轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)下的公司企業(yè)家精神與企業(yè)績效——制度環(huán)境與技術(shù)型高管的調(diào)節(jié)作用

李 倩 鄒國慶 郭 杰

(吉林大學(xué) 商學(xué)院/數(shù)量經(jīng)濟(jì)研究中心，吉林 長春 130012；濱州醫(yī)學(xué)院，山東 煙臺(tái) 264003)

企業(yè)家是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要主體，是財(cái)富積累和價(jià)值創(chuàng)造過程中最具生產(chǎn)力、最為積極的因素，而企業(yè)家精神則是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步的重要驅(qū)動(dòng)力。2017年9月，中共中央、國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于營造企業(yè)家健康成長環(huán)境弘揚(yáng)優(yōu)秀企業(yè)家精神更好發(fā)揮企業(yè)家作用的意見》。作為我國首個(gè)聚焦企業(yè)家精神的文件，圍繞營造企業(yè)家健康成長環(huán)境、弘揚(yáng)優(yōu)秀企業(yè)家精神，提出了若干意見以期更好地發(fā)揮企業(yè)家作用。

企業(yè)家精神這一概念，最早見諸于現(xiàn)代創(chuàng)新理論提出者約瑟夫·熊彼特的《經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論》(1912)。他指出，企業(yè)家與只想賺錢的普通商人或投機(jī)者不同，個(gè)人致富充其量僅是企業(yè)家的部分目的，而最突出最深層的動(dòng)機(jī)則是來自其“個(gè)人實(shí)現(xiàn)”的心理，即“企業(yè)家精神”。熊彼特關(guān)于企業(yè)家、企業(yè)家精神和創(chuàng)新的觀點(diǎn)對(duì)企業(yè)家精神研究有著重要的理論價(jià)值，同時(shí)也深刻影響著管理學(xué)的發(fā)展。然而，長期以來對(duì)企業(yè)家精神的研究僅局限在個(gè)體層面，直到Peterson et al.(1971)將研究擴(kuò)展到了組織層面，即公司企業(yè)家精神，從此相關(guān)研究才得到了發(fā)展。不過，現(xiàn)有對(duì)公司企業(yè)家精神(簡稱CE)的研究多集中于公司企業(yè)家精神對(duì)企業(yè)績效的影響，而且很多研究假設(shè)是基于西方經(jīng)濟(jì)制度環(huán)境的。因此，在轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)體中公司企業(yè)家精神如何影響企業(yè)績效還有待進(jìn)一步討論。Harms(2013)通過對(duì)既往文獻(xiàn)的研究分析后發(fā)現(xiàn)，公司企業(yè)家精神對(duì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出有積極影響，但這種影響會(huì)因?yàn)椴煌闹贫拳h(huán)境而有所改變。[注]Harms R. 1. From Entrepreneurial Orientation to Performance: Inside the Black Box of Corporate Entrepreneurship. M@n@gement, 2013(4).同時(shí)，企業(yè)特質(zhì)作為組織的一項(xiàng)重要特征，在公司企業(yè)家精神與企業(yè)績效關(guān)系中所起的作用也沒有得到充分的研究。對(duì)此，本文將制度環(huán)境與企業(yè)特征(技術(shù)型高管占比)作為兩個(gè)調(diào)節(jié)變量，研究轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)體中公司企業(yè)家精神對(duì)企業(yè)績效的影響。

一、企業(yè)家精神、制度環(huán)境和技術(shù)型高管對(duì)企業(yè)績效的影響

(一)公司企業(yè)家精神與企業(yè)績效

公司企業(yè)家精神對(duì)企業(yè)的發(fā)展和獲取長期競爭優(yōu)勢(shì)具有重要作用，也是推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)步的重要驅(qū)動(dòng)因素。繼Peterson et al.(1971)將企業(yè)家精神的研究拓展到組織層面，Miller(1983)進(jìn)一步挖掘了決定公司企業(yè)家精神水準(zhǔn)的因素，認(rèn)為具有公司企業(yè)家精神的企業(yè)必須是投身于產(chǎn)品市場(chǎng)或技術(shù)創(chuàng)新的公司。公司企業(yè)家精神可以定義為企業(yè)家精神在公司層面的滲透，它是具有風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、創(chuàng)新性、主動(dòng)性的戰(zhàn)略導(dǎo)向和組織行為(Covin et al.1991)。同時(shí)，公司企業(yè)家精神還包含對(duì)公司內(nèi)部產(chǎn)生的新資源進(jìn)行整合，進(jìn)而擴(kuò)展到能力和機(jī)會(huì)的范圍(Burgelman，1984)。公司企業(yè)家精神的作用體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一個(gè)是通過公司冒險(xiǎn)，即創(chuàng)新活動(dòng)來發(fā)展公司新業(yè)務(wù)以創(chuàng)造價(jià)值；另一個(gè)是通過戰(zhàn)略更新，即重新整合資源來創(chuàng)造財(cái)富(Guth et al.1990)。因此正確理解公司企業(yè)家精神，一是要著眼于組織層面而非個(gè)人層面；二是此“精神”并非創(chuàng)新精神、愛國主義精神等一般意義上的“精神”，而是一種企業(yè)戰(zhàn)略導(dǎo)向、一種企業(yè)組織行為。

在眾多的理論分析與實(shí)證研究中，公司企業(yè)家精神對(duì)企業(yè)績效的影響得到了廣泛關(guān)注，且二者之間具有正向關(guān)系這一觀點(diǎn)已形成共識(shí)，或者說企業(yè)績效是公司企業(yè)家精神的一種產(chǎn)出。例如，Covin et al.(1991)構(gòu)建了企業(yè)家精神作為公司行為的理論模型，認(rèn)為“最終的因變量是公司績效”。隨后出現(xiàn)了一系列量化研究，如Zahra(1991)利用大型工業(yè)公司的數(shù)據(jù)驗(yàn)證了公司企業(yè)家精神對(duì)企業(yè)績效的正向影響，但這些數(shù)據(jù)來自大型公司。那么，對(duì)于中小型企業(yè)是否也能得出相同的結(jié)論呢？Kaya(2015)利用來自土耳其機(jī)械裝備行業(yè)的一組中小企業(yè)數(shù)據(jù)，實(shí)證結(jié)果表明公司企業(yè)家精神同樣會(huì)顯著影響中小企業(yè)績效。[注]Kaya N. Corporate Entrepreneurship, Generic Competitive Strategies, and Firm Performance in Small and Medium-sized Enterprises[J]. Procedia-Social and Behavioral Sciences, 2015, 207.除此之外，還有學(xué)者將二者關(guān)系的研究拓展到了其他行業(yè)，如Daryani et al. (2017)在農(nóng)業(yè)中小企業(yè)中驗(yàn)證了二者之間的正向關(guān)系。[注]Daryani M A, Karimi A. Effect of Corporate Entrepreneurship on Firm Performance in Iranian ASMEs: The Mediation Role of Knowledge Creation and Learning Orientation. Journal of Agricultural Science and Technology, 2017, 19(2).隨著研究的不斷深入，公司企業(yè)家精神與組織績效關(guān)系的研究被拓展到了不同的情境中，如家族企業(yè)(Kellermanns et al.2006)、國際市場(chǎng)(Zahra et al.2000)，并指出公司企業(yè)家精神與組織績效二者之間不是簡單的線性關(guān)系，而是倒U型關(guān)系，當(dāng)公司企業(yè)家活動(dòng)達(dá)到一定程度后，反而會(huì)對(duì)組織績效產(chǎn)生負(fù)面影響。也有學(xué)者發(fā)現(xiàn)，二者之間的影響是有時(shí)滯的，當(dāng)期的公司企業(yè)家精神會(huì)對(duì)下一期組織績效產(chǎn)生影響。[注]Zahra S A, Covin J G. Contextual Influences on the Corporate Entrepreneurship-performance Relationship: A Longitudinal Analysis. Entrepreneurship Research Journal, 2015, 10(1).

通過梳理既往文獻(xiàn)發(fā)現(xiàn)，雖然眾多研究都表明了公司企業(yè)家精神對(duì)企業(yè)績效的正向影響，但這些研究多以西方情境為背景，缺乏在中國轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)情境下的研究。一般認(rèn)為，公司企業(yè)家精神不僅對(duì)財(cái)務(wù)績效和非財(cái)務(wù)績效具有重要影響，而且是企業(yè)獲取競爭優(yōu)勢(shì)取得長期業(yè)務(wù)成功的重要因素?？紤]到轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)體具有高速發(fā)展的特征，又是從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型過渡期，而且在這一過程中，市場(chǎng)尚不成熟、市場(chǎng)機(jī)制和法律規(guī)則尚不完善。[注]鄒國慶、胥家碩：《轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)體中企業(yè)戰(zhàn)略選擇的制度嵌入性研究》，《中國商論》2011年第5期。則企業(yè)可以通過開展具有風(fēng)險(xiǎn)性、創(chuàng)新性和主動(dòng)性的商業(yè)活動(dòng)或戰(zhàn)略計(jì)劃來獲取競爭優(yōu)勢(shì)，以彌補(bǔ)市場(chǎng)環(huán)境不確定帶來的劣勢(shì)，從而在財(cái)務(wù)績效和新產(chǎn)品績效上取得超越競爭對(duì)手的成績。據(jù)此，我們提出研究假設(shè)1、假設(shè)2：

H1：轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)體中，公司企業(yè)家精神對(duì)財(cái)務(wù)績效有正向影響。

H2：轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)體中，公司企業(yè)家精神對(duì)新產(chǎn)品績效有正向影響。

(二)制度環(huán)境的調(diào)節(jié)作用

制度基礎(chǔ)觀是戰(zhàn)略管理研究中的重要視角，Peng et al.(2009)的研究認(rèn)為，制度基礎(chǔ)觀是繼產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)觀、資源基礎(chǔ)觀后戰(zhàn)略領(lǐng)域研究的第三個(gè)支柱。既往的文獻(xiàn)中，公司企業(yè)家精神對(duì)企業(yè)績效的正向影響相對(duì)明確，且這種影響會(huì)因?yàn)椴煌闹贫拳h(huán)境而有所改變。企業(yè)經(jīng)營發(fā)展離不開其所嵌入的外部環(huán)境，而一個(gè)地區(qū)的制度是企業(yè)所面臨的最直接的外部環(huán)境，其在一定程度上形塑了企業(yè)的戰(zhàn)略選擇。不僅如此，制度約束又分為正式制度約束與非正式制度約束，前者包含了法律法規(guī)、地方性政策等由政府部門或行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的成文規(guī)定，后者則包含由歷史文化、人文習(xí)俗和傳統(tǒng)習(xí)慣演化而來的行為準(zhǔn)則或道德標(biāo)準(zhǔn)。Scott(1995)則從認(rèn)知、規(guī)范、管制等三個(gè)維度來定義制度，他認(rèn)為制度約束可以為社會(huì)活動(dòng)提供穩(wěn)定性和合法性。

處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期的中國，存在著以規(guī)則與關(guān)系為基礎(chǔ)的二元制度結(jié)構(gòu)。[注]鄒國慶、王京倫：《轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)體的制度情境及企業(yè)戰(zhàn)略選擇》，《社會(huì)科學(xué)》2015年第10期。這樣的制度情境作為企業(yè)經(jīng)營的外部規(guī)則必然對(duì)其戰(zhàn)略行為和組織績效帶來一定程度的影響。因此，中國雖然是一個(gè)整體的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型體，但由于幅員遼闊，經(jīng)濟(jì)發(fā)展和歷史文化存在較大差異，各區(qū)域呈現(xiàn)出較大的發(fā)展不平衡。以2018年國內(nèi)GDP為例，排名第一的廣東省GDP總量為9.73萬億元，而排名最后的西藏自治區(qū)GDP總量僅有0.14萬億元，前者是后者的近70倍。實(shí)際上，中國各地政府都會(huì)根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略和招商引資政策。也就是說，即便在同一國家同一經(jīng)濟(jì)體制內(nèi)，地區(qū)間的發(fā)展、制度環(huán)境也存在著巨大的差異。

蔣春燕等(2010)在前人研究的基礎(chǔ)上，開發(fā)出了企業(yè)家精神制度環(huán)境量表，研究結(jié)果表明國內(nèi)各高新開發(fā)區(qū)具有顯著的制度環(huán)境差異。[注]蔣春燕等：《公司企業(yè)家精神制度環(huán)境的地區(qū)差異——15個(gè)國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)企業(yè)的實(shí)證研究》，《經(jīng)濟(jì)科學(xué)》2010年第6期。那么，制度環(huán)境在公司企業(yè)家精神與公司企業(yè)績效的關(guān)系中，究竟起到了怎樣的作用呢？制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，在不完善的制度體系下，新興經(jīng)濟(jì)體常常出現(xiàn)高昂交易費(fèi)用和低效率資源配置相伴隨的情況(North，1990)，企業(yè)需要付出相較于優(yōu)質(zhì)制度環(huán)境下更高的交易成本。在財(cái)務(wù)績效上，一方面企業(yè)在重新整合資源的戰(zhàn)略更新或風(fēng)險(xiǎn)性投資時(shí)，為獲取稀缺資源(如土地、貸款支持等)，需要面對(duì)缺乏有效性的生產(chǎn)要素市場(chǎng)，從而企業(yè)要增加與政府官員聯(lián)系這種非市場(chǎng)的方式來獲取資源；[注]余明桂、潘紅波：《政治關(guān)系、制度環(huán)境與民營企業(yè)銀行貸款》，《管理世界》2008年第8期。另一方面，產(chǎn)權(quán)保護(hù)等正式法規(guī)的不完善，導(dǎo)致企業(yè)前期需要投入較多的人力和財(cái)力以維護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，后期當(dāng)侵權(quán)發(fā)生時(shí)又會(huì)面臨巨大的經(jīng)濟(jì)損失。如果缺乏有效的制度支持，公司將創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化為新產(chǎn)品投放市場(chǎng)的過程中，為取得新產(chǎn)品的銷售許可，公司高管則不得不動(dòng)用私人關(guān)系游說政府官員，這不僅會(huì)營銷增加成本，也會(huì)降低新產(chǎn)品轉(zhuǎn)化效率。以上論述表明，制度環(huán)境的優(yōu)劣在公司企業(yè)家精神與企業(yè)績效的關(guān)系中起著重要的作用，制度環(huán)境越好越完善，企業(yè)在從事創(chuàng)新活動(dòng)和戰(zhàn)略更新時(shí)，面臨的制度摩擦就越小，公司企業(yè)家精神與公司績效的正向關(guān)系就越強(qiáng)。由此，我們提出研究假設(shè)3、假設(shè)4：

H3：制度環(huán)境質(zhì)量越好，公司企業(yè)家精神與企業(yè)財(cái)務(wù)績效的正向關(guān)系越強(qiáng)。

H4：制度環(huán)境質(zhì)量越好，公司企業(yè)家精神與企業(yè)新產(chǎn)品績效的正向關(guān)系越強(qiáng)。

(三)技術(shù)型高管的調(diào)節(jié)作用

由于缺乏理論支持，既往的相關(guān)研究常常忽視公司企業(yè)家精神所處的情境，從而引發(fā)對(duì)該領(lǐng)域研究貢獻(xiàn)的質(zhì)疑，所以有關(guān)研究應(yīng)該更多的關(guān)注到情境因素。公司企業(yè)家精神在促進(jìn)企業(yè)績效的邏輯中，制度環(huán)境這一外部情境可能起到調(diào)節(jié)作用，那么在組織內(nèi)部是否也存在調(diào)節(jié)二者之間關(guān)系強(qiáng)度的因素呢？Hambrick(2007)的研究認(rèn)為，要理解組織所呈現(xiàn)出來的行為，必須要考察組織內(nèi)最有權(quán)力的行動(dòng)者，即高級(jí)管理人員的特點(diǎn)和性情。高階理論(Upper Echelons Theory)認(rèn)為，主管人員會(huì)按照他們個(gè)人所理解的戰(zhàn)略情境來行動(dòng)，這種個(gè)人理解來源于管理人員的經(jīng)驗(yàn)、價(jià)值觀和個(gè)性特點(diǎn)等綜合作用。[注]Hambrick D C, Mason P A. Upper Echelons: The Organization as a Reflection of Its Top Managers. Academy of Management review, 1984, 9(2).對(duì)此，本文以高階理論為基礎(chǔ)，著眼于組織內(nèi)部，來探討高管團(tuán)隊(duì)成員的技術(shù)背景在公司企業(yè)家精神影響組織績效過程中的調(diào)節(jié)作用。

公司企業(yè)家精神的重要特征是企業(yè)的創(chuàng)新性，尤其是在高技術(shù)行業(yè)內(nèi)，對(duì)前沿科技的探索和利用關(guān)乎企業(yè)生存與發(fā)展，一些新涌現(xiàn)的科技甚至?xí)霎?dāng)前組織內(nèi)研發(fā)部門的研究范圍。因此，高管團(tuán)隊(duì)成員的技術(shù)敏感性和對(duì)前沿技術(shù)的把控至關(guān)重要。Adler et al.(1990)的研究聚焦于高管團(tuán)隊(duì)中的技術(shù)精英，即首席技術(shù)官，通過對(duì)美國工業(yè)一百強(qiáng)企業(yè)的調(diào)研發(fā)現(xiàn)，具有技術(shù)專長的管理人員在協(xié)調(diào)技術(shù)工作并促成合作、監(jiān)督新技術(shù)發(fā)展、評(píng)估技術(shù)創(chuàng)新和管理外部技術(shù)環(huán)境等方面負(fù)有重要責(zé)任。既往文獻(xiàn)對(duì)于技術(shù)特長的界定主要分為兩個(gè)方面，一個(gè)是教育背景，另一個(gè)是職業(yè)背景。具體來說，具有科學(xué)與工程等理工科專業(yè)教育背景的高管人員占比越多，企業(yè)越傾向于產(chǎn)品創(chuàng)新戰(zhàn)略，企業(yè)創(chuàng)新績效越出色。[注]雷輝、劉鵬：《中小企業(yè)高管團(tuán)隊(duì)特征對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的影響——基于所有權(quán)性質(zhì)視角》 ，《中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報(bào)》2013年第4期。對(duì)于職業(yè)背景而言，具有營銷和研發(fā)背景的高管相較于具有法律、財(cái)務(wù)等背景的高管，更傾向于實(shí)施創(chuàng)新戰(zhàn)略(Hambrick et al.1984)。隨著研究的深入，學(xué)者們將研究的變量指向創(chuàng)新效率，希望揭示技術(shù)高管對(duì)創(chuàng)新效率的直接影響。韓忠雪等(2014)的研究表明，技術(shù)高管憑借自身的技術(shù)專長，可以有效地指導(dǎo)企業(yè)創(chuàng)新行為，提高企業(yè)的創(chuàng)新效率。[注]韓忠雪、崔建偉、王閃：《技術(shù)高管提升了企業(yè)技術(shù)效率嗎?》，《科學(xué)學(xué)研究》2014年第4期。胡元木等(2017)的研究則聚焦于我國上市公司董事會(huì)成員的背景，得出了類似的結(jié)論，即技術(shù)專家型董事可以促進(jìn)企業(yè)的創(chuàng)新績效和財(cái)務(wù)績效，具有創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)效應(yīng)。[注]胡元木、紀(jì)端：《董事技術(shù)專長、創(chuàng)新效率與企業(yè)績效》，《南開管理評(píng)論》2017年第3期。

那么，在公司企業(yè)家精神影響企業(yè)績效的過程中，高管人員的技術(shù)專長起到了怎樣的作用呢？相對(duì)于普通的科研人員，技術(shù)型高管可以更有效地將技術(shù)信息傳遞給管理團(tuán)隊(duì)，且其具有的管理者權(quán)威可以更有效地指導(dǎo)研發(fā)人員的研發(fā)活動(dòng)。相對(duì)于普通管理者，技術(shù)型高管對(duì)行業(yè)內(nèi)最新的科技發(fā)展更為敏銳，可以有效地把控公司戰(zhàn)略的技術(shù)方向。具體來說，一方面由于技術(shù)型高管對(duì)所在領(lǐng)域技術(shù)前沿的把控，在公司企業(yè)家精神作用的過程中可以減少研發(fā)失誤，節(jié)約研發(fā)費(fèi)用，促進(jìn)與關(guān)聯(lián)企業(yè)的技術(shù)協(xié)作，緩解企業(yè)所面臨的不確定性，因此具有技術(shù)專長高管的占比越高，企業(yè)家精神對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)績效的促進(jìn)作用越明顯。另一方面，由于這類高管具有專業(yè)技術(shù)知識(shí)，可以了解新技術(shù)的動(dòng)態(tài)，并以最佳的方式利用最新技術(shù)信息來做重要的戰(zhàn)略決策，為管理團(tuán)隊(duì)提供專業(yè)的意見，把控研發(fā)方向，降低新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，從而加強(qiáng)了公司企業(yè)家精神與企業(yè)新產(chǎn)品績效間的正向關(guān)系。由此，我們提出研究假設(shè)5、假設(shè)6：

H5：具有技術(shù)專長的高管占比越高，公司企業(yè)家精神與企業(yè)財(cái)務(wù)績效的正向關(guān)系越強(qiáng)。

H6：具有技術(shù)專長的高管占比越高，公司企業(yè)家精神與企業(yè)新產(chǎn)品績效的正向關(guān)系越強(qiáng)。

二、企業(yè)家精神等因素對(duì)企業(yè)績效影響的樣本分析

(一)研究樣本與數(shù)據(jù)來源

本研究以問卷調(diào)查的方式，通過現(xiàn)場(chǎng)采集、電話采集和郵件采集等三種方式對(duì)吉林省(長春市、吉林市)和北京市的企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行采集。北京市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和對(duì)外開放程度較好，吉林省是東北老工業(yè)基地省份之一，選取兩地作為專題調(diào)研數(shù)據(jù)來源地，具有一定的代表性和差異性。調(diào)研企業(yè)為技術(shù)型企業(yè)，包括醫(yī)藥、裝備制造、信息技術(shù)等企業(yè)。在選擇調(diào)研對(duì)象時(shí)，一是利用研究團(tuán)隊(duì)資源聯(lián)系符合要求的企業(yè)，再通過“滾雪球”的方式請(qǐng)求被調(diào)研企業(yè)幫助推薦其他企業(yè)；二是通過統(tǒng)計(jì)信息網(wǎng)、高新技術(shù)區(qū)網(wǎng)頁等網(wǎng)站查詢企業(yè)信息與企業(yè)取得聯(lián)系。然后，再根據(jù)被調(diào)研企業(yè)的意愿和填表人的時(shí)間安排來選擇現(xiàn)場(chǎng)、電話或郵件的調(diào)查形式，為確保問卷質(zhì)量，我們盡量采用了現(xiàn)場(chǎng)訪問和電話問答的形式。正式問卷按內(nèi)容不同分為兩部分：第一部分包括企業(yè)基本信息、公司企業(yè)家精神、制度環(huán)境和技術(shù)型高管占比；第二部分為企業(yè)績效。兩部分問卷分別由不同的調(diào)研對(duì)象填寫，第一部分調(diào)查對(duì)象是了解企業(yè)經(jīng)營狀況和經(jīng)營環(huán)境的企業(yè)高管；第二部分調(diào)查對(duì)象是企業(yè)高管或財(cái)務(wù)人員。本次調(diào)研共發(fā)出問卷400份，回收367份，其中有效問卷302份；長春市有效問卷101份、吉林市有效問卷52份、北京市有效問卷149份，有效問卷回收率為82.3%。

(二)變量定義和度量

本研究選用以往研究的成熟量表，可以保證測(cè)量工具的質(zhì)量，同時(shí)根據(jù)本研究涉及的問題和情境稍作微調(diào)，問卷定稿前咨詢過本領(lǐng)域?qū)＜乙庖?。正式調(diào)研時(shí)，對(duì)擔(dān)任企業(yè)高層的MBA學(xué)員做了預(yù)調(diào)研，并根據(jù)預(yù)調(diào)研反饋對(duì)問卷做了最后修訂。題項(xiàng)采用Likert 5點(diǎn)量表，1表示“完全不符合”， 5表示“完全符合”。

公司企業(yè)家精神采用Zahra(2000)修訂的量表，選取其中的9個(gè)題項(xiàng)，分為創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)和先動(dòng)性三個(gè)維度，如本公司對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目持較高的支持態(tài)度；本公司僅適用“被驗(yàn)證過或被使用過的”程序、系統(tǒng)和方法(反向計(jì)分)。[注]Zahra S A, Garvis D M. International Corporate Entrepreneurship and Firm Performance: The Moderating Effect of International Environmental Hostility. Journal of Business Venturing, 2000, 15(5-6).該變量的Cronbach’sα系數(shù)為0.79。

企業(yè)績效分為財(cái)務(wù)績效與新產(chǎn)品績效。其中，財(cái)務(wù)績效由于部分企業(yè)不愿意透露，考慮數(shù)據(jù)的可得性同時(shí)兼顧數(shù)據(jù)對(duì)組織財(cái)務(wù)狀況的全面評(píng)價(jià)要求，將財(cái)務(wù)績效分為該企業(yè)的銷售增長率、資產(chǎn)回報(bào)率和利潤率等3個(gè)題項(xiàng)，如與競爭對(duì)手相比，本企業(yè)過去三年的平均銷售增長率更高。該變量的Cronbach’sα系數(shù)為0.77。對(duì)于新產(chǎn)品績效，本研究借鑒Gemünden et al.(1996)的研究共6個(gè)題項(xiàng)，如在行業(yè)內(nèi)本企業(yè)經(jīng)常早于競爭對(duì)手推出新產(chǎn)品/新服務(wù)、在新產(chǎn)品研發(fā)中本企業(yè)的投入產(chǎn)出效率很高。該變量的Cronbach’sα系數(shù)為0.83。

制度環(huán)境的測(cè)量有多種方法，本研究采用蔣春燕、趙曙明(2010)開發(fā)的量表，并根據(jù)研究需要做了精簡，該量表是在國外學(xué)者創(chuàng)業(yè)制度環(huán)境量表基礎(chǔ)上，針對(duì)企業(yè)家精神進(jìn)行完善的。分為規(guī)制、認(rèn)知和規(guī)范三個(gè)維度，共7個(gè)題項(xiàng)，如本企業(yè)知道如何保護(hù)企業(yè)的新業(yè)、各級(jí)政府對(duì)企業(yè)創(chuàng)業(yè)有特殊的優(yōu)惠政策等。該變量的Cronbach’sα系數(shù)為0.81。

對(duì)于調(diào)節(jié)變量技術(shù)型高管占比，首先將高管人員界定到公司的董事長、副董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理內(nèi)，對(duì)于技術(shù)專長的界定則參考胡元木、紀(jì)端(2017)的研究，從教育專業(yè)、工作經(jīng)歷、職稱和專利四個(gè)方面確定，該變量為虛擬變量，滿足四個(gè)方面之一則賦值為“1”，不滿足則賦值為“0”。

控制變量的選擇，我們借鑒了Zahra(2000)的研究，在回歸分析中控制了可能影響組織績效的變量，分別是企業(yè)規(guī)模，以Ln(公司資產(chǎn))表示；企業(yè)年齡；行業(yè)類型分為信息技術(shù)、裝備制造、生物醫(yī)藥和其他，用虛擬變量表示。

三、企業(yè)家精神在高質(zhì)量制度環(huán)境和技術(shù)高管占比高情況下作用更強(qiáng)

(一)測(cè)量模型的評(píng)價(jià)

為避免同源方差問題，在數(shù)據(jù)采集階段，對(duì)被訪者強(qiáng)調(diào)了本次調(diào)研的保密性和嚴(yán)謹(jǐn)性，并與部分現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研的企業(yè)簽訂了保密協(xié)議。在數(shù)據(jù)處理前，利用Harman 單因素檢驗(yàn)和主成分分析檢出前6個(gè)因子，第一主成分解釋了總方差的36.1%，未超過建議的50%閾值，這說明，研究數(shù)據(jù)不存在嚴(yán)重的同源方差問題。

對(duì)本研究數(shù)據(jù)做探索因子分析和驗(yàn)證性因子分析。通過對(duì)各變量題項(xiàng)的分析，結(jié)果顯示Cronbach’s α系數(shù)均大于0.7，說明題項(xiàng)設(shè)置具有良好的信度。組合信度值均大于0.7，在驗(yàn)證性因子分析中，各題項(xiàng)的因子載荷均大于0.6，AVE值大于0.5且大于其對(duì)應(yīng)因變量的相關(guān)系數(shù)的平方，表明本研究的測(cè)量具有較好的聚斂效度和區(qū)分效度。

表1顯示各變量的均值、方差以及相關(guān)系數(shù)，并報(bào)告了組合信度與AVE值。表明公司企業(yè)家精神與財(cái)務(wù)績效、新產(chǎn)品績效有顯著的正相關(guān)關(guān)系；制度環(huán)境與公司企業(yè)家精神、財(cái)務(wù)績效和新產(chǎn)品績效有顯著的正相關(guān)關(guān)系；技術(shù)高管占比與新產(chǎn)品績效有顯著的正相關(guān)關(guān)系。

(二)實(shí)證檢驗(yàn)與結(jié)果分析

1.制度環(huán)境的調(diào)節(jié)作用。本研究使用多元回歸的方法來驗(yàn)證研究假設(shè)。首先驗(yàn)證了公司企業(yè)家精神對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)績效與新產(chǎn)品績效的直接效應(yīng)；其次驗(yàn)證了制度環(huán)境與公司企業(yè)家精神交互項(xiàng)對(duì)公司績效的影響，并將公司企業(yè)家精神、制度環(huán)境以及二者的交項(xiàng)分別放入回歸方程進(jìn)行建模，回歸結(jié)果如表2所示。

表1 各變量的均值、方差與相關(guān)系數(shù)

說明：***、**、*分別表示在0.001、0.01、0.05水平上顯著相關(guān)。下同

表2顯示，模型M0驗(yàn)證了公司企業(yè)家精神與財(cái)務(wù)績效的直接效應(yīng)。公司企業(yè)家精神對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)績效有顯著的正向作用(M0：β=0.413，p<0.001)，假設(shè)1得到驗(yàn)證。并且在模型M1(β=0.312，p<0.01)與M2(β=0.214，p<0.05)中，回歸系數(shù)仍然顯著且為正，假設(shè)1得到支持。這表明，在轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)體中公司企業(yè)家精神對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)績效有積極的影響。模型M1與M2報(bào)告了假設(shè)3的結(jié)果，將制度變量引入模型后，檢驗(yàn)結(jié)果與理論預(yù)測(cè)一致，制度變量與公司企業(yè)家精神變量交互項(xiàng)的回歸系數(shù)為正且達(dá)到了顯著水平(M2：β=0.104，p<0.05),這意味著，制度環(huán)境正向調(diào)節(jié)公司企業(yè)家精神與企業(yè)財(cái)務(wù)績效間的正向關(guān)系，高質(zhì)量的制度環(huán)境有利于公司企業(yè)家精神的發(fā)揮，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)績效產(chǎn)生更加有效的作用。假設(shè)3得到驗(yàn)證。

模型M3驗(yàn)證了公司企業(yè)家精神與新產(chǎn)品績效的直接效應(yīng)，結(jié)果與理論假設(shè)一致(M3：β=0.505，p<0.001)，表明轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)情境中，公司企業(yè)家精神與企業(yè)新產(chǎn)品績效具有顯著的正向效應(yīng)。在模型M4(β=0.484，p<0.001)與M5(β=0.362，p<0. 01)中，相關(guān)系數(shù)仍然顯著且為正，假設(shè)2得到支持。

表2 制度環(huán)境調(diào)節(jié)作用的回歸分析

模型M4與M5報(bào)告了假設(shè)4的結(jié)果，在模型M3的基礎(chǔ)上將制度變量引入模型，結(jié)果顯示制度變量與公司企業(yè)家精神變量交互項(xiàng)對(duì)企業(yè)新產(chǎn)品績效的回歸系數(shù)顯著為正(M5：β=0.132，p<0.05)，好的制度環(huán)境，可以強(qiáng)化公司企業(yè)家精神對(duì)企業(yè)新產(chǎn)品績效的影響，假設(shè)4成立。

2.技術(shù)型高管的調(diào)節(jié)作用。為了驗(yàn)證公司企業(yè)家精神對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)績效與新產(chǎn)品績效的作用受到技術(shù)高管占比的調(diào)節(jié)，將技術(shù)高管占比及其與公司企業(yè)家精神交互項(xiàng)引入初始回歸模型中，結(jié)果如表3所示。

模型M6與M7的結(jié)果顯示，公司企業(yè)家精神與技術(shù)高管占比的交互項(xiàng)在0.05的水平上顯著，假設(shè)5得到驗(yàn)證，即技術(shù)高管正向調(diào)節(jié)公司企業(yè)家精神與公司財(cái)務(wù)績效的關(guān)系。模型M8與M9的結(jié)果顯示，技術(shù)高管占比的調(diào)節(jié)作用在0.05水平下顯著，且R2改變均為正，意味著引入交互項(xiàng)的模型優(yōu)于原模型，假設(shè)6得到支持。技術(shù)高管占比高，公司企業(yè)家精神對(duì)企業(yè)新產(chǎn)品績效的影響更大；低技術(shù)高管占比高，企業(yè)家精神對(duì)企業(yè)新產(chǎn)品績效的影響相對(duì)較小。

表3 技術(shù)高管占比調(diào)節(jié)作用的回歸分析

本研究通過對(duì)302份企業(yè)調(diào)查問卷研究發(fā)現(xiàn)，轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)條件下公司企業(yè)家精神對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)績效與新產(chǎn)品績效有正向作用，且制度環(huán)境與技術(shù)型高管占比能夠正向調(diào)節(jié)二者的關(guān)系。在豐富轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)情境下公司企業(yè)家精神與企業(yè)績效關(guān)系研究的同時(shí)，對(duì)完善企業(yè)治理機(jī)制有重要啟示。

總體上，本研究驗(yàn)證了轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)中，公司企業(yè)家精神對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)績效、新產(chǎn)品績效的直接效應(yīng)，并且闡明了制度環(huán)境與技術(shù)高管占比在主效應(yīng)中起到調(diào)節(jié)作用，即在高質(zhì)量的制度環(huán)境下，公司企業(yè)家精神對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)績效、新產(chǎn)品績效的作用更強(qiáng)，在技術(shù)高管占比較高的情況下，公司企業(yè)家精神對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)績效、新產(chǎn)品績效的作用更強(qiáng)。在企業(yè)外部，一方面高質(zhì)量的制度環(huán)境可以節(jié)約交易成本、降低機(jī)會(huì)主義行為、提供高效的產(chǎn)權(quán)保護(hù)措施，高質(zhì)量的制度環(huán)境為企業(yè)從事創(chuàng)新活動(dòng)提供了良好的軟環(huán)境；另一方面，低質(zhì)量的制度環(huán)境，不利于公司的創(chuàng)新計(jì)劃、創(chuàng)新產(chǎn)品的市場(chǎng)化。對(duì)于企業(yè)內(nèi)部而言，具有技術(shù)專長的管理者可以更準(zhǔn)確地把握最前沿的技術(shù)動(dòng)態(tài)，對(duì)企業(yè)實(shí)施創(chuàng)新活動(dòng)的方向、質(zhì)量、市場(chǎng)化過程都可以起到監(jiān)督指導(dǎo)的作用。

本研究結(jié)論對(duì)于企業(yè)管理實(shí)踐的啟示：企業(yè)需要進(jìn)一步優(yōu)化配置管理層人員結(jié)構(gòu)，引進(jìn)具有專業(yè)背景的技術(shù)管理人才或增設(shè)CTO崗位，從而更加精準(zhǔn)地實(shí)施戰(zhàn)略計(jì)劃與創(chuàng)新活動(dòng)；地方政府或相關(guān)管理部門則需要進(jìn)一步優(yōu)化當(dāng)?shù)氐臓I商環(huán)境，實(shí)施切實(shí)有效的政策措施助力企業(yè)健康發(fā)展，鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新，為企業(yè)成長提供優(yōu)質(zhì)高效的制度保障。