淺析軌道交通項目全過程投資控制

文/陳群 中國建設銀行股份有限公司上海市分行 上海 200000

1、總論

軌道交通建設項目的投資控制貫穿于項目建設的全生命周期，即立項階段、設計階段、招標階段、實施階段、結算階段等五個階段的全過程投資控制管理。

圖1 全過程投資控制管理流程圖

投資控制管理各階段重點應做好：立項階段編制符合實際并略有余地的工程可行性階段估算和初步設計階段概算；設計階段優(yōu)化方案和限額設計，確保施工圖預算控制在批復概算內；招標階段確定合理限價和擇優(yōu)選擇中標單位，確保合同造價控制在批復概算的85-90%以內；實施階段規(guī)范投資控制工作流程、嚴格控制設計變更和工程簽證，確保變更費用控制在5-10%；結算階段根據(jù)合同條款，精細地核量計價、計費，規(guī)范流程審批，嚴格控制結算造價，剛性目標不超概算。

2、項目立項階段投資控制

項目立項階段投資控制需本著“統(tǒng)籌、精簡、效能”的總體要求，按照“網絡統(tǒng)籌、綜合平衡”、實行“統(tǒng)一體制、分級管理”、注重“技術與經濟并重”、落實“先立項、后計劃”的原則，做好項目前期工作。

收集已建及在建線路估算、概算、結算經濟技術指標，供新建線路對比分析參考；通過市場競爭擇優(yōu)確定前期咨詢工作咨詢單位，控制前期咨詢工作費用；做好動拆遷、前期管線搬遷、三通一平、交通組織等基礎摸底工作。重點分析評估項目的估算、概算分項立項是否齊全、經濟指標是否合理、工程計量是否準確、材料價格是否符合實際、深度是否符合規(guī)定、附表附件是否齊全、結論是否可靠。

3、設計階段投資控制

推行限額設計。以批復概算為剛性指標，各專業(yè)在保證達到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設計，并嚴格控制不合理變更，確保投資總額不被突破。

限額設計的關鍵在于設計指標的控制，例如某地鐵線路裝飾設計過程中，根據(jù)設計院的相關方案，裝飾費用經測算嚴重超出概算費用。我方協(xié)同業(yè)主設計技術部門對相關方案進行了詳細的分析和研究發(fā)現(xiàn)該方案較概算方案有較多超出需求的指標提升。車站公共區(qū)概算指標為2500元/m2，設計方案指標達到3000元/m2。我方對概算指標進行了詳細的分類，按地面、墻柱面、天棚等部位結合既有線路進行測算，并對采用的材料給予指定，形成下表中的設計指導指標，聯(lián)系設計院根據(jù)該指標進行方案調整和限額設計，達到了預期的效果。

表1 某地鐵線路裝飾指標和材料選用表

注重施工圖預算的編制和審核。要求施工圖預算編制單位認真編制施工圖預算，并做好與概算同口徑的工程規(guī)模、工程數(shù)量、綜合單價的分析報告，確保各分項施工圖預算不突破對應批復概算。做好施工圖預算審查，重點審查工程范圍是否準確、工程內容是否齊全、清單項目與圖紙是否相符、工程量計算是否準確、工料機單價是否符合市場信息、工程取費是否符合標準、有無漏項或重復計算。評估施工圖預算是否超出設計限額或批復概算。例如某車站前期雨污水管搬遷施工圖預算初稿費用超出概算控制值。經我方審查，設計圖紙中Φ800污水管采用鋼筋混凝土管道，施工圖預算編制單位誤套玻璃鋼加砂管定額，每米指標出現(xiàn)較大誤差。在與設計院核實并與編制單位溝通后，對相關的費用進行了調整，做到施工圖預算符合設計圖紙要求，真實反映工程投資。

4、招標階段投資控制

招標控制價是招標人根據(jù)國家或省級、行業(yè)建設主管部門頒發(fā)的有關計價依據(jù)和辦法，按設計施工圖紙計算，對招標工程限定的最高工程造價。

4.1 在目前軌道交通建設中，招標清單及招標控制價由原先的招標代理改由投資監(jiān)理編制

招標控制價是招投標階段我方造價控制的重點，須以此作為重要切入點，發(fā)散思維、深入分析招標清單及招標文件的完整性及合理性，及時發(fā)現(xiàn)問題，完善過程，杜絕由于招標工作不嚴密，造成業(yè)主損失。例如：某線路段場工藝設備第一次招標結果，所有投標單位報價均大大超過測算的招標限價，我方全面閱讀招標文件的各項條款，對招標涉及的工程內容、技術規(guī)格，并就類似已建線路停車場同類工藝設備報價進行橫向對比分析，發(fā)現(xiàn)主要為招標的設備選型與概算費用不一致，有的設備概算為國產，實際投標人報價采用進口設備，后我方協(xié)同業(yè)主對技術文件進行修改補充，在確認我方原先準確無誤的限價后進行了重新招標，有效的保證了業(yè)主的利益。

表2 主要的帶設備基礎的設備安裝費單價對比情況表

4.2 在近年軌道交通建設中技術創(chuàng)新較多，如高架車站頂部采用膜結構材料；在由地下向高架過渡區(qū)間采用“槽型梁”結構以及地下區(qū)間采用雙圓盾構隧道等等，都對工程量清單及控制價的確定帶來挑戰(zhàn)

具體措施上，我方根據(jù)軌道交通常用且特殊的工藝，對清單描述、報價內容、計量方式、變更調整范圍和方法等都進行了詳細的約定，防止清單遺漏項目、特征及內容描述不完整不準確的環(huán)節(jié)、工程數(shù)量計算的明顯錯誤等。避免由此造成投標單位報價不準確，合同履行過程中產生爭議，影響工程進度和投資控制。

例如為減少地墻及支撐拆除時對周邊居民噪音的影響，根據(jù)項目實際情況，可能在實施時采用鏈切割拆除方式，上述方式較普通鎬頭機拆除方式費用差異大，如不明確約定可能造成實施費用較投標費用增加較大。我方在清單和限價編制過程中都明確考慮約定了拆除費用的計算方式，減少了合同雙方的爭議和投資控制的難度。

圖2 地鐵混凝土支撐鏈切割圖片

4.3 招標文件的編制和審核

招標文件應合理規(guī)避潛在的變更、簽證、索賠風險，有效控制工程造價。各標段工程范圍、內容及主要結構技術參數(shù)應符合工程實際情況。招標計劃、施工節(jié)點安排和盾構籌劃、各標段相互交錯搭接應進行充分的考慮，避免單項工程錯漏或重復。

5、實施階段投資控制

5.1 建立投資控制目標體系

以批復概算為基礎，建立工程投資控制目標體系，確立工程項目的投資控制總目標值，并根據(jù)標段劃分情況，對目標值進行分解。根據(jù)招標工作的不斷推進及其他各類合同的簽訂，設立每個合同的投資控制分目標值。

跟蹤各合同的實際履行情況，通過合同管理及投資控制動態(tài)數(shù)據(jù)庫進行實際發(fā)生和預測數(shù)據(jù)與目標值的全面對比，對實際開展的工程是否存在潛在的工程變更進行預測，對發(fā)生的偏差進行原因分析。

5.2 參與項目資金調控

軌道交通項目投資規(guī)模大、資金流量大、公益性強、受公眾關注程度高。目前資金來源大致分為：地方政府投入的資本金、銀團貸款等。如何高效的使用資金、調配資金的使用率、降低資金成本成為軌交項目投控的重點。結合項目實際情況合理安排資金的使用計劃、準確的安排工期、建立合理的投資控制工作任務節(jié)點、嚴格審核工程驗工計價費用等成為我們有力的調控工具。例如我方在項目之初配合業(yè)主合理安排工期，結合銀團貸款金額可能在建設期內產生的利息，平衡工期、質量、費用的關系，達到三要素的最合理配置。建立周、月、季度、年的資金使用計劃，做到需要多少申請多少，減少項目資金的積壓或不足。通過“里程碑驗工計價節(jié)點復核模式”，使資金的使用與工程的進展密切吻合，避免資金的超付。通過切合實際的招標、變更、結算節(jié)點計劃，保證工程投資控制節(jié)奏與建設節(jié)奏的同步等。

對實施期內材料價格波動要有預見性，軌道交通項目實施時間較長，為有效控制材料波動對工程投資的不利影響，建議業(yè)主通過提高合同預付款支付比例的方式，調控部分資金在工程實施前期給予承包商充足的備料款，提前鎖定大部分波動較大材料的采購費用，避免由此對合同執(zhí)行及工程進度、投資控制產生的不利影響。

5.3 實例

如軌道交通某線建設項目資本金72.92億元，占總投資42%，由市、區(qū)按投資比例出資，其余資金通過銀行貸款解決。工期從2014年下半年至2017年底，總的用款第一年25%，第二年20%，第三年20%，第四年20%，第五年開始支付其余15%，資本金用款計劃同總用款計劃。從投資監(jiān)理的角度來說，為了保證項目用款計劃的落實，從以下幾個方面進行控制：

5.3.1 投資可控

軌道交通某線概算173億元，截至2018年已完成投資累計140億元，投資監(jiān)理在投資控制過程中，每年年初會根據(jù)已簽訂合同情況、當年預計招標項目、擬簽訂合同情況等，對當年投資金額進行評估分析，從2014年至2018年的投資計劃完成的情況來看，投資監(jiān)理每年預測的投資計劃均能夠完成，并且為了保證項目進度的順利推進，結合業(yè)主管理的實際需要，甚至超額完成投資，具體數(shù)據(jù)如下圖3：

圖3

結論：在投控的實時有效干預下，軌道交通某線項目的投資是有序、完全可控的。

5.3.2 付款流程可控

軌道交通某線的付款流程包括驗工審核、審核支付及實際支付三個環(huán)節(jié)，具體控制的方式如下：

5.3.2.1 投資監(jiān)理需要對建安工程每月的請款進行驗工審核，確定當月完成的工程量。

5.3.2.2 根據(jù)合同條款，滿足支付比例、預付款等要求后，投資監(jiān)理在驗工審核的基礎上進行審核支付，將金額上報給項目公司財務部門。

5.3.2.3 項目公司財務部根據(jù)投資監(jiān)理審核支付意見及資金情況，完成支付，并將實際支付金額反饋給投資監(jiān)理，以便能夠對應合同動態(tài)更新支付臺賬，實時掌握項目資金使用情況。

5.3.3 目標成本可控

目標成本的動態(tài)調整是對軌道交通某線投資控制的重要方式，初期階段，投資監(jiān)理將合同對應概算章節(jié)，對整個項目進行了目標成本的預估，包括建安及其他費用等。在項目進展的過程中，投資監(jiān)理就原有合同的變更、簽證及新簽合同等可能對目標成本產生影響的因素進行跟蹤，并實時更新目標成本表，以此來校核及檢驗項目的概算執(zhí)行情況，就目前來看，本項目概算172億元，目標成本約167億元，目標成本較概算結余5億元，結余率3%。通過控制，為業(yè)主節(jié)省了大量的投資，效果顯著，具體表式如下表3：

表3 某軌道交通線路總體投資控制目標體系樣表

6、結算階段投資控制

竣工資料符合性檢查。核對竣工工程內容是否符合合同條件的要求、工程是否竣工驗收合格、合同中約定的結算方法、計價依據(jù)、取費標準、主材價格和優(yōu)惠的承諾條件是否執(zhí)行。

核對竣工圖紙和資料的完整、真實性。核對隱蔽工程驗收記錄，所有隱蔽工程均需進行驗收，相關負責單位和部門需簽字確認。隱蔽工程量應與竣工圖相一致。

竣工結算原則的確定和統(tǒng)一。按照工程合同屬性不同（單價合同和固定總價合同）分別確定結算原則，結算審核過程中嚴格、統(tǒng)一的執(zhí)行已確立的結算原則，核實竣工數(shù)量、合理確定綜合單價、計量計價細致無誤，審核每一項費用依據(jù)的充分性、合理性，確保每一費用列項都有理可依、有據(jù)可依。

7、投資控制新方法在軌道交通中的應用

隨者科技發(fā)展的日新月異，BIM技術在目前軌道交通投控中發(fā)展了新應用。軌道交通項目作為技術先進、工藝復雜、投資巨大、專業(yè)眾多、建設周期較長的工程項目，BIM的引入對投資控制產生了較大的影響。

傳統(tǒng)手工算量、單機軟件預算已大大落后于軌道交通建設的需求。BIM為我們提供了強大的技術手段，幫助我們建立工程項目多維度的結構化數(shù)據(jù)庫，將數(shù)據(jù)細度達到了構件級，使項目投資控制管理的投資決策、規(guī)劃設計、招投標、施工、變更管理、結算各個階段全面升級，實現(xiàn)了管理方式的根本性轉變。

建模算量平臺是軌道交通投資控制人員從繁瑣的計量過程中解放出來，有更多的時間和精力去深入研究投資控制的方法。通過精確的計算機分析，形成結構化的數(shù)據(jù)庫，為全過程的快速精細化造價管理提供了強大的支撐。造價分析軟件將算量平臺建成的BIM模型完整的接收，實現(xiàn)了造價的快速精細統(tǒng)計分析。

在招投標階段，BIM能快速調出工程量信息，使我們能結合項目具體特征編制準確的工程量清單，有效的避免了漏項和計算錯誤的發(fā)生，為快速順利的進行招標工作創(chuàng)造了有利條件。

在施工階段，通過BIM完成了快速的動態(tài)成本分析，使工程進展、變更管理、項目成本、資金計劃控制完美的結合，從源頭上減少了變更帶來的工期和成本增加。

在結算階段，通過BIM提高了結算質量，加快了結算的速度，減輕了造價人員的工作量，增強了審核透明度，也減少了結算各方的爭議。

另外，目前軌道交通項目為順應不斷擴大的運營體系，還在推進運維定額體系、概算指標體系的建立；招標清單及計價原則的大數(shù)據(jù)分析和統(tǒng)一模板的建立等一系列新方法的運用。用科技服務投資控制，將是我們不斷的追求。

結語：

軌道交通投資控制體系的發(fā)展和研究是造價工作者的關注重點，也是我們努力的方向，我們相信通過全體造價工作者的不懈努力，一定能將軌道交通投資控制推向一個新的高度。