基于DEA的我國礦產(chǎn)資源類企業(yè)績效研究

摘 要：本文利用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法，對礦產(chǎn)資源行業(yè)各個企業(yè)連續(xù)十年的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了分析，得到了各個礦產(chǎn)資源企業(yè)的綜合技術(shù)效率、純技術(shù)效率和規(guī)模效率，繼而對國有企業(yè)和私有企業(yè)在礦產(chǎn)資源開發(fā)中中的優(yōu)缺點進(jìn)行比較，最終對礦產(chǎn)資源企業(yè)所有制提出可行性建議。

關(guān)鍵詞：礦產(chǎn)資源；數(shù)據(jù)包絡(luò)分析

一、 指標(biāo)選取和數(shù)據(jù)來源

DEA分析法以決策單元的投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)作為衡量要素，其測算的關(guān)鍵在于投入產(chǎn)出指標(biāo)的選取。選擇投入產(chǎn)出指標(biāo)的首要原則是符合研究目的，即所選取的指標(biāo)能夠滿足評價的要求。其次要考慮指標(biāo)的重要性和可獲得性。投入的數(shù)值應(yīng)該越小越好，而產(chǎn)出數(shù)值應(yīng)該越大越好，不同的投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)不要求單位一致，可包含人數(shù)、費用等。本文將上市公司分為國有企業(yè)和民營企業(yè)兩大類，同時結(jié)合中國礦產(chǎn)資源行業(yè)上市公司的投入和產(chǎn)出特征，選取四個基本的投入變量：前十大股東持股比例、員工人數(shù)、營業(yè)總成本和資產(chǎn)總計，一個產(chǎn)出指標(biāo)：營業(yè)總收入。從中選取2011年到2016年的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，探討礦產(chǎn)資源行業(yè)的效率問題。

為了保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性，我們執(zhí)行了以下篩選程序：

（1）剔除相關(guān)數(shù)據(jù)不可獲得的上市公司

（2）剔除財務(wù)數(shù)據(jù)有缺失的企業(yè)

（3）剔除ST和PT企業(yè)

二、礦產(chǎn)資源上市公司基本效率評價

2.1 行業(yè)總體規(guī)模效率和技術(shù)效率分析

經(jīng)由Deap2.1軟件得到的中國礦產(chǎn)資源行業(yè)上市公司各年度平均生產(chǎn)效率的數(shù)據(jù)整理為圖1和圖2.

DEA方法將綜合技術(shù)效率分為純技術(shù)效率和規(guī)模效率兩部分。其中純技術(shù)效率衡量的是在現(xiàn)有技術(shù)和資源條件下企業(yè)的產(chǎn)出能力，從一定程度上反映出決策者的管理水平；而規(guī)模效率用于衡量企業(yè)是否在固定規(guī)模報酬下進(jìn)行生產(chǎn)，在現(xiàn)有的投入量下是否達(dá)到了應(yīng)有的產(chǎn)出水平。

由圖1可以發(fā)現(xiàn)，樣本期間內(nèi)，國有礦產(chǎn)資源上市公司綜合技術(shù)效率平均值在0.88與0.94之間，但從2011年開始，國有礦產(chǎn)資源公司綜合技術(shù)效率平均水平一直有明顯的下降趨勢。

由圖2可以看出，樣本期間，私人經(jīng)營的礦產(chǎn)資源公司綜合技術(shù)效率平均值變化較大，平均值由2014年的0.964跌至2015年的0.814，規(guī)模效率的平均值從1跌至0.86，而純技術(shù)效率平均值從2013年開始一直逐年遞減。由此發(fā)現(xiàn)，規(guī)模效率水平不高且純技術(shù)效率不斷下降是樣本期間內(nèi)私有礦產(chǎn)資源公司綜合技術(shù)效率偏低的主要原因。

2.2 礦產(chǎn)資源企業(yè)效率分析

由于國有和私營礦產(chǎn)資源企業(yè)的管理模式的不同、起步時間的差異，這些都會直接或者間接的地影響到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營效率。因此，需要對國有和私營企業(yè)進(jìn)行針對性的分析。通過DEAP2.1對礦產(chǎn)資源上市公司2011-2016年度的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。

通過查閱數(shù)據(jù)可知，除湖南黃金股份有限公司始終處于效率最優(yōu)狀態(tài)之外，另外的21家企業(yè)的效率均有不同程度的提高或者是降低。2015年期間，15個國有上市公司中有5家公司處于效率最優(yōu)狀態(tài)，其余10家整體生產(chǎn)無效率的公司中，有7家公司綜合效率低下，單純技術(shù)效率低下但是規(guī)模效率為1，還有3家公司的生產(chǎn)無效率則同時來源于純技術(shù)無效率與規(guī)模無效率，且基本上屬于規(guī)模報酬遞減階段。而7個私有上市公司中，有2家公司處于效率最優(yōu)狀態(tài)，其余的無效率公司中，有3家處于綜合效率低下，單純技術(shù)效率為1，但是規(guī)模無效率的狀態(tài)，還有2家公司的無效率同時來源于純技術(shù)無效率和技術(shù)無效率。

因此，對于國有礦產(chǎn)資源公司而言，由于純技術(shù)效率近些年來有著明顯的降低，需要管理者找出問題的根源，提高生產(chǎn)效率，同時需要通過管理創(chuàng)新，技術(shù)創(chuàng)新，業(yè)務(wù)創(chuàng)新等創(chuàng)新手段大幅度提高公司自身的經(jīng)營能力即純技術(shù)效率。對于私有礦產(chǎn)資源公司而言，盡管純技術(shù)有效率，具有專業(yè)的技術(shù)優(yōu)勢，但過大的規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜化加大了經(jīng)營協(xié)商的困難和成本，可能反而降低了企業(yè)的規(guī)模效率。所以可以通過合理縮小經(jīng)營規(guī)模，加強(qiáng)現(xiàn)有資源整合等方式實現(xiàn)其規(guī)模效率，進(jìn)而提高整體生產(chǎn)效率。

3.3 政策建議

1.加強(qiáng)公司監(jiān)督管理。對于國產(chǎn)礦產(chǎn)資源公司而言，由于其壟斷地位和嚴(yán)格準(zhǔn)入政策，導(dǎo)致其在發(fā)展過程中缺乏有效地監(jiān)督管理機(jī)制，使得公司面臨管理效率低下等問題。因此，應(yīng)該加強(qiáng)監(jiān)督管理，完善相關(guān)體系制度，實行監(jiān)督權(quán)和決策權(quán)分離，使得監(jiān)事會能夠有效發(fā)揮監(jiān)督職能。

2.加大科技創(chuàng)新力度。目前我國的資源型企業(yè)還是采取以往的采礦技術(shù)，由于裝備落后，導(dǎo)致整體生產(chǎn)水平低下、生產(chǎn)效率不高，同時由于礦產(chǎn)開采導(dǎo)致水、土壤、大氣等生態(tài)環(huán)境污染嚴(yán)重。因此創(chuàng)新是企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的核心問題。

3.優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。目前國有礦產(chǎn)資源公司由于缺乏有效的監(jiān)督管理而出現(xiàn)效率低下問題，私有礦產(chǎn)資源公司則由于缺乏發(fā)展機(jī)會而動力不足，以此礦產(chǎn)資源企業(yè)需要進(jìn)行股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，加快兼并重組進(jìn)程。資源型企業(yè)采取合資、合作、兼并等多種市場商業(yè)行為來做大、做強(qiáng)，通過適當(dāng)分散股權(quán)，形成股東之間的制衡，減少上市公司的非理性行為，促進(jìn)企業(yè)大力發(fā)展。

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作者簡介：

張哲琦（1993），山西臨汾人，山西財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)專業(yè)，公司金融方向.