基層人民銀行國(guó)庫(kù)監(jiān)管途徑探析

劉昳琴

摘 要：隨著經(jīng)濟(jì)制度的不斷變化以及完善，基層人民銀行國(guó)庫(kù)監(jiān)管業(yè)務(wù)的模式以及相關(guān)內(nèi)容發(fā)生了較為明顯的變化。自《中華人民共和國(guó)行政許可法》與《中國(guó)人民銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查操作程序指引》條例實(shí)施以來(lái)，基層人民銀行國(guó)庫(kù)監(jiān)管業(yè)務(wù)得到了有效的管理以及規(guī)范，但隨著時(shí)代的不斷變化，國(guó)庫(kù)制度的不斷完善，依然存在諸多問(wèn)題，如財(cái)務(wù)監(jiān)管丟失相關(guān)主動(dòng)權(quán)、監(jiān)管方式落后、財(cái)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，因此，在發(fā)展的過(guò)程中應(yīng)根據(jù)國(guó)庫(kù)的實(shí)際情況進(jìn)行改善，提出有效的解決措施，以此來(lái)提高國(guó)庫(kù)的安全性以及規(guī)范性。以下內(nèi)容進(jìn)攻研究者參考。

關(guān)鍵詞：基層人民銀行；國(guó)庫(kù)；英山縣支行；監(jiān)管途徑；探析

一、基層人民銀行國(guó)庫(kù)監(jiān)管工作存在的問(wèn)題

（1）丟失國(guó)庫(kù)主動(dòng)權(quán)

自財(cái)務(wù)政策改善后，財(cái)務(wù)資金的支付與清算流程也發(fā)生了明顯的變化，使國(guó)庫(kù)在處理財(cái)務(wù)支出時(shí)，進(jìn)行有效的核算，如資金支付憑證合理時(shí)，進(jìn)行被動(dòng)清算，在此過(guò)程中，無(wú)法發(fā)揮出監(jiān)督工作的有效性能。

（2）監(jiān)管模式落后

在新時(shí)代背景下，基層人民銀行國(guó)庫(kù)監(jiān)督部門在工作中主要實(shí)施的是現(xiàn)場(chǎng)勘察工作。在實(shí)際監(jiān)管中，獲取財(cái)務(wù)問(wèn)題通常是由查閱相關(guān)報(bào)表、傳票、賬本等資源來(lái)查找根本因素，查找的模式比較單一，且消費(fèi)的時(shí)間與物力過(guò)多，并且沒(méi)有采用電子數(shù)據(jù)進(jìn)行查找，因此，無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)政出現(xiàn)的問(wèn)題，無(wú)法有效降低財(cái)政面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）國(guó)庫(kù)整體工作人員綜合能力有待提升

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)以及系統(tǒng)功能的不斷推廣，有效地提高了國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)電算化水平，并且對(duì)人員的綜合素質(zhì)要求以及技能也提出了更高的要求。當(dāng)前，人民銀行基層國(guó)庫(kù)工作人員難以適應(yīng)當(dāng)下的業(yè)務(wù)，其人員構(gòu)造不合理，人員綜合能力不足，雖然近幾年人民銀行基層國(guó)庫(kù)國(guó)庫(kù)人員新招錄的行員均是大學(xué)本科以上學(xué)歷，但業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高。再者，縣支行國(guó)庫(kù)隊(duì)伍人員同時(shí)兼著其他部門的相關(guān)角色，日常業(yè)務(wù)的交叉處理使得國(guó)庫(kù)人員很難在國(guó)庫(kù)這一單一業(yè)務(wù)上提升專業(yè)能力。

二、基層人民銀行國(guó)庫(kù)監(jiān)管途徑探析

（1）規(guī)范國(guó)庫(kù)內(nèi)部的管理

規(guī)范且嚴(yán)格的國(guó)庫(kù)財(cái)務(wù)核算管理制度是提高財(cái)務(wù)核算質(zhì)量的重要手段，在有效的基礎(chǔ)工作上也要對(duì)國(guó)庫(kù)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的管制，在執(zhí)行的過(guò)程中要求國(guó)庫(kù)財(cái)務(wù)人員在監(jiān)管中要嚴(yán)格執(zhí)行，根據(jù)規(guī)定實(shí)施流程，加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)管理，尤其是在財(cái)務(wù)清算與經(jīng)收方面，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督作用。提高柜面監(jiān)管工作，在實(shí)施中要求柜臺(tái)人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)格且認(rèn)真地核查各個(gè)環(huán)節(jié)，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)根據(jù)問(wèn)題的特殊性進(jìn)行分類，并進(jìn)行詳細(xì)記載提交到管理部門，有管理人員進(jìn)行控制。對(duì)與外來(lái)的憑證，應(yīng)查找相關(guān)憑證，進(jìn)行嚴(yán)格的審核工作，并根據(jù)審查的結(jié)果進(jìn)行對(duì)比，最后進(jìn)行查防結(jié)合，在檢查的過(guò)程中要比對(duì)憑證的日期、賬目的流動(dòng)以及款項(xiàng)余額情況，防止客戶透支。

（2）采用先進(jìn)的電子設(shè)備

面對(duì)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)不斷的增長(zhǎng)，預(yù)算模式的擴(kuò)展等現(xiàn)象，基層人民銀行國(guó)庫(kù)對(duì)管制地帶以及代理機(jī)構(gòu)的檢查工作從傳統(tǒng)手段轉(zhuǎn)化成了電子手段。實(shí)施電子化監(jiān)督模式不僅可以減少使用的資源，也可以有效的提高工作效率，實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理制度。隨著經(jīng)濟(jì)技術(shù)時(shí)代的不斷變化，國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)以及相關(guān)工作在信息時(shí)代下必將會(huì)越來(lái)越好，如當(dāng)下國(guó)庫(kù)的線上支付系統(tǒng)以及聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)的監(jiān)管工作都需要通過(guò)電子來(lái)完成。

（3）完善相關(guān)制度

改善以及完善財(cái)務(wù)管理制度，給予國(guó)庫(kù)充足的管理權(quán)、主動(dòng)權(quán)以及處置權(quán)等。以此來(lái)進(jìn)一步完善相關(guān)制度，從法律的角度合理規(guī)范與強(qiáng)化國(guó)庫(kù)財(cái)政部門以及財(cái)務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)利，為國(guó)庫(kù)財(cái)政的管理提供有效的依據(jù)，為新制度提供保障。

財(cái)政部門以及代理銀行應(yīng)創(chuàng)建完善的內(nèi)部管理制度以及外部管理制度，用有效的制度和管理辦法有效防范各種資金、核算風(fēng)險(xiǎn)，確保信息的安全性。針對(duì)國(guó)車各項(xiàng)業(yè)務(wù)的拓展和國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的不斷升級(jí)，對(duì)原有制度中一些與現(xiàn)時(shí)業(yè)務(wù)不配套、不銜接以及滯后的規(guī)定應(yīng)及早予以修訂、補(bǔ)充，形成一套較為完整的制度加以規(guī)范和約束，以適應(yīng)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)瞬息萬(wàn)變的電子化發(fā)展。

（4）改善監(jiān)督模式、提高監(jiān)管的有效性

現(xiàn)場(chǎng)檢查方式應(yīng)該結(jié)合日常和專項(xiàng)相結(jié)合的方式進(jìn)行，督促代理機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)代理業(yè)務(wù)合規(guī)性的日?；?，增強(qiáng)其對(duì)日常國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)辦理的重視程度。檢查的內(nèi)容應(yīng)主要包括業(yè)務(wù)規(guī)范性操作、制度執(zhí)行性情況、日常工作交流報(bào)送、以及資金安全方面，對(duì)國(guó)庫(kù)代理業(yè)務(wù)處理的合規(guī)性，內(nèi)控機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制和各項(xiàng)規(guī)章制度落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督。

（5）招納專業(yè)隊(duì)伍、提高監(jiān)督效率

較好利用近年來(lái)新進(jìn)職工高學(xué)歷的優(yōu)勢(shì)，招納大批專業(yè)人士，擴(kuò)大國(guó)庫(kù)監(jiān)督隊(duì)伍，加大培訓(xùn)力度，使國(guó)庫(kù)人員全面掌握國(guó)庫(kù)管理和財(cái)政體制改革等方面的專業(yè)知識(shí)，不斷提高國(guó)庫(kù)干部的理論水平、政策水平、管理水平，并合理本職崗位，做好相關(guān)監(jiān)管工作。全面培養(yǎng)國(guó)庫(kù)人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，不僅要做好服務(wù)，更好做好監(jiān)管，做到“兩手抓”，要努力培養(yǎng)人民銀行基層行中新一代的“責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)水平高、專業(yè)知識(shí)豐富”的綜合性人才，要充分利用國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，做好統(tǒng)計(jì)分析工作，全面發(fā)揮人行國(guó)庫(kù)的法定職責(zé)。

三、結(jié)論

在基層人民銀行國(guó)庫(kù)監(jiān)督工作中要求國(guó)庫(kù)人員在監(jiān)管中要嚴(yán)格執(zhí)行，根據(jù)規(guī)定實(shí)施流程，加強(qiáng)日常業(yè)務(wù)管理，擴(kuò)大國(guó)庫(kù)監(jiān)督隊(duì)伍，加大培訓(xùn)力度，培養(yǎng)綜合性人才，積極履行國(guó)庫(kù)各項(xiàng)職能。

參考文獻(xiàn)

[1]屈延平.基層國(guó)庫(kù)履行監(jiān)管職責(zé)的困境之思考[J]時(shí)代金融，2017（27）：90.