住房公積金制度存在的問題及解決對策探討

劉星

摘要：我國的住房公積金制度是在吸收他國經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合國內(nèi)實(shí)際情況制定的，它對住房市場的健康發(fā)展起著非常重要的作用。本文對我國住房公積金制度進(jìn)行了簡要的概述，然后探索了當(dāng)前我國住房公積金制度存在的問題，最后針對這些問題提出了相應(yīng)的解決對策，希望有助于我國住房市場的長期穩(wěn)定發(fā)展，同時(shí)也能推動(dòng)人民生活水平的進(jìn)一步提升。

關(guān)鍵詞：住房公積金制度;問題;解決對策

住房公積金制度是為了保障職工群體的住房權(quán)利而制定的相關(guān)制度，它的出現(xiàn)不僅有效推動(dòng)了我國住房市場的改革和進(jìn)步，而且還有效推動(dòng)了我國房地產(chǎn)市場的發(fā)展，并在此基礎(chǔ)上促進(jìn)了整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的增長。但是，隨著住房市場的不斷發(fā)展和成熟，住房公積金制度的改革情況與具體的住房市場發(fā)展情況不能完全適應(yīng)，以致當(dāng)前我國住房公積金制度當(dāng)中也存在著一些問題有待解決。這些問題不僅阻礙了住房公積金管理工作的順利進(jìn)行，而且使得住房公積金制度在公眾中的形象受到了影響，因此對這些問題進(jìn)行研究有助于提升住房公積金的管理效率及其社會(huì)形象，具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、住房公積金制度概述

住房公積金制度是指由職工所在的企事業(yè)單位以及職工本人聯(lián)合繳納并長期儲(chǔ)蓄部分資金作為住房公積金，其主要作用是在職工日后購買或建造住房、裝修或翻修住房時(shí)可以提供資金支持。各界人士對于住房公積金制度的理解由于理解角度的不同也有所不同。部分人員認(rèn)為住房公積金制度實(shí)際上就是一種具有國家強(qiáng)制色彩的住房儲(chǔ)蓄制度，在政府行政權(quán)力的干預(yù)下，相關(guān)企業(yè)和個(gè)人依照制度規(guī)定必須劃撥部分資金來進(jìn)行儲(chǔ)蓄用于日后與住房相關(guān)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出，雖然其具有一定的強(qiáng)制性特點(diǎn)，但是對于一些缺乏長期資金規(guī)劃的職工來說，在日后住房租賃或購買時(shí)這筆資金將會(huì)發(fā)揮非常重要的作用。另外，住房公積金的繳納具有長期、固定的特點(diǎn)，同時(shí)它也是一種保障性的制度，可以使得職工在日后購買房產(chǎn)時(shí)能夠比較方便的獲得利率較低的住房貸款。

相關(guān)人士指出住房公積金其實(shí)可以看作是一種比較特殊的社會(huì)保障稅，其依據(jù)在于住房公積金的繳納給相關(guān)企業(yè)和職工個(gè)人都帶來了額外的成本支出，同時(shí)住房公積金制度與社會(huì)保障稅制之間的各個(gè)要素都能有效對應(yīng)。持用相關(guān)觀點(diǎn)的人士認(rèn)為將住房公積金歸入社會(huì)保障稅范疇，可以依靠稅收管理的方式對其進(jìn)行約束，而且相應(yīng)管理工作也可以納入稅務(wù)部門，從而起到縮減住房公積金管理成本、保證住房公積金征繳工作順利開展的目的。另外，部分人士認(rèn)為住房公積金可以看作是一種住房補(bǔ)貼，是企業(yè)按照國家相關(guān)規(guī)定給予職工在住房方面的貨幣補(bǔ)貼。社會(huì)大眾對住房公積金制度的理解雖然各有不同，但是任何人都無法忽視住房公積金制度在隨著社會(huì)形勢的發(fā)展而不斷改變，并且在住房市場發(fā)展的過程中起著不可或缺的作用。

二、住房公積金制度存在的問題

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢的不斷改變以及住房市場形勢的不斷變化，住房公積金制度中存在的各種問題也開始逐漸凸顯出來，下面我們對這些問題進(jìn)行簡要的分析。

（一）住房公積金覆蓋范圍有待增加

我國政府實(shí)行住房公積金制度的最初目標(biāo)是為了給廣大社會(huì)群眾在住房方面提供一定的資金保障，因此住房公積金制度設(shè)計(jì)的初衷是為了使其能夠形成一種具備普遍性的保障特點(diǎn)的制度，但是在住房公積金制度實(shí)際施行的過程中，我們發(fā)現(xiàn)其覆蓋范圍并未達(dá)到預(yù)期的普遍性目標(biāo)。雖然住房公積金制度具有一定的強(qiáng)制性特點(diǎn)，各個(gè)企業(yè)都應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定來為職工進(jìn)行住房公積金的繳存，但是在實(shí)際執(zhí)行的過程中并非所有企業(yè)都按照規(guī)定執(zhí)行這一制度。部分企業(yè)由于經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力不足，或者為了縮減企業(yè)的經(jīng)營成本，并未遵照住房公積金管理?xiàng)l例為職工進(jìn)行住房公積金的繳存。

（二）住房公積金制度保障的公平性有待提升

我國推行住房公積金制度的初衷是為了讓企業(yè)中的一些低收入職工家庭也能享受合理的住房權(quán)力。但是從實(shí)際執(zhí)行情況來看，即使是為職工辦理了住房公積金繳存的企業(yè)也無法保證職工享有的住房公積金繳存待遇相同，企業(yè)通常根據(jù)職工級別、職位的不同，提供不同的公積金繳存待遇，甚至部分職工根本無法享受到這一待遇。另外，住房公積金制度實(shí)施的最初目的是為了保障社會(huì)大眾的住房權(quán)利，但是在實(shí)際執(zhí)行的過程中，社會(huì)中的部分弱勢群體根本無法享受到這一待遇，比如，自由職業(yè)人員、農(nóng)民工等，這就導(dǎo)致住房公積金制度雖然在滿足部分社會(huì)大眾住房需求方面起到了一定的作用，但是最應(yīng)當(dāng)受到幫助的弱勢群體卻無法享受這一制度帶來的保障，住房公積金制度保障的不公平性受到了部分社會(huì)大眾的質(zhì)疑，同時(shí)住房公積金制度的現(xiàn)實(shí)執(zhí)行情況也存在加劇社會(huì)群體之間的貧富差距的現(xiàn)象。

三、住房公積金制度問題解決對策

（一）增加住房公積金制度覆蓋范圍

為了實(shí)現(xiàn)住房公積金制度推行的最初目標(biāo)，給廣大社會(huì)群眾在住房方面提供一定的資金保障，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)進(jìn)行住房公積金制度的改革，不斷增加住房公積金制度的覆蓋范圍。首先，應(yīng)當(dāng)保證各個(gè)企業(yè)都能按照規(guī)定來為職工進(jìn)行住房公積金的繳存。對于經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力不足的企業(yè)可以實(shí)行一定的政策資金補(bǔ)助，這樣才能保證更多的企業(yè)能夠遵照住房公積金管理?xiàng)l例為職工進(jìn)行住房公積金的繳存。其次，住房公積金制度應(yīng)當(dāng)放寬對繳存者戶籍、身份等方面的條件限制，采取一定的措施將社會(huì)上的一些中低收入人群、自由職業(yè)者等都納入住房公積金制度的覆蓋范圍，使得更多的社會(huì)大眾能夠享受到住房公積金制度帶來的福利保障。這樣可以進(jìn)一步增加住房公積金的資金來源，同時(shí)也有利于維持社會(huì)的和諧穩(wěn)定。

（二）提升住房公積金制度的公平性

相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)采取措施不斷提升住房公積金制度的公平性，這樣才能達(dá)成讓企業(yè)中的一些低收入職工家庭也能享受合理的住房權(quán)力的目的。在實(shí)際執(zhí)行過程中，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)監(jiān)督企業(yè)建立公平合理的職工住房公積金繳存制度，盡量保障企業(yè)內(nèi)的職工都能享受到合理的住房公積金繳存待遇。另外，住房公積金應(yīng)當(dāng)對自身的定位進(jìn)行一定的改變。比如，制定差異化的住房公積金繳存制度，對于存在經(jīng)濟(jì)困難的企業(yè)以及低收入人群可以制定針對性的住房公積金征繳和公積金貸款政策，比如按照適當(dāng)比例進(jìn)行公積金繳存減免，或者對于確實(shí)存在困難的企業(yè)或個(gè)人給予一定的繳存返現(xiàn)，這樣不僅能夠增加相關(guān)企業(yè)或人員的繳存積極性，而且還能有效提升住房公積金制度的公平性。對于低收入人群還可以實(shí)行公積金貸款貼息政策，或者降低公積金貸款過程中的一些擔(dān)保、評估類的費(fèi)用等。這些措施可以有效提升住房公積金制度的公平性。

（三）完善住房公積金監(jiān)管體制

住房公積金的資金管理也是住房公積金制度當(dāng)中非常重要的內(nèi)容，而為了保證住房公積金資金管理工作的正常開展，防止由于各種原因?qū)е碌淖》抗e金資金流失問題，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)不斷完善住房公積金監(jiān)管體制，對住房公積金的資金管理進(jìn)行有效的監(jiān)督控制。為了保證住房公積金資金監(jiān)管的有效性，應(yīng)當(dāng)設(shè)置專門的機(jī)構(gòu)，并且組織相關(guān)方面的專業(yè)人士來對其進(jìn)行監(jiān)督控制。另外，住房公積金監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與銀行之間的交流合作，定期或不定期地進(jìn)行相關(guān)信息的溝通，并且對住房公積金的資金收入、支出等情況進(jìn)行定期的審核。除此之外，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)積極利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)來進(jìn)行住房公積金資金管理情況的信息公開，使得社會(huì)群眾能夠共同對其進(jìn)行監(jiān)督，進(jìn)一步保障住房公積金監(jiān)管體制的完善。

結(jié)束語

綜上所述，雖然我國住房公積金制度的實(shí)行初衷是為了最大范圍內(nèi)保障社會(huì)大眾的住房權(quán)利，但是在制度執(zhí)行的過程中并未能達(dá)到預(yù)期的效果，使得部分社會(huì)大眾對其產(chǎn)生了一定程度的質(zhì)疑。針對這一情況，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)不斷改進(jìn)當(dāng)前的住房公積金制度，使其能夠與當(dāng)前的社會(huì)形勢相適應(yīng)，包括不斷增加住房公積金制度覆蓋范圍、提升住房公積金制度的公平性、完善住房公積金監(jiān)管體制等，相信通過這些措施可以有效達(dá)成住房公積金制度的設(shè)計(jì)初衷，讓中低收入人群能夠享受到應(yīng)有的住房權(quán)利。

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