淺析我國失業(yè)保險制度中的道德風險問題

周敏

【摘 要】 失業(yè)保險作為社會保障體系的重要組成部分，擔負著保障生活和激勵就業(yè)兩大基本職能，經(jīng)過了一系列的改革和調(diào)整，我國的失業(yè)保險體系已經(jīng)基本建立，然而失業(yè)保險領域的道德風險問題已經(jīng)成為影響我國失業(yè)保險制度有效運行和發(fā)展的重要阻礙，如何有效地控制和防范道德風險是完善失業(yè)保險制度的重大問題。

【關鍵詞】 失業(yè)保險 道德風險 替代率 獎懲機制

一、失業(yè)保險制度中的道德風險及其表現(xiàn)形式

（一）失業(yè)保險中的道德風險的定義。失業(yè)保險產(chǎn)生道德風險問題，最初是由20世紀70年代的勞動經(jīng)濟學家們提出的。他們從微觀經(jīng)濟學的視角來研究失業(yè)保險制度對勞動力供給行為產(chǎn)生的影響，特別是工作搜尋理論的出現(xiàn)，為經(jīng)濟學研究失業(yè)者的理性行為提供了重要的分析工具。具體來說，失業(yè)保險中的道德風險主要是指在失業(yè)保險制度下，保險方（失業(yè)保險機構）和被保險方（參保人、失業(yè)者）兩方當事人存在著信息強弱不對等關系，保險雙方的其中一方失業(yè)保險機構不能觀測到另外一方參保人的失業(yè)的真正原因、失業(yè)期間有無求職要求、是否積極努力地尋找工作等情況，因此處于信息的相對劣勢方，而參保人在失業(yè)后成為受益方，他（或她）對自身失業(yè)原因、生活狀況、工作環(huán)境以及工作搜尋努力程度等都有全面的把握，因此被保險人處于信息的優(yōu)勢方。這樣，典型的道德風險問題便在失業(yè)保險領域產(chǎn)生了。

（二）失業(yè)保險制度中道德風險的表現(xiàn)形式。

（1）自愿失業(yè)問題。是指參保人因主觀原因而導致失業(yè)，其目的在于獲得一定數(shù)額失業(yè)保險金。在失業(yè)保險制度中，失業(yè)保險機構在認定參保人失業(yè)事實時，很難準確把握失業(yè)人員是否是因主觀原因而導致失業(yè)，因為存在部分參保人利用自身的信息優(yōu)勢，主動自愿失業(yè)，“冒充”失業(yè)人員領取失業(yè)保險金的可能。而政府往往不加區(qū)分地按照統(tǒng)一稅率對所有勞動者的工資征收失業(yè)保險，并按照統(tǒng)一標準給每個失業(yè)者發(fā)放失業(yè)保險金。這一政策勢必會造成厭惡勞動的失業(yè)者通過故意失業(yè)或延長失業(yè)持續(xù)時間來獲得失業(yè)保險金。

（2）隱形就業(yè)問題。隱形就業(yè)是指已在下崗再就業(yè)服務中心或失業(yè)保險主管部門登記為下崗或失業(yè)人員，并按期領取失業(yè)保險待遇或最低生活保障金，但在實現(xiàn)再就業(yè)后未向行政主管部門及時申報就業(yè)狀況及勞動收入的狀況。失業(yè)者在尋找到合適的工作、取得正常的收入之前的理性選擇就是一邊領取失業(yè)保險金，一邊進行隱形就業(yè)以獲得更多的收入。據(jù)人社部統(tǒng)計，在全部城鎮(zhèn)登記失業(yè)者中有50-90%的下崗失業(yè)者實現(xiàn)了隱形就業(yè)。

（3）延緩就業(yè)問題。延緩就業(yè)是指失業(yè)人員在失業(yè)后由于可以領取失業(yè)保險待遇，很可能為了享受閑暇，而不去尋找工作或者不努力尋找工作，直到失業(yè)保險金領取到期為止。在低失業(yè)保險金的發(fā)展中國家，盡管失業(yè)保險金維持在一個較低水平，但失業(yè)保險金的獲得并不需要失業(yè)人員付出勞動，因而較低的失業(yè)保險金也會促使失業(yè)人員故意延緩就業(yè)。

二、我國失業(yè)保險制度存在道德風險的原因

（一）替代率水平過低。我國失業(yè)保險制度規(guī)定，具備享受失業(yè)保險金資格的人員可以獲得低于失業(yè)人員所在地的最低工資標準，并且高于城市居民最低生活保障水平之間的失業(yè)保險金，具體的給付標準沒有與勞動者失業(yè)前的工資收入掛鉤，也沒有區(qū)分失業(yè)者的工齡、年齡、家庭結構，而是面向所有失業(yè)者支付統(tǒng)一標準的失業(yè)保險金，據(jù)測算，大部分地區(qū)的失業(yè)保險金給付標準達不到職工平均工資的四分之一，只占最低工資收入的55%—70%。目前我國的失業(yè)保險的保障對象是城鎮(zhèn)職工，工資收入是城鎮(zhèn)職工收入的主要來源，工資收入占到家庭總收入的70%以上，這意味著一旦失業(yè)，他們就會喪失大部分收入，對于低收入人群來說，本來儲蓄就少，失業(yè)會令他們的生活水平急劇下降。如果完全依賴失業(yè)保險金生活，失業(yè)者只能維持在最低生活標準上，我們知道國際上通行的失業(yè)保險替代率為50%—60%，在我國工資水平本來就不高的情況下，20%左右的替代率根本不足以保障失業(yè)者的基本生活，失業(yè)保險平滑消費的作用尚未有效發(fā)揮。另外，過低的失業(yè)保險給付水平也導致了隱形就業(yè)問題。

（二）失業(yè)保險給付期限不合理。在我國，失業(yè)保險金根據(jù)失業(yè)者失業(yè)前單位與個人的累計繳費時間長短劃分了三個給付期，失業(yè)前累計繳費時間滿1年不足5年的，領取失業(yè)保險金的期限最長為12個月，滿5年不足10年的，領取失業(yè)保險金的期限最長為18個月，10年以上的，領取失業(yè)保險金的期限最長為24個月。相對于世界上的其他國家，我國的失業(yè)保險金領取期限比較長，參加失業(yè)保險時間越長，失業(yè)保險金的替代率越高。這一規(guī)定對于工齡較長、技能水平低的失業(yè)者和接近退休年齡的勞動者會選擇接受失業(yè)保險金，暫時退出勞動力市場。另外，單位和個人只要繳費滿一年就可以得到3個月的失業(yè)保險補償金，也會產(chǎn)生較大的道德風險，增加短期失業(yè)行為。

（三）失業(yè)保險基金再就業(yè)服務功能薄弱。我國的失業(yè)保險制度設計的內(nèi)容不僅包括提供非自愿失業(yè)者一定經(jīng)濟補償保障其基本生活，還包括為他們提供經(jīng)濟幫助，提高就業(yè)技能和素質(zhì)，增強尋找工作的競爭力，盡快地讓他們返回工作崗位。然而在有限的失業(yè)保險基金支出中，失業(yè)保險金分配不盡合理，進一步滋生道德風險行為蔓延。盡管這些年用于再就業(yè)服務的資金比例在不斷上升，但 2015 年失業(yè)保險的支出約736.4億元，只達到社會保險基金支出總額的 1.89%，從2004年逐年下降，基金累計結余卻逐年增加。這些錢用于提高失業(yè)者的技能和素質(zhì)水平顯然是遠遠不夠的，失業(yè)者也會認為就業(yè)服務項目對于找工作沒有明顯幫助，類似活動能不參加就不參加，這將造成失業(yè)者采取不正當行為躲避就業(yè)服務項目。

三、防范我國失業(yè)保險制度中道德風險的措施

（一）提高失業(yè)保險待遇水平。由上文的分析得知失業(yè)保險金的標準過低導致了失業(yè)保險制度運行的惡性循環(huán)，低標準的失業(yè)保障水平刺激了隱性就業(yè)的產(chǎn)生，而相對寬松的資格認定條件又反過來加劇了隱性就業(yè)的程度。因此，為了抑制隱性就業(yè)問題并促進失業(yè)保險制度的平衡發(fā)展就必須進一步提高失業(yè)保險待遇水平和縮短失業(yè)保險金的領取期限。國際上失業(yè)保險待遇的平均期限是6到12個月，國際勞工組織的標準則是每年的待遇領取期限不得超過13個星期。這些標準值得我國的失業(yè)保險制度在結合自身實際情況的條件下加以借鑒，增加決定失業(yè)保險金水平的參數(shù)，適當提高失業(yè)保險金的替代率。失業(yè)保險金給付水平應考慮到失業(yè)者失業(yè)前的工資收入水平、家庭負擔、年齡。在計算失業(yè)保險金時，應當與失業(yè)前的工資收入水平相聯(lián)系，規(guī)定工資收入上限，超過上限的部分不繳納失業(yè)保險費;有撫養(yǎng)子女和贍養(yǎng)無經(jīng)濟來源的老人的失業(yè)者領取失業(yè)保險金要高于沒有家庭負擔的失業(yè)者。這樣才能保證失業(yè)保險的公平性和持續(xù)性，減少失業(yè)保險產(chǎn)生的道德風險問題。適當提高失業(yè)保險金水平，才能保障失業(yè)者的基本生活和再就業(yè)的積極性。

（二）確定一個更為合理的失業(yè)保險金給付期限。失業(yè)保險金的給付期限與失業(yè)保險金的替代率相配合，可以達到減少失業(yè)保險制度中道德風險的目的。中國勞動力市場是一個典型的勞動力供給過剩的市場，如果提供較長時間的給付期限會降低勞動者就業(yè)的積極性。由于我國符合失業(yè)保險資格的失業(yè)者中有相當一部分人從事隱性就業(yè)，領取失業(yè)保險金同時掙得工資性收入，如果失業(yè)保險期限過長，會縱容這部分人想方設法騙取失業(yè)保險金。因此，失業(yè)保險的給付期限應該是短暫的，與較高的失業(yè)保險替代率相配合，既能夠減少信息不對稱造成的道德風險，又能維持失業(yè)者的基本生活水平。當然，失業(yè)保險金的給付期限應當以保證失業(yè)者尋找工作以及再就業(yè)所需的培訓時間為前提。

（三）對失業(yè)人員實行再就業(yè)獎勵措施。為了更好地激勵失業(yè)人員積極尋求再就業(yè)，政府對失業(yè)人員實現(xiàn)再就業(yè)進行獎勵。即如果失業(yè)人員在失業(yè)期間尋找到工作，實現(xiàn)再就業(yè)，政府都給予其一定數(shù)額的物質(zhì)獎勵。這種物質(zhì)獎勵額度是不斷變化的，與其失業(yè)的持續(xù)時間成反比，失業(yè)人員在失業(yè)后越快實現(xiàn)再就業(yè)，其得到的就業(yè)物質(zhì)獎勵就越多。其次，為了減少失業(yè)人員在實現(xiàn)再就業(yè)過程中的成本，政府在一個固定期限內(nèi)，如半年內(nèi)甚至更短的時間，對其在尋找工作過程中所發(fā)生的各種求職成本實行一定的物質(zhì)補貼，通過減少再就業(yè)成本，促進失業(yè)人員的工作搜尋努力，增加其再就業(yè)的概率。最后，政府對在失業(yè)期間通過自主創(chuàng)業(yè)實現(xiàn)再就業(yè)的失業(yè)人員實行一定的優(yōu)惠措施，如小額貸款、減免稅費等。通過以上的各種措施，不僅可以促進失業(yè)人員積極實現(xiàn)再就業(yè)，同時也可以在一定程度上防止失業(yè)保險道德風險的產(chǎn)生。

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