基于博弈視角的國(guó)家對(duì)認(rèn)證機(jī)構(gòu)監(jiān)管研究

魯 強(qiáng) 王以憲 左兆迎 徐廣成 范玉坤

（1.日照海關(guān)運(yùn)輸工具監(jiān)管科 山東日照 276800；2.日照檢驗(yàn)認(rèn)證有限公司）

1 前言

根據(jù)2018年12月中國(guó)認(rèn)證認(rèn)可協(xié)會(huì)通報(bào)，北京和青島兩個(gè)認(rèn)證機(jī)構(gòu)使用127名審核員注冊(cè)資格虛報(bào)審核計(jì)劃，并偽造項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)審核記錄，嚴(yán)重違反了相關(guān)要求。這些審核員被撤銷注冊(cè)資格。2017年，被曝光的西安“奧凱電纜事件”，同樣通過強(qiáng)制性產(chǎn)品認(rèn)證制度（CCC）、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）9001 等認(rèn)證，但偷工減料，大膽生產(chǎn)“非標(biāo)”電纜，檢測(cè)形同虛設(shè)，以次充好，給人們的健康安全帶來了極大的隱患，給國(guó)家造成了重大損失。由此可知，我國(guó)認(rèn)證市場(chǎng)存在監(jiān)管力度不夠、認(rèn)證機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量不高等問題，并導(dǎo)致認(rèn)證質(zhì)量和認(rèn)證證書的公信力下降，在此背景下研究對(duì)認(rèn)證機(jī)構(gòu)監(jiān)管具有重要意義。

2 文獻(xiàn)綜述

郭朝先等[1]認(rèn)為美國(guó)政府、工業(yè)界和私人機(jī)構(gòu)參與監(jiān)管體系建設(shè)的程度比較均衡，美國(guó)多數(shù)認(rèn)證機(jī)構(gòu)具有專業(yè)化和本土化的傾向；歐洲大型的第三方檢驗(yàn)認(rèn)證機(jī)構(gòu)不僅是檢驗(yàn)認(rèn)證活動(dòng)的主要承擔(dān)者，同時(shí)也作為重要的參與者參與標(biāo)準(zhǔn)的制定；日本、韓國(guó)等政府授權(quán)其他機(jī)構(gòu)從事檢驗(yàn)認(rèn)證工作，并與民間機(jī)構(gòu)合作制定標(biāo)準(zhǔn)，政府總體扮演著監(jiān)督的角色，日本、韓國(guó)存在一些專業(yè)化的規(guī)模較大的公司，但缺乏跨國(guó)的大型檢驗(yàn)認(rèn)證機(jī)構(gòu)。同時(shí)，一些學(xué)者指出歐盟與美國(guó)、加拿大等國(guó)家達(dá)成的雙邊互認(rèn)協(xié)議促進(jìn)了歐盟出口，但我國(guó)作為認(rèn)證認(rèn)可大國(guó)的影響力還沒有凸顯，需要進(jìn)一步加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)化的國(guó)際合作[2,3]。趙學(xué)濤[4]認(rèn)為國(guó)外檢驗(yàn)檢測(cè)行業(yè)形成了覆蓋全球所有領(lǐng)域的檢驗(yàn)、鑒定、認(rèn)證、測(cè)試體系，大型綜合性檢驗(yàn)跨國(guó)集團(tuán)資本實(shí)力雄厚，業(yè)務(wù)能力和人員素質(zhì)強(qiáng)，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與制度詳盡，市場(chǎng)運(yùn)作機(jī)制和經(jīng)驗(yàn)成熟，并且展開了大規(guī)模的收購(gòu)兼并，迅速進(jìn)入新的市場(chǎng)。左兆迎等[5]基于國(guó)家對(duì)認(rèn)證機(jī)構(gòu)監(jiān)督等角度研究了質(zhì)量管理體系對(duì)提升認(rèn)證有效性的策略。Wang Y.等[6]利用演化博弈等理論研究了國(guó)家對(duì)檢測(cè)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管策略?；陟o態(tài)博弈的國(guó)家對(duì)認(rèn)證機(jī)構(gòu)監(jiān)管分析和研究較少，本文對(duì)此進(jìn)行研究。

3 模型建立與分析

假設(shè)官方監(jiān)管博弈中存在監(jiān)管機(jī)構(gòu)和認(rèn)證機(jī)構(gòu)兩個(gè)參與人，參與人之間信息完全，同時(shí)決策而且做出的決策完全理性。前者對(duì)后者的行為進(jìn)行監(jiān)管以消除后者的不規(guī)范審核，是審核質(zhì)量的重要保障。后者主要以獨(dú)立的認(rèn)證機(jī)構(gòu)立場(chǎng)根據(jù)規(guī)范的指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)獨(dú)立、客觀、公正地對(duì)企業(yè)進(jìn)行審核并提供增值服務(wù)。從認(rèn)證機(jī)構(gòu)角度看，嚴(yán)格審核和放松審核的概率分別用p和1-p表示，其混合策略為（p，1-p)。從監(jiān)管主體角度看，對(duì)認(rèn)證機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管與不實(shí)施監(jiān)管的概率分別為q和1-q，其混合策略為（q，1-q)。

假設(shè)1，監(jiān)管部門效率較高。如果認(rèn)證機(jī)構(gòu)審核過程中存在違規(guī)或不規(guī)范行為，監(jiān)管部門如果進(jìn)行監(jiān)管一定能發(fā)現(xiàn)并將處以罰金。罰金為該業(yè)務(wù)收入的一定比例，比例假定為k；另外，監(jiān)督成本是指現(xiàn)場(chǎng)檢查費(fèi)等成本綜合，假定為T。假設(shè)2，如果監(jiān)管部門執(zhí)行監(jiān)管職能，而認(rèn)證機(jī)構(gòu)放松審核，會(huì)受到監(jiān)管部門的處罰，用F1表示。如果官方監(jiān)管主體進(jìn)行了有效監(jiān)管，并查處了認(rèn)證機(jī)構(gòu)的放松審核行為，得到社會(huì)認(rèn)可和肯定，提高了監(jiān)管部門的威信，假設(shè)用R0來衡量這種收益。被查處的認(rèn)證機(jī)構(gòu)除了被處以罰金外，違規(guī)行為還會(huì)被監(jiān)管部門通報(bào)，給認(rèn)證機(jī)構(gòu)聲譽(yù)造成損失進(jìn)而影響認(rèn)證機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，用L表示該損失。假設(shè)3，認(rèn)證機(jī)構(gòu)在審核時(shí)需要支付一定成本。認(rèn)證機(jī)構(gòu)如果嚴(yán)格按照相關(guān)要求進(jìn)行審核，需要投入的人力、物力、財(cái)力相對(duì)較大，成本較高，假定成本為C1。如果放松審核標(biāo)準(zhǔn)所花費(fèi)的成本為C2，前者大于后者。V代表認(rèn)證機(jī)構(gòu)取得的認(rèn)證收入。支付矩陣見表1。

表1 國(guó)家監(jiān)管對(duì)認(rèn)證機(jī)構(gòu)支付矩陣

E1為認(rèn)證機(jī)構(gòu)的期望收益：

將E1對(duì)p求導(dǎo)，則認(rèn)證機(jī)構(gòu)嚴(yán)格審核最優(yōu)化的一階條件為：

將E2對(duì)q求導(dǎo)，則監(jiān)管部門最優(yōu)化的一階條件為：

聯(lián)立式（3）和式（4）兩個(gè)方程得到均衡狀態(tài)下認(rèn)證機(jī)構(gòu)嚴(yán)格審核的最優(yōu)概率為：

監(jiān)管部門監(jiān)管的最優(yōu)概率為：

3.1 認(rèn)證機(jī)構(gòu)嚴(yán)格審核最優(yōu)概率p*的影響因素

（1）對(duì)監(jiān)管部門查處認(rèn)證機(jī)構(gòu)的收益R0越大，認(rèn)證機(jī)構(gòu)嚴(yán)格審核的概率越大。

將p*對(duì)R0求偏導(dǎo)，得到：

即p*是收益R0的單調(diào)增函數(shù)，R0越大，p*越大。當(dāng)監(jiān)管部門有效監(jiān)管，查處認(rèn)證機(jī)構(gòu)所帶來的正面效用越大，越傾向于進(jìn)行監(jiān)管。認(rèn)證機(jī)構(gòu)被查處并處罰的概率越大，嚴(yán)格審核的概率也就越大。

（2）監(jiān)管部門實(shí)施監(jiān)管的成本T越高，認(rèn)證機(jī)構(gòu)嚴(yán)格審核的概率越小。

將p*對(duì)T求偏導(dǎo)，得到：

監(jiān)管成本較高時(shí)，監(jiān)管部門會(huì)放松監(jiān)管，此時(shí)認(rèn)證機(jī)構(gòu)嚴(yán)格審核的概率減少，質(zhì)量狀況出現(xiàn)問題的可能性就較大。

（3）對(duì)監(jiān)管部門未能查處認(rèn)證機(jī)構(gòu)違規(guī)審核的處罰F1越大，認(rèn)證機(jī)構(gòu)嚴(yán)格審核的概率越大。

將p*對(duì)F1求偏導(dǎo)，得到：

當(dāng)監(jiān)管部門因未有效監(jiān)管，收到批評(píng)的負(fù)面效應(yīng)越大，越傾向于實(shí)施監(jiān)管，認(rèn)證機(jī)構(gòu)被查處罰款的概率越大，嚴(yán)格審核概率也越大。

3.2 監(jiān)管部門最優(yōu)監(jiān)管概率q*的影響因素

（1）C1-C2越大，監(jiān)管部門監(jiān)管概率越大。將q*對(duì)C1-C2求偏導(dǎo)，得到：

即q*是C1-C2的單調(diào)增函數(shù)，認(rèn)證機(jī)構(gòu)嚴(yán)格審核和放松審核成本的差距越大，監(jiān)管部門會(huì)提供更為有效的監(jiān)管。收益一定時(shí)，理性人會(huì)選擇成本最小以保證利潤(rùn)最大化。

（2）監(jiān)管部門懲罰力度k越大，監(jiān)管主體的最優(yōu)監(jiān)管概率越小。

將q*對(duì)k求偏導(dǎo)，得到：

即q*是k的單調(diào)減函數(shù)，認(rèn)證機(jī)構(gòu)放松審核行為被發(fā)現(xiàn)并給予處罰的金額和力度越大，越會(huì)對(duì)認(rèn)證機(jī)構(gòu)起到震懾，認(rèn)證機(jī)構(gòu)放松審核的概率越小，監(jiān)管部門會(huì)較少的進(jìn)行監(jiān)管。

（3）認(rèn)證機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)損失越大，監(jiān)管部門最優(yōu)監(jiān)管概率越小。

將q*對(duì)L求偏導(dǎo)，得到：

當(dāng)認(rèn)證機(jī)構(gòu)放松審核被發(fā)現(xiàn)所導(dǎo)致的聲譽(yù)損失越大，認(rèn)證機(jī)構(gòu)放松審核的動(dòng)機(jī)越小，監(jiān)管部門會(huì)更少的進(jìn)行監(jiān)管。

4 基于靜態(tài)博弈分析的監(jiān)管能力提升對(duì)策

4.1 防范風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)事中事后監(jiān)管

加強(qiáng)大數(shù)據(jù)與電子商務(wù)在檢驗(yàn)檢測(cè)認(rèn)證行業(yè)的應(yīng)用，健全事中事后監(jiān)管機(jī)制，匯總整合和關(guān)聯(lián)分析有關(guān)數(shù)據(jù)，并構(gòu)建大數(shù)據(jù)監(jiān)管模式，提升政府科學(xué)決策和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判能力。做好對(duì)檢驗(yàn)檢測(cè)認(rèn)證機(jī)構(gòu)有效性、規(guī)范性的監(jiān)督抽查,針對(duì)突出問題和薄弱環(huán)節(jié)開展專項(xiàng)檢查，建立機(jī)構(gòu)的誠(chéng)信檔案,對(duì)于檢驗(yàn)檢測(cè)領(lǐng)域應(yīng)向認(rèn)證一樣制定機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)。通過調(diào)查客戶滿意度、公司治理、社會(huì)責(zé)任等指標(biāo)定量分析及綜合評(píng)價(jià)，為企業(yè)選擇檢驗(yàn)檢測(cè)認(rèn)證機(jī)構(gòu)提供參考，國(guó)家監(jiān)管部門或行業(yè)協(xié)會(huì)可運(yùn)用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及模型調(diào)查分析確定全國(guó)檢驗(yàn)檢測(cè)認(rèn)證機(jī)構(gòu)及總體行業(yè)的有效性，地方政府主管部門或地方協(xié)會(huì)可運(yùn)用本指標(biāo)體系及模型調(diào)查分析確定本地區(qū)檢驗(yàn)檢測(cè)認(rèn)證的有效性。加強(qiáng)對(duì)認(rèn)證機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員的監(jiān)管，形成終身信用跟蹤制，禁止有嚴(yán)重不良認(rèn)證行為機(jī)構(gòu)的出資人、法人代發(fā)和管理者再申請(qǐng)?jiān)O(shè)立認(rèn)證機(jī)構(gòu)。

4.2 引導(dǎo)扶持認(rèn)證機(jī)構(gòu)，釋放改革紅利

積極引進(jìn)具有全球市場(chǎng)、豐富管理經(jīng)驗(yàn)的海內(nèi)外高層次人才進(jìn)監(jiān)管部門重要崗位工作；嘗試推進(jìn)行業(yè)外獨(dú)立監(jiān)管制度，可以借鑒美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師等行業(yè)，嘗試實(shí)行行業(yè)外獨(dú)立監(jiān)管制度；探索推進(jìn)認(rèn)證機(jī)構(gòu)分類改革，將部分納入公益類國(guó)有企業(yè)；引導(dǎo)和扶持認(rèn)證機(jī)構(gòu)上市融資，創(chuàng)造條件實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司整體上市，為國(guó)有認(rèn)證企業(yè)進(jìn)行混合所有制改革保駕護(hù)航，鼓勵(lì)非國(guó)有資本投資主體通過出資入股、收購(gòu)股權(quán)、認(rèn)購(gòu)可轉(zhuǎn)債、股權(quán)置換等多種方式，參與國(guó)有認(rèn)證企業(yè)改革，鼓勵(lì)國(guó)有資本以多種方式入股非國(guó)有認(rèn)證企業(yè)，鼓勵(lì)檢驗(yàn)檢測(cè)認(rèn)證機(jī)構(gòu)形成產(chǎn)業(yè)集群及產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟。

4.3 充分發(fā)揮民間監(jiān)督的作用

引進(jìn)聽證會(huì)制度，鼓勵(lì)公眾參與到檢驗(yàn)檢測(cè)認(rèn)證制度的調(diào)整和改革中來，增強(qiáng)工作的透明度。對(duì)行業(yè)內(nèi)媒體進(jìn)行整合，改革行業(yè)內(nèi)媒體定位，讓百姓深度參與媒體之中，辦成老百姓喜聞樂見的媒體。此外，設(shè)立舉報(bào)基金等方式調(diào)動(dòng)民間對(duì)檢驗(yàn)檢測(cè)認(rèn)證機(jī)構(gòu)違法違紀(jì)行為舉報(bào)的積極性，并對(duì)舉報(bào)人實(shí)行嚴(yán)格的保密制，完善申訴、投訴處理制度和程序,對(duì)群眾的投訴做到處理及時(shí)、按章辦事。

5 結(jié)論

本文建立了監(jiān)管部門和認(rèn)證機(jī)構(gòu)的靜態(tài)演化博弈模型，并進(jìn)行了求解，得出了當(dāng)監(jiān)管部門查處認(rèn)證機(jī)構(gòu)所帶來的正面效用越大，越傾向于進(jìn)行監(jiān)管。認(rèn)證機(jī)構(gòu)被查處并處罰的概率越大，嚴(yán)格審核的概率也大等結(jié)論，并對(duì)監(jiān)管能力提升提出了防范風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)事中、事后監(jiān)管等對(duì)策，對(duì)于強(qiáng)化對(duì)認(rèn)證機(jī)構(gòu)的監(jiān)管具有重要意義。