，如果簽發(fā)收妥備運(yùn)提單，則與EXW術(shù)語(yǔ)指定地點(diǎn)交貨相同，只是增加了賣方辦理出口手續(xù)的責(zé)任和義務(wù)，同樣滿足實(shí)際交貨的第二個(gè)判定標(biāo)準(zhǔn)，此時(shí)其交貨方式也應(yīng)判定為實(shí)際交貨。如果承運(yùn)人在貨物裝船后簽發(fā)海運(yùn)提單或是多式聯(lián)運(yùn)提單，參照CPT、CIP術(shù)語(yǔ)的判定過(guò)程，此時(shí)其交貨方式可以判定為象征性交貨。但是同F(xiàn)OB、FAS一樣，也是有瑕疵的象征性交貨。

三、象征性交貨與單據(jù)買賣

當(dāng)下很多文章及教材都將象征性交貨與單據(jù)買賣當(dāng)成同一回事來(lái)說(shuō)，認(rèn)為象征性交貨即單據(jù)買賣。如某知名教授署名的教材中在闡述CIF術(shù)語(yǔ)時(shí)就提及，“從交貨方式上看，CIF是一種典型的象征性交貨，即單據(jù)買賣。賣方憑單交貨，買方憑單付款。只要賣方如期向買方提交了全套合格單據(jù)，即使貨物在運(yùn)輸途中損壞或滅失，買方也必須履行付款責(zé)任。反之，如果賣方提交的單據(jù)不符規(guī)定，即使貨物完好無(wú)損地運(yùn)抵目的港，買方仍有權(quán)拒收貨物并拒付貨款?！比欢@種說(shuō)法卻忽略了單據(jù)買賣的背景，以致于貿(mào)易實(shí)踐中的進(jìn)出口商對(duì)此產(chǎn)生誤解、誤用的情況。首先，《2010通則》既沒(méi)有提及象征性交貨，更沒(méi)有提及單據(jù)買賣，也就是說(shuō)一筆交易是否為單據(jù)買賣與所使用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)沒(méi)有必然關(guān)系。其次，即使是詳細(xì)約定買賣雙方責(zé)任和義務(wù)的《聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨物銷售合同公約》（以下簡(jiǎn)稱《公約》）也僅是規(guī)定賣方有交單的義務(wù)，同樣沒(méi)有提及單據(jù)買賣。真正提及單據(jù)買賣的是《跟單信用證統(tǒng)一慣例600號(hào)出版物》（以下簡(jiǎn)稱《UCP600》），其中第五條規(guī)定：銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其它行為。所以筆者認(rèn)為單據(jù)買賣產(chǎn)生的背景是信用證結(jié)算的需要，在信用證結(jié)算方式下，如果賣方少交單據(jù)或是提交的單據(jù)與規(guī)定不符，開證行及買方有權(quán)拒付。這是所有貿(mào)易相關(guān)人員的共識(shí)，不存在任何爭(zhēng)議。然而在非信用證結(jié)算方式下，買方能否對(duì)不符單據(jù)進(jìn)行拒付并拒收貨物則比較復(fù)雜，不能將象征性交貨與單據(jù)買賣混為一談。

比如以CIF術(shù)語(yǔ)締結(jié)合同，電匯方式結(jié)算，賣方及時(shí)裝運(yùn)貨物，貨物也安全運(yùn)達(dá)目的港，但是賣方因?yàn)槟撤N原因未能提供保險(xiǎn)單，買方是否能以賣方提交的單據(jù)不全拒付貨款并拒收貨物則存在爭(zhēng)議。從法律層面來(lái)看，買方是可以取消合同還是只可以要求救濟(jì)，不同國(guó)家的合同法的規(guī)定不盡相同。以中國(guó)的合同法為例，既然貨物已經(jīng)安全運(yùn)達(dá)，保險(xiǎn)單的作用已經(jīng)基本完成，買方可以隨時(shí)提取完好貨物，賣方的違約行為就沒(méi)有達(dá)到“致使買方不能實(shí)現(xiàn)合同目的”的程度，買方就不能取消合同、拒付貨款并拒收貨物。即使上訴到法院，法院也會(huì)要求買方對(duì)賣方?jīng)]有辦理保險(xiǎn)并提供保險(xiǎn)單對(duì)他造成的實(shí)際損失舉證，即便舉證被采信，賣方也可能僅是對(duì)由此給買方帶來(lái)的實(shí)際損失進(jìn)行賠償，而不意味著買方必然可以取消合同、拒付貨款并拒收貨物。從貿(mào)易實(shí)踐來(lái)看，買方拒付的唯一條件就是目的國(guó)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格下降，且下降的幅度已經(jīng)接近或超過(guò)他所支付的預(yù)付款比例，鮮有因單據(jù)不全取消合同、拒付貨款并拒收貨物的情況。上文提及的案例中，在賣方未提供保險(xiǎn)單違約在先的情況，貨物萬(wàn)一出險(xiǎn)就一定全部是賣方的責(zé)任;如果貨物沒(méi)有出險(xiǎn)，計(jì)較的買方可能要求賣方退還已經(jīng)支付在價(jià)款中的保險(xiǎn)費(fèi)，不計(jì)較的買方可能直接收貨。同時(shí)，如果因賣方未能提供原產(chǎn)地證致使買方未能享受進(jìn)口關(guān)稅優(yōu)惠的情況，買方也有權(quán)要求買方對(duì)他多交的關(guān)稅進(jìn)行補(bǔ)償。但是正常不會(huì)走到取消合同，拒付貨款、拒收貨物的地步。因?yàn)樵趹{提單付款的情況下，賣方手里通常有30%以上的預(yù)付款，買方要想以單據(jù)不全取消合同和拒付，就必然要通過(guò)訴訟并得到法院的支持才能實(shí)現(xiàn)其目的。否則在買方拒付尾款的時(shí)候，賣方就一定會(huì)退運(yùn)貨轉(zhuǎn)賣貨物，且不會(huì)退還預(yù)付款。相反，即使賣方提交的單據(jù)齊全，買方在明知貨物已經(jīng)出險(xiǎn)、無(wú)法收到預(yù)期貨物的情況下也不會(huì)支付貨款，即使訴訟結(jié)果也同樣未知，只能由賣方自行向保險(xiǎn)公司索賠后重新發(fā)貨后給買方。所以在非信用證結(jié)算背景下，并不能把象征性交貨等同于單據(jù)買賣，極難在法理上得到支持，也與貿(mào)易實(shí)踐中進(jìn)出口商的實(shí)際做法不符。

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