深入凈化外匯市場(chǎng)環(huán)境

文/殷興山 編輯/王莉

在嚴(yán)厲打擊地下錢莊的同時(shí)，還應(yīng)著眼于完善監(jiān)管措施，滿足社會(huì)對(duì)跨境支付和匯兌的合理需求。

地下錢莊的存在，擾亂了正常的金融秩序，損壞了市場(chǎng)公平，對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定構(gòu)成了威脅。對(duì)地下錢莊進(jìn)行打擊取締，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求。但地下錢莊作為反映我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求的一個(gè)側(cè)面寫照，在對(duì)其嚴(yán)厲打擊的同時(shí)，也應(yīng)對(duì)相關(guān)需求堅(jiān)持疏堵并舉的原則，著眼于完善監(jiān)管措施，提高涉外貿(mào)易投資便利化程度，優(yōu)化涉外營(yíng)商環(huán)境，滿足社會(huì)對(duì)跨境支付和匯兌的合理需求，以從根源上擠壓非法外匯交易的生存空間，斬?cái)嗟叵洛X莊的交易鏈條。

地下錢莊交易的動(dòng)因分析

一是境外投資突破現(xiàn)有外匯政策限制。一方面，隨著中國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，居民可支配收入不斷增加，個(gè)人對(duì)外匯資金的保值增值需求日益迫切。而目前境內(nèi)個(gè)人境外投資渠道較少，通過(guò)B股或QDII投資難以滿足投資多樣化的需求。調(diào)查顯示，浙江地區(qū)向地下錢莊買匯用于購(gòu)置境外房產(chǎn)、股票、理財(cái)產(chǎn)品的，占到全部非法買匯交易的十分之一強(qiáng)。另一方面，一些為做大投資規(guī)模的外商投資企業(yè)，由于受投資國(guó)政策的限制，投資計(jì)劃與實(shí)際運(yùn)營(yíng)資金需求缺口巨大，為達(dá)到虛增資本的目的，也將地下錢莊作為其融資的一個(gè)可選渠道。還有一些從事進(jìn)出口或者旅游采購(gòu)的小微企業(yè)或個(gè)體工商戶，貪圖便利，在資金有缺口時(shí)，通過(guò)地下錢莊實(shí)現(xiàn)境內(nèi)外資金的擺布。

二是誤信地下錢莊的宣傳，冒險(xiǎn)而為。目前，銀行外匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性審核要求較高，而地下錢莊的經(jīng)營(yíng)者則聲稱非法買賣外匯手續(xù)簡(jiǎn)單、費(fèi)用低廉、到賬快捷。但調(diào)查顯示，近6成地下錢莊交易被偽裝成貿(mào)易貨款、國(guó)外求學(xué)費(fèi)用等實(shí)現(xiàn)跨境收付，與銀行正規(guī)結(jié)算并無(wú)明顯的效率差異。而地下錢莊的經(jīng)營(yíng)者并不會(huì)將偽裝交易帶來(lái)的法律、失信風(fēng)險(xiǎn)告知交易對(duì)象，使部分交易主體聽(tīng)信了這種片面的虛假宣傳，盲目跟風(fēng)交易，待受到外匯局懲處后，又追悔莫及。當(dāng)然，也有少數(shù)交易主體除獲得便利的需求外，還存在偷逃關(guān)稅、個(gè)稅等規(guī)避監(jiān)管的意圖。

三是異常資金渾水摸魚。我國(guó)外匯管理的主要目標(biāo)是通過(guò)對(duì)外匯資金流入和流出的均衡管理，促進(jìn)國(guó)際收支平衡、維護(hù)國(guó)家金融安全和服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。所謂均衡管理的核心，是平抑跨境資金的大進(jìn)大出，而這與資本的逐利性是矛盾的。因此，在現(xiàn)有外匯管理框架下，國(guó)際游資或投機(jī)性短期資本要進(jìn)入中國(guó)，只能假借經(jīng)常項(xiàng)目、資本項(xiàng)目或通過(guò)地下錢莊等渠道。此外，還有一些境內(nèi)非法所得，比如販毒、走私、涉賭、貪腐，以及逃騙稅的非法獲利，需要通過(guò)地下錢莊進(jìn)行洗錢或轉(zhuǎn)移資金。

疏堵并舉 綜合治理

地下錢莊作為一種以盈利為目的，未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，秘密從事非法買賣外匯、洗錢和跨國(guó)（境）資金轉(zhuǎn)移等非法金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)或組織，對(duì)其的治理首先就是強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)打擊、堅(jiān)決取締。但同時(shí)，也要對(duì)一些真實(shí)的未能得到滿足的外匯收付和匯兌需求予以重視，在注重真實(shí)背景的基礎(chǔ)上，疏堵并舉，從簡(jiǎn)政放權(quán)、深化改革、優(yōu)化涉匯營(yíng)商壞境等源頭上解決問(wèn)題。

強(qiáng)化跨部門聯(lián)合監(jiān)管

近年來(lái)，外匯局認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于防范跨境異常資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的指示精神，聚焦凈化外匯市場(chǎng)環(huán)境、護(hù)航高質(zhì)量發(fā)展，著力提升數(shù)據(jù)化實(shí)戰(zhàn)支撐能力，始終保持著對(duì)地下錢莊等違法犯罪活動(dòng)的高壓打擊態(tài)勢(shì)。在此基礎(chǔ)上，外匯局還積極研究和探討聯(lián)合監(jiān)管模式，加強(qiáng)與公安、人民銀行、海關(guān)、稅務(wù)、工商等部門的溝通協(xié)作，開(kāi)展大額現(xiàn)金交易關(guān)聯(lián)性分析與線索挖掘，建立關(guān)注人員名單數(shù)據(jù)庫(kù)，加強(qiáng)監(jiān)管信息的溝通與交換，積極構(gòu)建跨部門聯(lián)合監(jiān)管打擊地下錢莊的長(zhǎng)效工作機(jī)制。

第一，保持與公安機(jī)關(guān)的緊密合作，在案前、案中、案后三個(gè)階段積極介入地下錢莊的案件偵辦。案前階段，與人民銀行反洗錢部門、公安機(jī)關(guān)等部門加強(qiáng)信息溝通和大數(shù)據(jù)聯(lián)合分析，充分發(fā)揮各部門監(jiān)測(cè)偵查的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)聯(lián)合深入分析，著力擴(kuò)大案件線索源；同時(shí)利用大數(shù)據(jù)分析，收集有效證據(jù)，對(duì)賬戶及資金流向、交易對(duì)手情況進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查，提高打擊的精準(zhǔn)度。案中階段，配合公安部門對(duì)可疑線索進(jìn)行前期偵查，協(xié)助公安部門梳理資金流向，通過(guò)還原非法買賣外匯的整個(gè)資金鏈條，掌握地下錢莊非法買賣外匯的營(yíng)利模式、分贓方式和價(jià)差；同時(shí)，幫助公安部門熟悉、提高對(duì)外匯法規(guī)政策理解。案后階段，精心策劃，介入公安調(diào)查，會(huì)商公安部門，列出調(diào)查內(nèi)容和口供模板，在積極主動(dòng)協(xié)助公安部門辦案的同時(shí)，充分、合理地借助公安部門的優(yōu)勢(shì)，無(wú)縫對(duì)接交易對(duì)手的查處工作，做好案件移交以及風(fēng)險(xiǎn)防范的溝通交流。在固定違法事實(shí)的基礎(chǔ)上，總結(jié)案件特征，通過(guò)“反向求證”，擴(kuò)展更多案源。

第二，加強(qiáng)與檢察院、法院的溝通協(xié)作。與檢察院和法院建立協(xié)商制度，解決疑難定性，并爭(zhēng)取其在外匯行政案件遇到訴訟時(shí)加以指導(dǎo)。如為解決“境內(nèi)銀行卡境外ATM套現(xiàn)、借助非法移機(jī)的境內(nèi)POS機(jī)刷卡實(shí)施非法外匯買賣”等案件所衍生的管轄權(quán)、違規(guī)定性、證據(jù)固定、部門協(xié)調(diào)等問(wèn)題，外匯局與最高法、最高檢和公安部有關(guān)人員召開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)研討會(huì)，對(duì)案件管轄權(quán)、違規(guī)定性、證據(jù)固定等多個(gè)問(wèn)題進(jìn)行討論并達(dá)成共識(shí)。形成的會(huì)議紀(jì)要成為辦理該類案件的參考，為近年來(lái)出現(xiàn)的類似新型地下錢莊案件的辦理提供了借鑒，有效防范了法律風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，利用業(yè)務(wù)所長(zhǎng)，積極向檢察院、法院宣講國(guó)家外匯管理政策，推動(dòng)公安將案件順利向檢察院移送，提升打擊地下錢莊的威懾力。

第三，探索與海關(guān)稅務(wù)合作模式。境外熱錢、各類灰色資金或違法犯罪資金是地下錢莊的主要業(yè)務(wù)來(lái)源。一個(gè)地下錢莊經(jīng)手的交易，必然能牽連出逃稅、走私、販毒等多種上游犯罪。因此，以走私犯罪、騙稅案件中的資金交易環(huán)節(jié)為抓手，關(guān)注交易背后的外匯來(lái)源與使用，通過(guò)與海關(guān)緝私部門商討簽署合作備忘錄，與稅務(wù)部門互通數(shù)據(jù)信息，順藤摸瓜、深挖細(xì)查，延伸查找地下錢莊案件線索，既可實(shí)現(xiàn)對(duì)外匯違法案件的查處，又能挽回國(guó)家稅收損失，達(dá)到多部門合作共贏的效果。

第四，依托大數(shù)據(jù)分析嚴(yán)懲交易對(duì)手。面對(duì)地下錢莊海量交易數(shù)據(jù)與紛繁龐雜的資金交易網(wǎng)絡(luò)，“大數(shù)據(jù)”分析篩查成為查處交易對(duì)手的利刃。一是運(yùn)用數(shù)據(jù)分析打開(kāi)案件突破口。由于反洗錢或公安部門提供的案件線索通常比較模糊，因此在鎖定了基本交易地區(qū)或犯罪嫌疑人時(shí)，應(yīng)用外匯交易數(shù)據(jù)進(jìn)行篩查與錢莊有關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)或個(gè)人，便成為突破點(diǎn)。二是圍繞跨境數(shù)據(jù)全面追查交易對(duì)手。要充分分析錢莊交易模式和特征，結(jié)合案件特征，對(duì)多種可能情況下的外匯資金回流進(jìn)行篩查，以擴(kuò)大交易對(duì)手的排查范圍，盡可能減少漏網(wǎng)之魚。三是運(yùn)用數(shù)據(jù)庫(kù)分析軟件鎖定交易對(duì)手涉案賬戶。在對(duì)地下錢莊偵辦初期，從反洗錢、公安獲取的交易數(shù)據(jù)動(dòng)輒上百萬(wàn)條，單純的肉眼識(shí)別，不可能從中挖掘出可疑的線索或交易行為。鑒此，可借助V-LOOKUP函數(shù)等數(shù)據(jù)庫(kù)分析技術(shù)整合交易數(shù)據(jù)，對(duì)交易數(shù)據(jù)的賬戶名、賬號(hào)等缺失信息先進(jìn)行勾稽印證與補(bǔ)充，再統(tǒng)一以收付款方信息、交易日期及金額來(lái)合并收付款數(shù)據(jù)，快速、高效地鎖定主要交易對(duì)手賬戶。

加強(qiáng)疏導(dǎo)，綜合整治外匯市場(chǎng)環(huán)境

在對(duì)外匯違法犯罪行為保持高壓打擊態(tài)勢(shì)的同時(shí)，還應(yīng)著力疏導(dǎo)合理的資金收付和匯兌需求，綜合整治外匯市場(chǎng)環(huán)境。為此，外匯局應(yīng)不斷深化外匯管理改革，推動(dòng)金融市場(chǎng)雙向開(kāi)放，深入推進(jìn)外匯管理“放管服”，通過(guò)一系列貿(mào)易投資便利化政策和試點(diǎn)，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，滿足社會(huì)合理用匯需求，營(yíng)造良好的營(yíng)商環(huán)境，推動(dòng)形成全方位、多層次、寬領(lǐng)域的全面開(kāi)放新格局。

第一，著力深化外匯管理改革創(chuàng)新，進(jìn)一步提升貿(mào)易投資便利化。一是加快推進(jìn)外匯管理“最多跑一次”的改革，實(shí)現(xiàn)部分外匯管理行政許可業(yè)務(wù)的網(wǎng)上辦理，“讓數(shù)據(jù)多跑路、群眾少跑路”。二是開(kāi)展貨物貿(mào)易外匯收支便利化試點(diǎn)，進(jìn)一步簡(jiǎn)化審慎合規(guī)的銀行為信用優(yōu)良企業(yè)辦理貿(mào)易收支的程序，使資金收付和結(jié)售匯更加便利。三是有序推進(jìn)資本項(xiàng)目可兌換進(jìn)程，完善跨境投融資外匯管理，優(yōu)化境外投資機(jī)制和投資品種；要堅(jiān)持“走出去”和“引進(jìn)來(lái)”并重，推進(jìn)資本項(xiàng)目收入結(jié)匯支付便利化試點(diǎn)工作，簡(jiǎn)化流程，便利企業(yè)投資交易，深化跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理，提高外匯資金的運(yùn)用效率。

第二，優(yōu)化外匯市場(chǎng)營(yíng)商環(huán)境。一是加大金融機(jī)構(gòu)對(duì)涉外企業(yè)的資金支持。對(duì)自身經(jīng)營(yíng)好、主業(yè)突出、恪守信用但因受到外部環(huán)境影響（如市場(chǎng)環(huán)境變化、去杠桿）而出現(xiàn)一定困難的涉外企業(yè)，加大融資支持力度；對(duì)于量多面廣的涉外小微企業(yè)，要解決好融資難、融資貴的問(wèn)題。二是鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)品創(chuàng)新，以滿足客戶的個(gè)性化、多樣化的需求。三是為社會(huì)公眾提供更多的金融服務(wù)渠道，滿足社會(huì)的合理需求；著力優(yōu)化涉外金融服務(wù)，加快外匯市場(chǎng)發(fā)展，引入充分的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)；鼓勵(lì)個(gè)人本外幣兌換特殊業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的發(fā)展，為個(gè)人匯兌提供更優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)渠道。四是不斷加大外匯政策宣傳，營(yíng)造誠(chéng)實(shí)守信的氛圍。要向全社會(huì)宣傳地下錢莊等非法買賣外匯違法犯罪活動(dòng)的危害性，引導(dǎo)社會(huì)公眾懂法守法，從源頭堵截非法外匯交易，以有效遏制地下錢莊等非法外匯交易活動(dòng)。要加大外匯政策特別是個(gè)人外匯政策的宣傳，強(qiáng)化合規(guī)用匯意識(shí)，對(duì)個(gè)人資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、境外股權(quán)激勵(lì)返回等與百姓民生密切相關(guān)的政策，要加大宣傳力度，積極引導(dǎo)合規(guī)用匯，維護(hù)外匯市場(chǎng)的健康、有序發(fā)展。