一流的合規(guī)管理該怎么做？

黃明明

120家中國(guó)企業(yè)上榜《財(cái)富》雜志2018年全球“500強(qiáng)”榜單，數(shù)量接近美國(guó)的126家，但“大而不強(qiáng)”是較多上榜中國(guó)企業(yè)面臨的客觀現(xiàn)實(shí)。在2018年4月的第二屆中國(guó)企業(yè)改革發(fā)展論壇上，國(guó)務(wù)院國(guó)資委主任肖亞慶表示，黨的十九大站在新的歷史起點(diǎn)上對(duì)國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展作出重大部署，明確提出培育具有全球競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流企業(yè)目標(biāo)，為國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展指明了前進(jìn)方向。2018年11月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》。2019年3月，李克強(qiáng)總理政府工作報(bào)告提出，加快國(guó)資國(guó)企改革。世界一流的企業(yè)需要一流的合規(guī)管理能力。國(guó)企的合規(guī)管理如何做到一流？

完善現(xiàn)代企業(yè)制度，提高企業(yè)內(nèi)在綜合管理能力。建立健全國(guó)企合規(guī)管理能力，首先要從國(guó)企自身改革入手，通過(guò)完善現(xiàn)代企業(yè)制度，建立健全企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的管理架構(gòu)和制度體系。

建立決策執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制。國(guó)企通過(guò)集團(tuán)層面公司制改制，健全現(xiàn)代企業(yè)制度，推進(jìn)公司治理體系和管控能力現(xiàn)代化、國(guó)際化。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立健全集團(tuán)公司法人治理結(jié)構(gòu)，建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制。

完善企業(yè)內(nèi)部“大合規(guī)”的工作機(jī)制。一方面國(guó)企要規(guī)范董事會(huì)建設(shè)，遵循現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在邏輯，實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離、決策權(quán)與執(zhí)行權(quán)分離，堅(jiān)持外部董事占董事會(huì)成員多數(shù)的制度。改進(jìn)董事會(huì)和董事評(píng)價(jià)辦法，強(qiáng)化對(duì)董事的考核評(píng)價(jià)和管理，對(duì)重大決策失誤負(fù)有直接責(zé)任的要及時(shí)調(diào)整或解聘，并依法追究責(zé)任。強(qiáng)化董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層落實(shí)董事會(huì)決議情況的監(jiān)督等工作方式，強(qiáng)化監(jiān)督。另一方面要優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，在明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的合規(guī)職責(zé)的基礎(chǔ)上，通過(guò)建立獨(dú)立的審計(jì)部門(mén)、建立審計(jì)部門(mén)向董事會(huì)負(fù)責(zé)工作機(jī)制、建立總法律顧問(wèn)制度、建立合規(guī)委員會(huì)、健全監(jiān)事會(huì)制度等內(nèi)部監(jiān)督方式和手段，完善企業(yè)內(nèi)部“大合規(guī)”的工作機(jī)制。

發(fā)揮國(guó)企黨組織的領(lǐng)導(dǎo)核心作用。中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)企制度，“特”就特在把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各環(huán)節(jié)。國(guó)企面向市場(chǎng)、深化改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部管理等，都需要充分發(fā)揮黨組織的作用。

提升企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、防范和化解重大風(fēng)險(xiǎn)的能力。建立健全國(guó)企合規(guī)管理能力，要將企業(yè)提升自身管理能力與高質(zhì)量發(fā)展相結(jié)合。

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)從高速增長(zhǎng)階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段后，已不可能像以往那樣主要依靠要素高投入的增長(zhǎng)，而必須轉(zhuǎn)向更多依靠全要素生產(chǎn)率的提高。從這個(gè)角度看，培育具有全球競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流企業(yè)過(guò)程中，推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，應(yīng)成為提升企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)能力的題中之義。對(duì)此，企業(yè)必須堅(jiān)持質(zhì)量第一，效益優(yōu)先，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量變革、效率變革、動(dòng)力變革。聚焦科技新變化、人民新需要，推動(dòng)企業(yè)理念、目標(biāo)、制度、經(jīng)營(yíng)全方位進(jìn)入高質(zhì)量發(fā)展新時(shí)代。

增強(qiáng)國(guó)企的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，是提高合規(guī)經(jīng)營(yíng)能力的應(yīng)有之義。一方面化解過(guò)剩產(chǎn)能是排除風(fēng)險(xiǎn)隱患的重要舉措。國(guó)企應(yīng)以改革中處置僵尸企業(yè)、治理特困企業(yè)為契機(jī)，將產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)重組，處置無(wú)效低效資產(chǎn)，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，嚴(yán)控各類(lèi)債務(wù)和投資風(fēng)險(xiǎn)是重要內(nèi)容之一。2018年12月末，中央企業(yè)平均資產(chǎn)負(fù)債率為65.7%，仍然偏高，是需要重點(diǎn)防范和化解的風(fēng)險(xiǎn)。

配置全球資源，提升企業(yè)“走出去”的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。從宏觀戰(zhàn)略上看，培育世界一流企業(yè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期性、戰(zhàn)略性的目標(biāo)，深度參與國(guó)際分工與提升全球配置資源的能力、加快“走出去”步伐是必由之路。目前，中央企業(yè)境外資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到7萬(wàn)億元，分布在全球185個(gè)國(guó)家和地區(qū)。國(guó)務(wù)院國(guó)資委主任肖亞慶曾指出，中央企業(yè)要著力做好戰(zhàn)略規(guī)劃，充分發(fā)揮戰(zhàn)略導(dǎo)向作用，把企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)引入有序軌道。要著力加強(qiáng)集團(tuán)管控，統(tǒng)一管理職能、健全管控機(jī)制，完善管控方式、強(qiáng)化境外項(xiàng)目管理，進(jìn)一步提升國(guó)際化經(jīng)營(yíng)管理能力。國(guó)企在提高全球資源配置能力、加快“走出去”步伐中，必須增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)、全面提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力：明確海外投資經(jīng)營(yíng)行為的紅線、底線，健全海外合規(guī)經(jīng)營(yíng)的制度、體系、流程，定期排查梳理海外投資經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

首先，強(qiáng)化問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。通過(guò)安全風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)等類(lèi)別分析，對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，及時(shí)采取措施、妥善處置。同時(shí)，探索開(kāi)展企業(yè)境外重大投資項(xiàng)目獨(dú)立第三方風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，建立風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)以及風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，以科技化、信息化手段為支撐，增強(qiáng)境外廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的實(shí)時(shí)性與有效性，提高企業(yè)辨識(shí)、評(píng)估及應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力。其次，強(qiáng)化主體責(zé)任，建立健全國(guó)際業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理主體責(zé)任，推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。對(duì)照《中央企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督檢查工作辦法（試行）》要求，進(jìn)一步加大境外審計(jì)、監(jiān)督檢查力度，對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任人及時(shí)追究問(wèn)責(zé)。再次，加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)化風(fēng)控團(tuán)隊(duì)建設(shè)工作，引入風(fēng)控專(zhuān)用技術(shù)、工具和分析方法，持續(xù)增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化，提升國(guó)際化人才保障能力。

在新形勢(shì)下，深入提升國(guó)企合規(guī)管理能力，是進(jìn)一步深化國(guó)企改革的必然要求，也是提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)企的迫切需要。希望伴隨國(guó)企改革的加快，國(guó)企的合規(guī)管理進(jìn)一步朝全面、系統(tǒng)、務(wù)實(shí)、嚴(yán)格的方向發(fā)展。

作者系國(guó)務(wù)院國(guó)資委研究中心國(guó)資監(jiān)管處副研究員