金融科技對商業(yè)銀行財務(wù)績效的影響研究

溫美琴 曹莉

摘 要：目前金融市場中產(chǎn)品同質(zhì)化和利率市場化問題導(dǎo)致各銀行之間競爭加劇，在金融科技大背景下，商業(yè)銀行面臨新一輪的挑戰(zhàn)，運用金融科技驅(qū)動其業(yè)務(wù)升級迫在眉睫。本文以平安銀行為案例，運用熵值法分析得出金融科技創(chuàng)新對其近五年財務(wù)績效呈現(xiàn)正影響，為其他商業(yè)銀行提供經(jīng)驗與啟示。

關(guān)鍵詞：金融科技；平安銀行；熵值法；財務(wù)績效

中圖分類號：F830.49 文獻標識碼：A 文章編號：1008-4428（2019）02-0083-03

一、 引言

“十三五”時期是我國建設(shè)創(chuàng)新型國家和金融創(chuàng)新發(fā)展的重要時期。近年來，金融科技的出現(xiàn)及應(yīng)用，使我國金融業(yè)出現(xiàn)了新的業(yè)務(wù)形態(tài)和競爭格局，為我國商業(yè)銀行提供了新的發(fā)展途徑。因此商業(yè)銀行運用科技手段進行金融創(chuàng)新，提高自身競爭力已迫在眉睫。

二、 文獻綜述

國內(nèi)外學(xué)者多從企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、債務(wù)結(jié)構(gòu)、公司規(guī)模、經(jīng)營戰(zhàn)略等方面研究其對商業(yè)銀行的經(jīng)營績效的影響，較少研究金融技術(shù)創(chuàng)新為銀行帶來的績效影響。Kumar和Siddharthan（2006）通過實證研究發(fā)現(xiàn)企業(yè)創(chuàng)新能力與銀行績效是顯著的正相關(guān)關(guān)系。程思勱（2014）運用相對位次法對商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新能力進行綜合評價，發(fā)現(xiàn)國有銀行金融創(chuàng)新能力大于商業(yè)銀行。朱明星（2013）認為商業(yè)銀行創(chuàng)新能力是一種利用新思維、新概念，通過組織、技術(shù)以及管理上的革新，來實現(xiàn)商業(yè)銀行創(chuàng)新的綜合能力。尹向東（2018）選取我國11家上市商業(yè)銀行進行實證研究，發(fā)現(xiàn)金融創(chuàng)新對商業(yè)銀行的經(jīng)營績效產(chǎn)生正向影響。因此本文基于金融科技大背景下，研究科技創(chuàng)新對商業(yè)銀行財務(wù)績效的影響。

三、 金融科技對商業(yè)銀行的影響

FinTech（金融技術(shù)的簡稱）是金融和信息技術(shù)的有機融合。它廣泛應(yīng)用于支付結(jié)算、貸款融資、財富管理、零售銀行、保險、交易結(jié)算六大金融領(lǐng)域。金融科技在金融業(yè)的應(yīng)用如表1所示：

（一）互聯(lián)網(wǎng)和移動支付

隨著金融科技的發(fā)展，出現(xiàn)了新的支付模式，如移動支付、面部支付、NFC支付和指紋支付。金融和技術(shù)的融合促進了金融科技公司的發(fā)展，特別是支付寶、微信、財付通等互聯(lián)網(wǎng)第三方支付工具的興起和快速發(fā)展，對銀行支付結(jié)算服務(wù)構(gòu)成了巨大威脅。它們以快捷、方便、低成本的優(yōu)勢開辟了支付結(jié)算業(yè)務(wù)的新發(fā)展領(lǐng)域，提高了用戶使用的便利性，使得銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)的收入大幅減少。據(jù)近三年央行發(fā)布的《支付體系運行總體情況》顯示，互聯(lián)網(wǎng)與移動支付保持快速增長，如圖1所示：

與傳統(tǒng)的銀行卡支付相比，基于互聯(lián)網(wǎng)的新型移動支付模式（NFC支付、掃碼支付、指紋支付）大大提高了支付效率和資金流通效率。

（二）客戶關(guān)系管理模式

傳統(tǒng)商業(yè)銀行以網(wǎng)點、團隊為核心進行線下客戶關(guān)系的管理和維護，由于網(wǎng)點覆蓋區(qū)域有限，再加上客戶表達與理解能力不同，導(dǎo)致客戶數(shù)據(jù)獲取的準確性大大降低，造成銀行不能更好地為客戶提供方便和精準的服務(wù)。而云計算和大數(shù)據(jù)應(yīng)用等技術(shù)能夠?qū)崟r與平臺交互，迅速歸集和處理各類復(fù)雜的數(shù)據(jù)，精確地分析消費者的交易記錄、理財偏好和消費習(xí)慣，根據(jù)分析結(jié)果，線上線下同時提供和滿足客戶所需服務(wù)與產(chǎn)品，創(chuàng)造實際價值，使得金融服務(wù)更加低成本化，進一步提高了用戶觸達金融的效率和用戶信任度。金融科技逐漸改變著人們的生活和消費習(xí)慣，不斷稀釋商業(yè)銀行傳統(tǒng)服務(wù)的“黏度”。

（三）銀行支付清算領(lǐng)域

每一筆金融交易都需要進行記賬，這也就不可避免地導(dǎo)致遭遇欺詐或計算錯誤的風險。區(qū)塊鏈技術(shù)具有信息不變性、開放性和安全性的優(yōu)點，可以有效避免欺詐和計算錯誤的風險，解決信息透明和信任機制問題，同時可以大大提高清算系統(tǒng)的速度，提高資金運轉(zhuǎn)效率。目前，很多金融機構(gòu)都在積極探索該技術(shù)，用于數(shù)字貨幣、資產(chǎn)托管交易、股權(quán)交易、跨境金融、電子賬單、清算、供應(yīng)鏈金融等方面，有效解決了金融交易中成本高、流程長、數(shù)據(jù)傳輸錯誤的問題。

（四）融資貸款業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)也受到金融科技沖擊。傳統(tǒng)銀行的盈利模式是通過存貸利率不等來賺取利差，由于第三方支付平臺的迅速發(fā)展，造成銀行存款業(yè)務(wù)大大減少，而存款的大量減少勢必造成貸款業(yè)務(wù)的減少，因此目前商業(yè)銀行融資貸款業(yè)務(wù)發(fā)展困難，銀行所賺取的利潤也大幅降低。此外，小微企業(yè)對貸款需求不小，但是商業(yè)銀行的小微企業(yè)客戶通常都是低于100萬的小額信用貸款，貸款信用額度高、風險大，小微企業(yè)難以獲得貸款。P2P借貸和互聯(lián)網(wǎng)眾籌等網(wǎng)貸平臺的發(fā)展打破了這一壁壘，搶占了一部分銀行貸款業(yè)務(wù)的利潤。網(wǎng)貸平臺不僅免去了銀行煩瑣的審核手續(xù)，而且網(wǎng)絡(luò)信貸額度低，主要是10萬元以下的小微企業(yè)以及個人信貸，因此整個融資業(yè)務(wù)從申請到最終落地放款，不僅辦理時間快，而且基于數(shù)據(jù)挖掘的信貸調(diào)查成本也較低，從而在時間和效率上能整體降低交易成本，并可利用大數(shù)據(jù)技術(shù)進行分析和挖掘數(shù)據(jù)背后的價值，提高信貸信息透明度，為大量小額度的消費信貸和小微企業(yè)貸款的普惠融資提供便利，促進我國普惠金融的發(fā)展。

綜上所述，商業(yè)銀行雖然擁有龐大的客戶數(shù)量以及完備的風險控制體系，但許多小額、零散的客戶未掌握在手中，導(dǎo)致這一部分經(jīng)濟利益流失。當前金融科技的迅速發(fā)展首先沖擊的便是商業(yè)銀行的支付、存貸、理財業(yè)務(wù)，因此商業(yè)銀行應(yīng)加強金融科技在業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面的運用，利用金融科技技術(shù)搶占市場份額，改變傳統(tǒng)經(jīng)營模式，提高銀行的財務(wù)績效。而平安銀行向大零售轉(zhuǎn)型與其他商業(yè)銀行不同的是，平安銀行利用“金融科技”這一有力武器迅速布局轉(zhuǎn)型戰(zhàn)術(shù)，打造了獨一無二的平安銀行新零售模式，提高了銀行經(jīng)營績效，值得探討與學(xué)習(xí)。

四、 平安銀行財務(wù)狀況實證分析

平安銀行，是國內(nèi)第一家上市銀行。近年來，平安銀行以“科技引領(lǐng)、零售突破、對公做精”為核心戰(zhàn)略，不斷推進產(chǎn)品、技術(shù)、業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，全力推進零售業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，以打造“中國最卓越，全球領(lǐng)先的智能化零售銀行”為戰(zhàn)略目標。2017年是平安銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵之年，平安銀行全力打造以“SAT（社交+移動應(yīng)用+遠程服務(wù)）+智能主賬戶”為核心的零售銀行服務(wù)體系，利用科技加快零售戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的步伐。面對金融科技的崛起，平安銀行順應(yīng)時代發(fā)展，依托金融科技推進戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，創(chuàng)造業(yè)績新高，實現(xiàn)了突破式發(fā)展。

本文選擇2013—2017年的數(shù)據(jù)進行縱向?qū)Ρ确治?，可以更直觀地看到金融創(chuàng)新對銀行財務(wù)績效的影響。基于客觀性與科學(xué)性的考慮，本文選用熵值法來進行客觀賦權(quán)，確定指標權(quán)重系數(shù)，方法客觀且簡單易懂，可操作性強。

（一）指標選取及數(shù)據(jù)來源

基于研究問題，本文選取財務(wù)指標與非財務(wù)指標進行研究分析，所采用的數(shù)據(jù)來自Wind資訊網(wǎng)、平安銀行年報以及其他公開資料。具體評價指標如表2所示。

（二）綜合評價值計算與分析

對選取的指標標準化處理后進行熵值計算，得出平安銀行2013—2017年財務(wù)績效的綜合評價值，如圖2所示。

從平安銀行近五年的財務(wù)績效來看，前四年一直保持上升趨勢，2016年達到峰值，2017年下降，與平安銀行獲得的科技創(chuàng)新獎項數(shù)量保持同步變化趨勢，說明金融科技領(lǐng)域的創(chuàng)新應(yīng)用對平安銀行的財務(wù)績效是正影響。從平安銀行的發(fā)展戰(zhàn)略來看，平安銀行始終堅持金融科技創(chuàng)新應(yīng)用，將移動互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等先進技術(shù)合理布局到各種金融服務(wù)場景中，為傳統(tǒng)金融注入活力，打造了成熟的“金融+科技”生態(tài)圈。

五、 結(jié)論與建議

目前我國銀行業(yè)基本朝著大零售與金融科技兩大方向進行轉(zhuǎn)型升級，其中平安銀行開辟了獨有的零售轉(zhuǎn)型之路，在此次轉(zhuǎn)型中平安銀行借助金融科技實現(xiàn)大零售戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，并在轉(zhuǎn)型后取得了可觀的成果，為商業(yè)銀行如何在金融科技時代明確自身戰(zhàn)略定位和發(fā)展重點提供了寶貴經(jīng)驗。商業(yè)銀行如何發(fā)揮大數(shù)據(jù)、云計算、生物識別、區(qū)塊鏈等技術(shù)優(yōu)勢，在金融科技時代明確自身戰(zhàn)略定位和發(fā)展值得探究，本文提出以下幾點建議：

（一）深化金融科技領(lǐng)域合作，提高核心競爭力

商業(yè)銀行可以借鑒和學(xué)習(xí)國內(nèi)外銀行與金融科技初創(chuàng)企業(yè)的合作經(jīng)驗，例如摩根大通和OnDeck的合作進行市場推廣、高盛集團推出消費者貸款平臺Marcus進軍網(wǎng)貸市場、農(nóng)行與百度成立金融科技聯(lián)合實驗室、工行與京東金融啟動全面合作、建行與阿里簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議。因此，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展狀況，積極布局金融科技戰(zhàn)略，利用金融科技公司的商業(yè)模式和科技能力進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高核心競爭力，共造合作雙贏的金融生態(tài)圈。

（二）堅持“以客戶為中心”的發(fā)展理念

隨著經(jīng)濟一體化的變革，各銀行間產(chǎn)品同質(zhì)化的現(xiàn)象愈加明顯，產(chǎn)品、價格、服務(wù)的差異化已經(jīng)很難為銀行挽留住客戶了。傳統(tǒng)銀行應(yīng)改變以往“以產(chǎn)品為中心”的理念，轉(zhuǎn)向“以客戶為中心”的經(jīng)營理念，在管理好當前客戶關(guān)系的情況下，實現(xiàn)金融服務(wù)與線上線下場景的充分融合，利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，獲取消費者的交易記錄、消費偏好和消費習(xí)慣，為客戶打造獨特的金融產(chǎn)品，滿足不同客戶的不同需求，進行網(wǎng)上獲客，從而降低服務(wù)成本，提升服務(wù)效率。

（三）加強區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用，防范風險

區(qū)塊鏈技術(shù)可以存儲客戶身份的電子檔案，實現(xiàn)身份信息的安全管理，當客戶的KYC應(yīng)用于反洗錢時，可以增加反洗錢審核的透明度。區(qū)塊鏈在跨境和跨幣種支付的應(yīng)用可以消除傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中的中間代理銀行，降低代理成本，提高效率，使銀行更有效地管理資金流通。目前區(qū)塊鏈技術(shù)尚屬發(fā)展階段，成功案例較少，比較成功的是中國郵儲銀行和IBM合作利用區(qū)塊鏈技術(shù)開發(fā)的資產(chǎn)托管系統(tǒng)，提高了銀行服務(wù)效率。由于其在銀行業(yè)的未來發(fā)展前景可觀，商業(yè)銀行應(yīng)注重區(qū)塊鏈技術(shù)的研發(fā)和應(yīng)用，為在未來銀行業(yè)務(wù)使用積累經(jīng)驗。

（四）自主創(chuàng)新合作發(fā)展，加強科技人才培養(yǎng)

隨著世界經(jīng)濟金融技術(shù)的深入，企業(yè)之間的競爭就是人才的競爭。目前國內(nèi)銀行業(yè)金融科技的發(fā)展和應(yīng)用尚屬初級階段，現(xiàn)有的科技對銀行體系變革動力不足，底層技術(shù)也未進入深度探索階段，再加上我國高素質(zhì)科技型人才數(shù)量較少，各行業(yè)對高素質(zhì)科技人才競爭激烈。因此，商業(yè)銀行應(yīng)重視科技人才的引進，加大人才建設(shè)的資金投入，建設(shè)和完善金融科技人才的培養(yǎng)環(huán)境，保障金融科技創(chuàng)新的可持續(xù)性，不斷推進商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

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作者簡介：

溫美琴，女，江蘇南京人，南京財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院教授、博士，研究方向：財務(wù)會計理論與方法、審計理論與方法研究；

曹莉，女，江蘇徐州人，南京財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院研究生，碩士，研究方向：財務(wù)會計理論與實務(wù)。