探討商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險及對策

劉學峰

摘要：中小企業(yè)的體量較大，經(jīng)營穩(wěn)定性較差，償還債務的能力較差，因而，信貸風險管理的難度較高?；诖耍疚慕榻B了商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款存在的幾種主要風險，并簡要分析了造成風險的原因。并針對這些風險，提出加強商業(yè)銀行風險管理與控制，降低中小企業(yè)貸款風險，提高風險控制能力方面的建議。

關鍵詞：商業(yè)銀行;中小企業(yè);貸款風險;資金流監(jiān)測;現(xiàn)金流

引言：

根據(jù)央行發(fā)布的信息數(shù)據(jù)顯示，2018年度，我國商業(yè)銀行的不良貸款余額1.88萬億元，比2017年末余額增加5027億元;不良貸款率2.02%，比上年末增加0.44個百分點。尤其是我國東沿沿海地區(qū)，中小企業(yè)的營業(yè)環(huán)境不斷惡化，商業(yè)銀行在這一區(qū)域撥備覆蓋率為181.18%，比上年末下降50.86個百分點。中小企業(yè)風險控制的難度不斷增加。

一、商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險及原因分析

中小企業(yè)主要是指從業(yè)人員在1000人以下，或營業(yè)收入在40000萬元以下的企業(yè)[1]。根據(jù)2018年國家發(fā)改委對我國21座城市的抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，中小企業(yè)創(chuàng)造了全國60%以上的GDP[2]。然而目前，中小企業(yè)的融資仍然比較困難，這是由于中小企業(yè)的貸款融資存在著很多風險：（1）中小企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新程度低，在市場中缺乏競爭力;（2）中小企業(yè)的管理規(guī)范程度與財務明晰程度較低;（3）信息不對稱問題在中小企業(yè)的融資過程中凸顯;（4）中小企業(yè)貸款中的第三方公司與中介機構發(fā)展不健全;（5）商業(yè)銀行在中小企業(yè)貸款的后期管理中，消耗很大，常常力不從心。（6）商業(yè)銀行對中小企業(yè)信心不足

二、控制商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險的有效對策

本文以山東省青島市A銀行對B企業(yè)的信貸管理為例，分析商業(yè)銀行加強對中小企業(yè)貸款風險管理的有效對策。

B企業(yè)成立于2010年，注冊資本為200萬，出資人3位。該企業(yè)在山東省青島市市南區(qū)擁有占地為20000m2的生產(chǎn)車間，企業(yè)內(nèi)管理人員40余人，一線工人400余人，主要產(chǎn)品類型為地板。其生產(chǎn)經(jīng)驗范圍主要在山東省內(nèi)，2018年，該公司的三層復合實木地板產(chǎn)值為500萬，旗下的“木易”商標品牌已經(jīng)獲得了ISO9001質(zhì)量體系認證，得到市場的廣泛認同。

A商業(yè)銀行主要采取了以下對策，對B公司貸款項目進行風險控制：

（一）引入三期管理準入模式

A商業(yè)銀行在B企業(yè)的貸款項目中，嚴格按照“專業(yè)化、標準化、規(guī)范化、精細化”風險管理理念，進行風險控制操作。建立上下聯(lián)動的系統(tǒng)化、模塊化的風險監(jiān)控預警系統(tǒng)，加強落實信貸調(diào)查報告模板、審查報告模板、貸后管理報告模板、押品評估模板的應用。通過專項管理組的定期審查，提高信貸業(yè)務員的信貸水平與風險意識。將中小企業(yè)信貸風險排查常態(tài)化。

此外，在B企業(yè)的貸款項目立項前，A商業(yè)銀行進行了嚴格的貸前風險管理。通過對營銷客戶庫中的數(shù)據(jù)分析，從利潤、指標、風控三方面，分析B企業(yè)的需求痛點，抓準B企業(yè)的特色，分散貸款中的限額對沖。觀察了B企業(yè)的日均存款、資產(chǎn)配置狀況，了解客戶的資產(chǎn)業(yè)務需求。

（二）貸款時以現(xiàn)金流為基礎，深入分析

A商業(yè)銀行在B企業(yè)的貸款項目立項前。多方了解了B企業(yè)的負債總額、主營業(yè)業(yè)務收入、生產(chǎn)周期、周轉(zhuǎn)能力。A商業(yè)銀行成立了兩人一組的現(xiàn)金流調(diào)查小組，對B企業(yè)的原料采購單價、采購結(jié)算方式、有無賒賬、產(chǎn)品分銷單價、分銷結(jié)算方式、生產(chǎn)設備工藝狀況、銷售收入與現(xiàn)金流的比例關系，進行了細致的調(diào)查，并通過QlikView、Spotfire、BDP、永洪BI、FineBI等數(shù)據(jù)分析軟件，對B企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營進行了成本分析、抵押品分析和合同分析。

（三）資金流監(jiān)測

A商業(yè)銀行在B企業(yè)的貸款項目中，深入了解了地板行業(yè)的特點，分析了該行業(yè)面臨的風險。深入了解了B企業(yè)的成本、技術、產(chǎn)品、渠道、管理、團隊，實地走訪，核實B企業(yè)的經(jīng)營數(shù)據(jù)。通過查詢?nèi)诵姓餍畔到y(tǒng)、空頭支票系統(tǒng)，和企業(yè)主的面談，了解了B企業(yè)的實際發(fā)展狀況，及時規(guī)避虛增收入粉飾報表、企業(yè)資金鏈斷裂等情況帶來的風險。

同時，A商業(yè)銀行的信貸人員約見了B企業(yè)的實際控制人李先生，在實地走訪的過程中，了解了B企業(yè)的資本結(jié)構，及其資本結(jié)構的動態(tài)變化，了解了企業(yè)實物資產(chǎn)的具體規(guī)模。親身核查了B企業(yè)的應收應付款、庫存和現(xiàn)金流，尤其深入的了解了B企業(yè)的結(jié)算和回流資金，以及B企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，通過會計事務所、第三方咨詢公司等，了解了B企業(yè)生產(chǎn)中的很多細節(jié)。

（四）貸款審批流程管理

1、貸款審批頻率檢查

A商業(yè)銀行針對B企業(yè)的貸款項目，每個月進行一次分析檢查，全面了解B企業(yè)在獲得貸款之后的資金使用情況，與B企業(yè)的賬戶資金流水。對大額交易進行嚴密跟蹤，尤其是存在異常的大額交易，信貸管理員進行了及時的了解與跟進。通過B企業(yè)的交易總額，判斷資金支付與回籠的合理性，對B企業(yè)的其他民間借款進行追蹤。經(jīng)核查，B企業(yè)在獲得A商業(yè)銀行貸款后，還獲得了一筆總額為584萬的民間貸款，貸款分三次支付。A商業(yè)銀行及時了解到了這種狀況，對B企業(yè)的還款計劃做出了一定的調(diào)整。

2、審批情況診斷

A商業(yè)銀行在B企業(yè)的貸款項目審批后，對B企業(yè)的現(xiàn)金生成狀況與能力，進行了密集的階段性評估，基于VAR 信用風險測量模型，對B企業(yè)的外部風險不斷進行衡量。總的來看，A商業(yè)銀行針對B企業(yè)的貸款項目進行比較順利，B企業(yè)生產(chǎn)運營狀況良好，還貸能力穩(wěn)定。

結(jié)論：

綜上所述，影響中小企業(yè)貸款風險的原因比較復雜，商業(yè)銀行要從多層面、多角度，對貸款風險進行管理與控制。從本文的分析可知，研究商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險，有助于商業(yè)銀行準確的識別貸款項目中存在的風險，通過有效的控制手段，將已知風險降低在最小的范圍之內(nèi)。因而，商業(yè)銀行要加強流程管理與風險控制，在“藍海市場”競爭中獲得優(yōu)勢。

參考文獻：

[1]方麗云，劉暢.我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險成因分析及對策研究[J].科技經(jīng)濟市場，2018（04）：100-102.

[2]張帆.風險共擔下商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險管理研究[J].經(jīng)貿(mào)實踐，2017（21）：103.