發(fā)電企業(yè)資金管理存在的問題及對策

曾華珍

一、發(fā)電企業(yè)加強(qiáng)資金管理的必要性

（一）有利于防范各種財務(wù)風(fēng)險

發(fā)電企業(yè)加強(qiáng)資金管理，能夠有效緩解企業(yè)內(nèi)部資金壓力，提高資金利用效率。行之有效的資金管理措施，可以有效的降低發(fā)電企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，緩解財務(wù)風(fēng)險給企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失，增強(qiáng)發(fā)電企業(yè)的風(fēng)險防范能力，確保發(fā)電企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展。

（二）有利于推動企業(yè)市場化發(fā)展

隨著社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的整體放緩，發(fā)電企業(yè)需要結(jié)合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實際情況，及時調(diào)整和改革資金管理模式。按照市場供求關(guān)系，根據(jù)發(fā)電企業(yè)實際經(jīng)營狀況，不斷轉(zhuǎn)變資金管理理念和管理模式，增強(qiáng)發(fā)電企業(yè)核心競爭力，推動發(fā)電企業(yè)向著市場化經(jīng)營的方向發(fā)展。

（三）有利于實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展

發(fā)電企業(yè)屬于我國的能源行業(yè)，以電力生產(chǎn)為核心，在基礎(chǔ)建設(shè)等方面需要投入大量的資金，并伴隨著高風(fēng)險。加強(qiáng)發(fā)電企業(yè)資金管理，能有效的規(guī)避各種潛在風(fēng)險，同時借助有效的內(nèi)部控制措施，提高電力企業(yè)資金使用效率，從而實現(xiàn)電力企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。

二、現(xiàn)階段發(fā)電企業(yè)資金管理存在的問題

（一）部分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層不重視資金管理

現(xiàn)階段，有的發(fā)電企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層將企業(yè)經(jīng)營重點集中在電力生產(chǎn)、安全生產(chǎn)等方面上，而忽視了企業(yè)資金管理的安全性，資金管理意識不強(qiáng)，不夠重視資金管理工作。未能全面落實資金管理，增加資金安全隱患。

（二）缺乏有效性的資金安全管理制度

有的發(fā)電企業(yè)雖然制定了資金管理規(guī)定和制度，但是未結(jié)合當(dāng)前發(fā)電企業(yè)發(fā)展的實際情況制定出最適合本企業(yè)的資金安全管理的規(guī)章制度，導(dǎo)致發(fā)電企業(yè)的資金管理工作存在漏洞，影響資金管理的安全性。

（三）缺乏完整性的資金安全評價機(jī)制

由于發(fā)電企業(yè)會包含多個下屬單位，其所制定的資金管理制度很難統(tǒng)一，經(jīng)常會出現(xiàn)實際資金管理與預(yù)期目標(biāo)不一致，導(dǎo)致發(fā)電企業(yè)資金管理效果存在差異。發(fā)電企業(yè)需要定期對下屬單位進(jìn)行資金核查，面對資金管理制度的不統(tǒng)一，相對應(yīng)的安全評價機(jī)制也會有所不同，無法保障資金安全評價管理的有效開展。

（四）不能及時有效追討應(yīng)收賬款回款

部分發(fā)電企業(yè)還存在著“三角債”等情況，在一定程度上增加了發(fā)電企業(yè)的應(yīng)收賬款，使得電力企業(yè)資本被占用，降低資金利用效率。一旦不能及時回收應(yīng)收賬款，發(fā)電企業(yè)很容易出現(xiàn)資金流失，增加企業(yè)的債務(wù)壓力，會給發(fā)電企業(yè)的正常經(jīng)營帶來一定的風(fēng)險性，不利于企業(yè)的長久發(fā)展。

（五）缺乏系統(tǒng)化的資金管理體系模式

隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的不斷發(fā)展，傳統(tǒng)的資金管理模式已不能適應(yīng)現(xiàn)階段的資金管理需求。當(dāng)前，部分發(fā)電企業(yè)還沒有建立起系統(tǒng)化的資金管理體系模式，資金管理崗位職責(zé)不明確，部門之間協(xié)調(diào)性差等，都嚴(yán)重影響著資金管理工作的順利開展。

三、優(yōu)化發(fā)電企業(yè)資金管理的具體對策

（一）重視資金管理工作，規(guī)范資金管理行為

發(fā)電企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層要重視資金管理工作，結(jié)合時代發(fā)展需求，及時更新和轉(zhuǎn)變資金管理理念，增強(qiáng)資金管理效率，加強(qiáng)資金風(fēng)險防控，全面提升企業(yè)資金管理的質(zhì)量。引入由點到面的資金管理模式，將資金業(yè)務(wù)納入到信息化資金管理平臺中，對其的資金收支、賬戶信息等多個方面進(jìn)行綜合分析，及時掌握所需數(shù)據(jù)信息。同時，采用財務(wù)軟件，發(fā)電企業(yè)開展動態(tài)化的資金管理，從自動預(yù)警賬戶、異常大額度支出賬戶、異常票據(jù)賬戶等方面，規(guī)范資金管理行為，不斷提升資金管理的實際價值。

（二）加強(qiáng)網(wǎng)上銀行資金管理，提升管理人員專業(yè)技能

隨著網(wǎng)上銀行的普及應(yīng)用，為企業(yè)資金管理工作提供了便利，同時也增加了企業(yè)日常管理難度。借助互聯(lián)網(wǎng)平臺，財務(wù)管理人員可以在網(wǎng)上進(jìn)行資金查詢、結(jié)算等相關(guān)項目管理，監(jiān)管企業(yè)資金流向，實現(xiàn)動態(tài)化的資金管理。同時，發(fā)電企業(yè)需要重視對管理人員專業(yè)技能的培訓(xùn)，確保每一位相關(guān)工作人員都能掌握網(wǎng)上資金操作流程。此外，還要加強(qiáng)電子銀行業(yè)務(wù)的安全管理，對其運行的安全性進(jìn)行分析，可以從網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)的傳輸、身份認(rèn)證、業(yè)務(wù)處理等多方面進(jìn)行綜合考慮，將網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)固定在PC 機(jī)終端操作，設(shè)置專門的業(yè)務(wù)資金管理人員，保障電子銀行的有效開展。

（三）健全資金安全管理評價機(jī)制，明確資金管理評價標(biāo)準(zhǔn)

發(fā)電企業(yè)需要結(jié)合實際情況，建立起完善的資金安全管理評價機(jī)制，定期開展資金管理評價工作，構(gòu)建起一體化的資金管理體系，不斷規(guī)范資金管理行為，形成資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)度和統(tǒng)籌資金，增強(qiáng)資金活性。同時，在制定資金安全管理評價機(jī)制時，要明確評價標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合資金安全管理的實際情況，從業(yè)務(wù)流程、制度執(zhí)行、安全檢查等多個方面進(jìn)行分析。此外，還要重視資金安全管理評價結(jié)果的應(yīng)用，做好問題分析、結(jié)果分析，制定出相應(yīng)的改進(jìn)措施，不斷完善發(fā)電企業(yè)資金安全管理評價機(jī)制。

（四）加大應(yīng)收賬款回款追討力度，全面強(qiáng)化資金回收管理

發(fā)電企業(yè)要重視應(yīng)收賬款管理工作，從資金來源上進(jìn)行嚴(yán)格管控，制定出相應(yīng)的應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對應(yīng)收賬款回款追討過程進(jìn)行監(jiān)管，加大追討力度，排除一切困難，全面強(qiáng)化資金回收管理，提高電力企業(yè)應(yīng)收賬款管理效率和質(zhì)量，不斷提升企業(yè)資金利用效率。

（五）建立系統(tǒng)化的資金管理體系，增強(qiáng)資金風(fēng)險管控能力

首先，建立起電力企業(yè)資金結(jié)算中心，做好資金歸集，由于資金結(jié)算中心統(tǒng)一調(diào)度閑散資金，及時掌握企業(yè)各部門資金使用狀況，實行自上而下的資金集中管理，合理配置資金。其次，各部門協(xié)同資金運作，科學(xué)梳理資金管理部門，引導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部各部門共同參與資金管理，明確職責(zé)。再次，搭建資金監(jiān)管平臺，實時監(jiān)管企業(yè)各部門資金使用過程，掌握資金賬戶運轉(zhuǎn)情況。最后，構(gòu)建資金風(fēng)險防控系統(tǒng)，結(jié)合發(fā)電企業(yè)各項業(yè)務(wù)內(nèi)容，全面梳理資金風(fēng)險點，從資金綜合管理、資金收入管理、資金支出管理等方面進(jìn)行全方位考量，劃分風(fēng)險等級，制定相應(yīng)的風(fēng)險防范措施，確保發(fā)電企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展。

四、結(jié)束語

綜上所述，發(fā)電企業(yè)在進(jìn)行資金管理時，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層要重視資金管理，規(guī)范資金管理行為，提升財務(wù)管理人員的專業(yè)技能和素養(yǎng)，推行現(xiàn)代化的電子銀行業(yè)務(wù)，明確資金管理評價標(biāo)準(zhǔn)，保障發(fā)電企業(yè)資金安全管理。同時，要加大應(yīng)收賬款管理力度，加強(qiáng)發(fā)電企業(yè)資金回收，建立起系統(tǒng)化的資金管理體系，全面提升發(fā)電企業(yè)的資金風(fēng)險防控能力，逐漸實現(xiàn)發(fā)電企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。