風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下企業(yè)資金管理策略研究

舒東平

摘 要：在社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，企業(yè)之間的競爭日益激烈，基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)榛A(chǔ)，研究企業(yè)資金管理的策略與手段可以降低風(fēng)險(xiǎn)問題，合理的規(guī)避各種問題與不足，在實(shí)踐中具有一定的實(shí)踐價(jià)值與意義?；诖耍恼轮饕獙︼L(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向之下的企業(yè)資金管理的策略與手段進(jìn)行了簡單的研究分析，基于實(shí)際狀況分析了現(xiàn)階段資金管理存在的風(fēng)險(xiǎn)問題，基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下為基礎(chǔ)，提出了遵循資金風(fēng)險(xiǎn)可控原則、科學(xué)應(yīng)用資金的原則、資金應(yīng)用效率高的基礎(chǔ)原則，通過識別資金風(fēng)險(xiǎn)剖析、資金風(fēng)險(xiǎn)管控;資金賬戶管理、資金計(jì)劃管理、重視資金結(jié)算管理、資金考核管理、資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等方式，提升企業(yè)資金管理的效果的對策。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向? 企業(yè)資金? 管理策略

一、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下企業(yè)資金管理分析

（一）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下企業(yè)資金管理分析

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下的企業(yè)資金管理是企業(yè)管理過程中較為關(guān)鍵的內(nèi)容，企業(yè)資金管理對策的制定與完善，要基于企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)的反饋與管理模式，為了提升風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量，就要將內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理有效結(jié)合，合理的降低企業(yè)現(xiàn)存的風(fēng)險(xiǎn)管理。基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)橹鞯钠髽I(yè)資金管理對策在制定過程中，要加強(qiáng)對企業(yè)各種因素的控制與管理，在根本上優(yōu)化資源配置，這樣才可以提升企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益，推動社會發(fā)展。

資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的主要工作內(nèi)容，直接關(guān)系到企業(yè)是否可以正常的發(fā)展，是提升企業(yè)綜合實(shí)力以及競爭力的關(guān)鍵。企業(yè)資金管理就是基于企業(yè)的實(shí)際狀況開展，對企業(yè)內(nèi)部資金流量以及流向等進(jìn)行科學(xué)管理、監(jiān)督以及規(guī)劃、控制。

（二）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下企業(yè)資金管理基礎(chǔ)原則

第一，資金風(fēng)險(xiǎn)可控原則。企業(yè)要制定完善的戰(zhàn)略對策，達(dá)到甚至超額實(shí)現(xiàn)目標(biāo)要求。要對現(xiàn)有資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)與問題進(jìn)行合理的規(guī)避分析，保障資金可以穩(wěn)定的運(yùn)行，保障內(nèi)部秩序的穩(wěn)定性。第二，科學(xué)應(yīng)用資金的原則，企業(yè)在應(yīng)用資金的時(shí)候，要基于實(shí)際狀況開展，根據(jù)財(cái)務(wù)分析結(jié)果，科學(xué)投資分析，減少資金短缺等問題，避免出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不開等問題，進(jìn)而提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。第三，資金應(yīng)用效率高的基礎(chǔ)原則。資金管理的主要目的就是通過低成本獲得較高的經(jīng)濟(jì)效益，企業(yè)要重視資金管理工作，提升應(yīng)用效率與質(zhì)量，深入的挖掘內(nèi)部的資金潛力，合理的應(yīng)用零散的資金，對外部資金進(jìn)行科學(xué)合理的監(jiān)督與控制，在企業(yè)的建設(shè)中充分的利用資金項(xiàng)目，避免出現(xiàn)資金閑置以及資金浪費(fèi)等問題，進(jìn)而提升資金的應(yīng)用效率，同時(shí)，企業(yè)要綜合自身的具體狀況，合理的進(jìn)行項(xiàng)目投資建設(shè)。

二、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下企業(yè)資金管理策略研究

基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的企業(yè)資金管理，首先要進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)剖析，識別資金風(fēng)險(xiǎn)問題，進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)劃分處理，做到強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)管控;資金賬戶管理、資金計(jì)劃管理、重視資金結(jié)算管理、資金考核管理、資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等，只有這樣才可以在根本上提升企業(yè)資金管理的科學(xué)性，合理的規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)問題。

（一）資金風(fēng)險(xiǎn)剖析

1、識別資金風(fēng)險(xiǎn)

在企業(yè)發(fā)展中主要面臨的資金管理問題主要如下：第一，資金賬戶從持續(xù)增多而造成的資金賬戶安全風(fēng)險(xiǎn)以及效率風(fēng)險(xiǎn)問題。第二，資金規(guī)劃與預(yù)算不一致，缺乏動態(tài)的管理造成的資金規(guī)劃效率風(fēng)險(xiǎn)問題;第三，封閉結(jié)算過程中出現(xiàn)差異與變化，結(jié)算時(shí)間缺乏科學(xué)性，導(dǎo)致資金結(jié)算缺乏科學(xué)性而造成的風(fēng)險(xiǎn)問題;第四，資金考核有待完善，導(dǎo)致資金出現(xiàn)考核效率風(fēng)險(xiǎn)問題;第五，資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警問題造成的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2、資金風(fēng)險(xiǎn)剖析

第一，合理歸類，將企業(yè)在發(fā)展中面臨的各種資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類分析，根據(jù)屬性與性質(zhì)等合理劃分，根據(jù)重要程度進(jìn)行高低排序。在實(shí)踐中要對每種風(fēng)險(xiǎn)因素，在資金類別、資金途徑以及資金管理等根據(jù)公司的生產(chǎn)運(yùn)營過程等因素明確標(biāo)出具體的資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)。

第二，明確風(fēng)險(xiǎn)管控要點(diǎn)，應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣法確定項(xiàng)目的重要程度，通過坐標(biāo)系明確風(fēng)險(xiǎn)等級，將其設(shè)定為普通、戰(zhàn)略以及平常、重大等不同的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容。

第三，基于實(shí)際狀況制定完善的資金風(fēng)險(xiǎn)剖析表。

3、強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)管控

無論是資金管理模式還是確定機(jī)制，在實(shí)踐中將便于資金風(fēng)險(xiǎn)管控的稱之為資金風(fēng)險(xiǎn)管控模式。在實(shí)踐中，要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際狀況系統(tǒng)分析，合理應(yīng)用。

（二）資金賬戶管理

要做到統(tǒng)一進(jìn)行賬戶管理，減少賬目總量，對于公司的臨時(shí)賬戶、限額賬戶，沒有在企業(yè)指定銀行開設(shè)的賬戶要進(jìn)行系統(tǒng)化的管理，將其歸入到總分賬戶管理機(jī)制中，進(jìn)行賬戶重點(diǎn)管理。同時(shí)，要重視與銀行之間的溝通與合作，在基于賬戶統(tǒng)計(jì)管理的基礎(chǔ)之上，協(xié)同公司管理內(nèi)容，制定完善的、統(tǒng)一管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)扁平化的持續(xù)性發(fā)展。

（三）資金計(jì)劃管理

增強(qiáng)資金與業(yè)務(wù)活動的對應(yīng)性，綜合企業(yè)的實(shí)際狀況，將公司預(yù)算管理與資金收入、支出等環(huán)節(jié)有效融合，要將財(cái)務(wù)管理與生產(chǎn)運(yùn)營過程中系統(tǒng)融合，增強(qiáng)業(yè)務(wù)部門在資金收支中的規(guī)劃與監(jiān)督，踐行全員參與的資金計(jì)劃管理;同時(shí)，要規(guī)范資金計(jì)劃因素與預(yù)算的項(xiàng)目內(nèi)容，預(yù)算管理與資金計(jì)劃的要素要明確適用范圍，增強(qiáng)資金計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算管理之間的密切度。

（四）重視資金結(jié)算管理

首先，要構(gòu)建嚴(yán)格的分類資金用向管理。根據(jù)封閉結(jié)算以及對外結(jié)算的參考依據(jù)，確定具體的資金用向。其次，要重視封閉結(jié)算管理。公司要重視封閉結(jié)算管理，適當(dāng)?shù)脑黾咏Y(jié)算的內(nèi)容與項(xiàng)目，構(gòu)建封閉的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)化模式，將相關(guān)交易結(jié)算業(yè)務(wù)集中到內(nèi)部的封閉結(jié)算機(jī)制中，減少總體資金運(yùn)用的費(fèi)用。提升整體結(jié)算的效率與質(zhì)量，進(jìn)而在根本上降低資金運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)問題。

（五）資金考核管理

首先，構(gòu)建全面系統(tǒng)的資金考核管理系統(tǒng)。在部門職位的設(shè)置以及制度的確定、執(zhí)行過程中要系統(tǒng)分析，綜合實(shí)際狀況構(gòu)建完善的、先進(jìn)的、客觀、全面的資金考核管理制度;其次，要基于實(shí)際狀況制定完善的績效考核制度，基于制度為保障提升資金考核執(zhí)行力度，健全資金考核系統(tǒng)。也要制定完善的資金考核指標(biāo)機(jī)制，設(shè)置對應(yīng)的資金管理指標(biāo)，通過高效、科學(xué)、具有指導(dǎo)性以及高效性的資金考核指標(biāo)機(jī)制系統(tǒng)完善;最后，就要健全與資金考核管理對應(yīng)對策與手段，出臺相關(guān)制度內(nèi)容，明確管理的重點(diǎn)內(nèi)容，根據(jù)參考要求全方位的踐行，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)全方位的資金考核管理。

（六）資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

在資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警過程中，企業(yè)要科學(xué)謹(jǐn)慎的確定預(yù)警的類型。企業(yè)要綜合自身資金運(yùn)行的特征合理選擇，要將分析行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，根據(jù)資金管理的特征，重視風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的重點(diǎn)，保障預(yù)警系統(tǒng)的科學(xué)性與高效性。持續(xù)的更新理念，根據(jù)企業(yè)實(shí)際狀況，在保障其穩(wěn)定應(yīng)用的基礎(chǔ)之上及時(shí)完善、調(diào)整預(yù)警體系的風(fēng)險(xiǎn)信息內(nèi)容。

三、結(jié)束語

企業(yè)為了提升自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，在市場競爭中穩(wěn)定發(fā)展，就要基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)榛A(chǔ)，分析企業(yè)資金管理存在的風(fēng)險(xiǎn)問題，在實(shí)踐中要基于企業(yè)具體狀況增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，積極有效的應(yīng)對企業(yè)發(fā)展中各種變化與影響，提升企業(yè)的管理效率與質(zhì)量，進(jìn)而提升運(yùn)營成果，增強(qiáng)企業(yè)的核心競爭能力。

參考文獻(xiàn)：

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