百年老店如何防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

2019年春節(jié)剛過(guò)，北京同仁堂蜂蜜事件的處理結(jié)果出爐。北京同仁堂集團(tuán)子公司同仁堂蜂業(yè)有限公司部分經(jīng)營(yíng)管理人員在鹽城金蜂進(jìn)行生產(chǎn)時(shí)，存在用回收蜂蜜作為原料生產(chǎn)蜂蜜、標(biāo)注虛假生產(chǎn)日期的行為，被處以罰款1408.83萬(wàn)元。同仁堂蜂業(yè)被沒(méi)收違法所得11.17萬(wàn)元，沒(méi)收蜂蜜3300瓶，食品經(jīng)營(yíng)許可證被吊銷，五年內(nèi)不得申請(qǐng)食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可，有關(guān)涉事人員五年內(nèi)不得申請(qǐng)食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可，或者從事食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作。

姜先良 律師，北京市中聞律師事務(wù)所權(quán)益合伙人，北京市法院前法官，商業(yè)機(jī)構(gòu)合規(guī)管理顧問(wèn)專家。主要執(zhí)業(yè)領(lǐng)域：企業(yè)合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)防控、公司爭(zhēng)議解決、刑事辯護(hù)、民事案件執(zhí)行、金融不良資產(chǎn)處置。

之后，北京同仁堂集團(tuán)原黨委書(shū)記、董事長(zhǎng)等3名企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部被處以黨紀(jì)政務(wù)處分;對(duì)北京同仁堂集團(tuán)公司、北京同仁堂股份公司、北京同仁堂蜂蜜公司的11名企業(yè)干部給予相應(yīng)黨紀(jì)政務(wù)處分，按照企業(yè)管理制度進(jìn)行職務(wù)調(diào)整、解除合同及經(jīng)濟(jì)處罰。同時(shí)，市場(chǎng)監(jiān)管總局于2019年2月18日發(fā)函，撤銷同仁堂的中國(guó)質(zhì)量獎(jiǎng)稱號(hào)，收回證書(shū)和獎(jiǎng)杯。

作為一家蜚聲海內(nèi)外的百年老店，同仁堂此次發(fā)生的蜂蜜質(zhì)量事件引發(fā)的嚴(yán)重后果，既令人震驚，又讓人扼腕痛惜。筆者認(rèn)為，造成這一嚴(yán)重后果主要有兩方面的原因：一是同仁堂的品牌歷史悠久，始終以產(chǎn)品質(zhì)量取信于人，企業(yè)信條“炮制雖繁必不敢省人工，品味雖貴必不敢減物力”早已深入人心，“同仁堂”在某種程度上是企業(yè)信用和產(chǎn)品質(zhì)量的優(yōu)秀代言人，所以這次出現(xiàn)的蜂蜜質(zhì)量事件對(duì)品牌造成的影響異常惡劣。二是中國(guó)社會(huì)的當(dāng)下，食品安全已成為民眾的重要關(guān)切和政府關(guān)心的重點(diǎn)，黨和政府對(duì)食品合規(guī)問(wèn)題全面加大監(jiān)管力度。中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳近日印發(fā)《地方黨政領(lǐng)導(dǎo)干部食品安全責(zé)任制規(guī)定》，明確了地方黨政領(lǐng)導(dǎo)干部的食品安全職責(zé)、考核監(jiān)督、獎(jiǎng)懲機(jī)制，進(jìn)一步落實(shí)了食品安全黨政同責(zé)要求，強(qiáng)化了食品安全屬地管理責(zé)任，健全了食品安全工作責(zé)任制。此次蜂蜜事件給同仁堂帶來(lái)的嚴(yán)重后果無(wú)疑是大形勢(shì)使然。但通過(guò)這一事件，我們更需要深入分析這家百年老店遇到的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)到底有哪些，應(yīng)當(dāng)如何加強(qiáng)防范。

“蜂蜜事件”暴露出合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

在筆者看來(lái)，同仁堂“蜂蜜事件”的典型意義在于，這是一家大型國(guó)有企業(yè)因合規(guī)管理的偏差造成的嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)事故。之所以說(shuō)是“偏差”，就是有管理、但存在管理不到位的問(wèn)題?？v觀整個(gè)事件，偏差體現(xiàn)在同仁堂對(duì)其子公司北京同仁堂蜂業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“同仁堂蜂業(yè)”），以及對(duì)蜂蜜產(chǎn)品的供應(yīng)商鹽城金蜂食品科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“鹽城金蜂”）的管理上。其中反映的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)屬性，子公司的合規(guī)問(wèn)題屬于組織合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，供應(yīng)商的合規(guī)問(wèn)題則是委托加工環(huán)節(jié)的外包業(yè)務(wù)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。

在組織合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)方面，公開(kāi)資料顯示，同仁堂蜂業(yè)的主要業(yè)務(wù)是加工蜂蜜產(chǎn)品，2013年4月30日同仁堂以約3272萬(wàn)元將北京蜂業(yè)公司合并，實(shí)現(xiàn)控股，更名為“同仁堂蜂業(yè)”。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示同仁堂蜂業(yè)的營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)占同仁堂股份的總營(yíng)收和凈利潤(rùn)的比重很低。但在同仁堂的發(fā)展進(jìn)程中，這是從藥品行業(yè)擴(kuò)張至食品行業(yè)的重要一步?！胺涿凼录北┞冻鐾侍迷趯?duì)外兼并擴(kuò)張過(guò)程中，被兼并企業(yè)主要還是由原來(lái)的管理團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)，無(wú)法徹底貫徹同仁堂的經(jīng)營(yíng)理念。一旦合規(guī)出現(xiàn)問(wèn)題，被兼并企業(yè)即便收入占比很小，但影響的是企業(yè)全體。根據(jù)北京市紀(jì)委、監(jiān)察委的通報(bào)情況，同仁堂集團(tuán)“內(nèi)部管理混亂，對(duì)下屬企業(yè)監(jiān)督管控不力，對(duì)控股企業(yè)存在的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和質(zhì)量管理問(wèn)題失察失責(zé)，相關(guān)企業(yè)質(zhì)量管控制度虛化不落實(shí)”。導(dǎo)致這些制度不落實(shí)，既有日常的制度監(jiān)督不到位，同時(shí)又有一個(gè)人事合規(guī)問(wèn)題。要加強(qiáng)對(duì)子公司的管控，除了有效的外部監(jiān)督外，首要的是要選聘與企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念高度一致的管理團(tuán)隊(duì)，確保制度執(zhí)行不走樣。

在采購(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)方面，“蜂蜜事件”中涉及的蜂蜜產(chǎn)品供應(yīng)商是鹽城金蜂，但事實(shí)上根據(jù)媒體公開(kāi)披露的情況，2019年2月12日，同仁堂蜂業(yè)的供應(yīng)商鹽城金蜂對(duì)媒體承認(rèn)，鹽城金蜂實(shí)際沒(méi)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，且無(wú)生產(chǎn)瓶裝蜂蜜的加工線，所有生產(chǎn)加工均由同仁堂蜂業(yè)負(fù)責(zé)。由此看出，在同仁堂蜂業(yè)委托加工蜂蜜產(chǎn)品環(huán)節(jié)，對(duì)加工廠商存在著資質(zhì)把關(guān)不嚴(yán)的問(wèn)題。此次事件后，同仁堂發(fā)布公告表示，“公司深刻反思產(chǎn)品委托加工模式，并已停止所有委托加工生產(chǎn)，進(jìn)行全面徹底排查整頓”，據(jù)悉同仁堂正在開(kāi)展全系統(tǒng)的質(zhì)量大排查和專項(xiàng)整治工作，并對(duì)所有下屬合資合作企業(yè)現(xiàn)行的管理模式進(jìn)行全面梳理和評(píng)估。

結(jié)合上述對(duì)同仁堂“蜂蜜事件”暴露出的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析，可以看出，企業(yè)在組織體系不斷擴(kuò)大、管理鏈條不斷拉長(zhǎng)的情況下，經(jīng)營(yíng)理念、管理制度如何得到全面貫徹，加強(qiáng)合規(guī)管理是核心抓手。同仁堂“蜂蜜事件”雖然主要反映了同仁堂在組織合規(guī)、采購(gòu)合規(guī)等方面的問(wèn)題，但深層次反映了企業(yè)的合規(guī)管理體系有待完善。其中，首要的是管理層的合規(guī)管理意識(shí)有待加強(qiáng)，需要認(rèn)識(shí)到“同仁堂”品牌對(duì)企業(yè)具有的不亞于生命的意義，這是需要依靠制度來(lái)維護(hù)的;其次要進(jìn)一步完善企業(yè)合規(guī)管理體系，確保各項(xiàng)管理責(zé)任落實(shí)到崗到人。

合規(guī)管理體系的完善建議

企業(yè)建立合規(guī)管理體系的最終目的，是為了維護(hù)企業(yè)的核心價(jià)值觀，實(shí)現(xiàn)的方法是確保合規(guī)體系建設(shè)。所以企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)和完善，首先是確保企業(yè)的各個(gè)角色都有合規(guī)管理職責(zé)，其次是要通過(guò)科學(xué)的工作機(jī)制確保各角色的合規(guī)管理職責(zé)有效發(fā)揮作用，而不是形同虛設(shè)。結(jié)合“蜂蜜事件”反映出的同仁堂在合規(guī)管理上存在的不足，筆者提出以下幾點(diǎn)完善建議：

一是嚴(yán)格落實(shí)國(guó)資委頒布的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》規(guī)定，進(jìn)一步梳理和強(qiáng)化企業(yè)系統(tǒng)各層級(jí)、各條線員工的合規(guī)管理職責(zé)，特別是對(duì)子公司或者其他分支機(jī)構(gòu)，要加強(qiáng)各級(jí)管理層對(duì)落實(shí)合規(guī)管理的承諾，將合規(guī)管理職責(zé)納入對(duì)管理團(tuán)隊(duì)的考核重中之重，通過(guò)明確各崗位的合規(guī)職責(zé)內(nèi)容，推動(dòng)“合規(guī)重于泰山、品牌高于一切”的管理理念深入人心。

二是系統(tǒng)的子公司要建立自己的合規(guī)管理體系，確保體系獨(dú)立高效運(yùn)行，做到合規(guī)管理全覆蓋。這對(duì)于快速擴(kuò)張、多元化經(jīng)營(yíng)的企業(yè)來(lái)說(shuō)非常重要。組織體系的增大，應(yīng)當(dāng)是服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念的落實(shí)，而不是使理念發(fā)生異化。子公司建立自己的合規(guī)體系，才能真正地提高管理效能，而不是在上傳下達(dá)或者請(qǐng)示匯報(bào)中失去對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的敏銳反應(yīng)和及時(shí)控制。當(dāng)然，子公司的合規(guī)管理體系應(yīng)當(dāng)全面落實(shí)上級(jí)公司的合規(guī)管理要求，做到在制度層面上不留死角。

三是加強(qiáng)重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)梳理。針對(duì)授權(quán)管理、印章管理、人事管理、采購(gòu)管理、生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)等環(huán)節(jié)，對(duì)相關(guān)的制度規(guī)定進(jìn)行梳理，重點(diǎn)查找其中可能存在的漏洞。

四是強(qiáng)化合規(guī)管理體系的動(dòng)態(tài)運(yùn)行和日常監(jiān)測(cè)。只有形成有效的運(yùn)行機(jī)制，才能確保合規(guī)管理體系發(fā)揮實(shí)效，這一方面有賴于合規(guī)管理與日常業(yè)務(wù)的有機(jī)融合，另一方面需要引入PDCA質(zhì)量管理方法確保合規(guī)體系的高水平運(yùn)行，并將合規(guī)體系的建設(shè)和運(yùn)行效果作為對(duì)各級(jí)管理團(tuán)隊(duì)的考核評(píng)價(jià)、聘用的重要依據(jù)。

五是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的反舞弊調(diào)查。這是促進(jìn)各項(xiàng)合規(guī)管理職責(zé)貫徹落實(shí)的重要保障。為此需要做好兩方面的工作：暢通違規(guī)線索的舉報(bào)控告渠道，同時(shí)強(qiáng)化內(nèi)部的反舞弊調(diào)查力量，除了企業(yè)建立自己的合規(guī)團(tuán)隊(duì)外，還可以吸收會(huì)計(jì)師、律師參與反舞弊調(diào)查，提高調(diào)查的權(quán)威性。

六是加大合規(guī)教育力度，形成濃厚的企業(yè)合規(guī)文化，采取制度宣教、案例警示教育等方式，加大對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的宣傳教育力度，促使企業(yè)員工對(duì)合規(guī)理念的認(rèn)識(shí)日益深化和鞏固，自覺(jué)落實(shí)到日常行為中。