基于大數(shù)據(jù)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理的挑戰(zhàn)與變革

聞吉爾/ 文

隨著互聯(lián)網(wǎng)和科技的發(fā)展，數(shù)據(jù)為王，數(shù)據(jù)本身就是資產(chǎn)，大數(shù)據(jù)在當(dāng)今社會時(shí)代已經(jīng)不再是陌生名詞，已經(jīng)滲入到我們生活的每一個(gè)領(lǐng)域，從各個(gè)方面改變我們的日常生活習(xí)慣，當(dāng)然企業(yè)的財(cái)務(wù)管理也不例外。企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、進(jìn)、銷、存等每一個(gè)環(huán)節(jié)都離不開財(cái)務(wù)管理，因此財(cái)務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營的重中之重，這關(guān)乎著每個(gè)企業(yè)的未來發(fā)展。21 世紀(jì)是注重高效率、高質(zhì)量的新時(shí)代，企業(yè)若想完善和提升財(cái)務(wù)管理從而獲得更多收益，則應(yīng)把握好大數(shù)據(jù)時(shí)代的發(fā)展趨勢，充分利用好大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢，通過其在信息存儲和分析、財(cái)務(wù)分析和決策等多方面的重要影響來提高財(cái)務(wù)管理水平，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化、行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)地位及可持續(xù)發(fā)展。

一、大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要意義

1. 強(qiáng)化資金預(yù)算

資金預(yù)算可謂是企業(yè)發(fā)展的命脈所在，就現(xiàn)階段資金預(yù)算在我國企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的運(yùn)用程度來看，尚處在探索的起步階段。由于沒有完善的體系和系統(tǒng)的制度做支撐，使得在預(yù)算的過程中容易出現(xiàn)處理不及時(shí)、不到位的情況，從而導(dǎo)致預(yù)算數(shù)據(jù)不能有效發(fā)揮作用。而大數(shù)據(jù)的引入則填補(bǔ)了這方面的短板，通過對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集和整理，進(jìn)行科學(xué)的處理和分析，最終提出更為科學(xué)和可靠資金預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)和方案，為企業(yè)決策提供重要依據(jù)，保證企業(yè)的健康運(yùn)行。

2. 提高財(cái)務(wù)管理的效率

就過去開展的企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作來看，基于龐大的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，且每個(gè)工作環(huán)節(jié)密切相關(guān)，不僅使得財(cái)務(wù)管理人員的工作量加大，并且由于有眾多的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，就增加了其復(fù)雜性，使其又增加了數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確的潛在風(fēng)險(xiǎn)。一旦某個(gè)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)出現(xiàn)紕漏，無疑會使得財(cái)務(wù)人員的負(fù)擔(dān)增加，且同時(shí)還會影響到后續(xù)工作的有效開展。因此，不僅增加了時(shí)間成本，更打擊了財(cái)務(wù)管理的積極性。那么大數(shù)據(jù)的到來，就為企業(yè)財(cái)務(wù)管理很好地回避了這些弊端。通過科學(xué)技術(shù)的運(yùn)用，對財(cái)務(wù)信息進(jìn)行科學(xué)的處理和分析，人為錯誤將不再發(fā)生，縮短了工作時(shí)間，提高了財(cái)務(wù)管理工作效率。

3. 有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)市場變幻莫測，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中會伴隨諸多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)可能會對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)作造成不利的后果。所以，現(xiàn)有企業(yè)應(yīng)充分利用大數(shù)據(jù)的財(cái)務(wù)準(zhǔn)確預(yù)測功能來降低公司自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，通過大數(shù)據(jù)技術(shù)對所搜集的各個(gè)行業(yè)與經(jīng)濟(jì)密切相關(guān)的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和處理，建立數(shù)學(xué)模型來量化數(shù)據(jù)指標(biāo)，從而預(yù)測后續(xù)企業(yè)經(jīng)營活動中可能發(fā)生的相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，然后企業(yè)再根據(jù)所預(yù)測能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，幫助企業(yè)做出正確的決策，從而有效地規(guī)避企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、大數(shù)據(jù)對企業(yè)財(cái)務(wù)管理的挑戰(zhàn)

1. 陳舊的財(cái)務(wù)管理觀念

大數(shù)據(jù)的出現(xiàn)促使許多公司做出適當(dāng)?shù)母母飦磉m應(yīng)時(shí)代的變化，不同公司涉及的程度不同，所變革的深度和廣度也不盡相同。大部分公司主要在財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)和內(nèi)容上做出改變，最終通過擴(kuò)大傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的職能作用來演變?yōu)楝F(xiàn)有的決策職能。在具體實(shí)施財(cái)務(wù)管理的實(shí)際工作中，雖然公司在強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)人員提高自身專業(yè)素養(yǎng)，但是財(cái)務(wù)管理人員的陳舊觀念一直是遺留的問題，具體表現(xiàn)為在處理財(cái)務(wù)問題時(shí)不主動去學(xué)習(xí)新的財(cái)務(wù)技能和專業(yè)知識、不主動分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后的邏輯關(guān)系，只是被動地接受高層的決策指令、有限的發(fā)揮財(cái)務(wù)的基本職能，并不能自主拓展財(cái)務(wù)職能作用等。這一系列的問題說明，落后的財(cái)務(wù)管理觀念會阻礙公司的發(fā)展和未來財(cái)務(wù)管理工作的開展，是目前所處的大數(shù)據(jù)時(shí)代下財(cái)務(wù)管理所面臨的挑戰(zhàn)之一，日后需待提高。

2. 財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新度較低

大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來，為企業(yè)的發(fā)展注入了新的技術(shù)和思想，帶來了新的活力，企業(yè)在接受這些新思想和新技術(shù)的同時(shí)也會面臨著與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式不匹配的矛盾。實(shí)際調(diào)查結(jié)果顯示，企業(yè)整體還存在著對財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新方面認(rèn)識不足的問題，根本沒有意識到創(chuàng)新對于企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性，財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒跟上。

3. 財(cái)務(wù)管理技術(shù)性人才匱乏

21 世紀(jì)是知識和人才競爭的時(shí)代，大數(shù)據(jù)技術(shù)是我國企業(yè)財(cái)務(wù)管理發(fā)展的必然方向，需要具有這方面專業(yè)知識的技術(shù)性人才參與建設(shè)管理，才能更加有效地保證大數(shù)據(jù)技術(shù)對于企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面的作用得到充分的發(fā)揮。就目前而言，大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用在我國部分企業(yè)仍舊較低，并且相關(guān)技術(shù)應(yīng)用的范圍較窄，難以實(shí)現(xiàn)大數(shù)據(jù)技術(shù)的高效運(yùn)用。財(cái)務(wù)管理技術(shù)性人才的匱乏限制了企業(yè)對于新興技術(shù)的應(yīng)用，降低了大數(shù)據(jù)技術(shù)在企業(yè)財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)分析中的實(shí)用性，阻礙了企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的與時(shí)俱進(jìn)。

三、大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)財(cái)務(wù)管理的變革

1. 企業(yè)價(jià)值內(nèi)涵的延展

波特提出的“價(jià)值鏈分析法”將內(nèi)外價(jià)值增加的活動分為基本活動和支持性活動。每一種活動所發(fā)揮的職能各不相同，共同構(gòu)成了企業(yè)的價(jià)值鏈。而傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理都在支持性活動這一層面，僅僅只是基本的財(cái)務(wù)管理職能無法真正的發(fā)揮企業(yè)的價(jià)值內(nèi)涵。目前華為的財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)不僅有完善的操作體系，自動化程度較高，同時(shí)擁有細(xì)致的核查體系，誤差率偏小，真正意義上拓展了企業(yè)的價(jià)值內(nèi)涵。所以應(yīng)重點(diǎn)從企業(yè)的組織能力、創(chuàng)新能力、企業(yè)的品牌和文化、人力資源等與企業(yè)價(jià)值內(nèi)涵相關(guān)的大數(shù)據(jù)入手，拓展企業(yè)價(jià)值的內(nèi)涵深度和廣度，全面準(zhǔn)確地對這些數(shù)據(jù)分析處理，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的真實(shí)意義，提升企業(yè)價(jià)值。

2. 決策信息豐富化

大數(shù)據(jù)具有大容量、多樣性、高速率、高價(jià)值的特征，企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面可以突破原有信息數(shù)據(jù)少的限制，及時(shí)的發(fā)現(xiàn)外部市場行情、供應(yīng)商、競爭對手等變化和了解其實(shí)際發(fā)展情況，增強(qiáng)了數(shù)據(jù)的可信度，提供更多有效的決策信息，從而對企業(yè)管理層的決策起到幫助作用。目前，觀遠(yuǎn)數(shù)據(jù)在上海召開2018 產(chǎn)品戰(zhàn)略發(fā)布會，獲得3500 萬A 輪融資，通過一站式的智能分析平臺，為客戶提供基于業(yè)務(wù)場景的商業(yè)智能與分析解決方案，實(shí)踐“AI+BI 讓決策更智能”的理念。這是典型的從宏觀層面上把握了大數(shù)據(jù)運(yùn)行趨勢，通過智能技術(shù)手段讓未來管理者的決策更智能、決策信息更豐富。

3. 大數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)管控

風(fēng)險(xiǎn)控制的目的直白點(diǎn)就是對單邊交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，從基本的環(huán)節(jié)上，幫助企業(yè)形成良好的交易習(xí)慣，從而避免一些突發(fā)的、意外的風(fēng)險(xiǎn)。而企業(yè)所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)經(jīng)營管理過程中必須面臨的現(xiàn)實(shí)問題，所以如何規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控是每個(gè)企業(yè)所必須解決的事項(xiàng)。

現(xiàn)有社會每天都充斥著大量的復(fù)雜數(shù)據(jù)，企業(yè)的如何高效率的處理數(shù)據(jù)是未來生存關(guān)鍵，而企業(yè)的財(cái)務(wù)管理如何利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控是企業(yè)的地基。隨著互聯(lián)網(wǎng)滲入我們的生活和工作越來越深，數(shù)據(jù)的重要性作用越突顯出來，因此應(yīng)加強(qiáng)數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)控制。財(cái)務(wù)管理部門和信息管理部門可以通過建立數(shù)據(jù)的使用權(quán)限，數(shù)據(jù)的保護(hù)等一系列防范措施和設(shè)立“云存儲”來提升數(shù)據(jù)的安全管理，同時(shí)完善風(fēng)控管理制度和體系，從而根本上保證了數(shù)據(jù)的安全性和對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制。

四、結(jié)語

大數(shù)據(jù)的大趨勢不可逆轉(zhuǎn)，其應(yīng)用廣泛，每個(gè)行業(yè)都會涉及大數(shù)據(jù)技術(shù)來分析數(shù)據(jù)，帶來的作用和影響不可小覷。所以企業(yè)應(yīng)順勢而為，抓住大數(shù)據(jù)時(shí)代的挑戰(zhàn)和機(jī)遇，主動根據(jù)自身實(shí)際情況對企業(yè)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行根本性改革，去迎接時(shí)代的新挑戰(zhàn)。財(cái)務(wù)專業(yè)人員需要接受新的信息技術(shù)，在信息思維領(lǐng)導(dǎo)方面發(fā)揮積極的作用，而非采取消極姿態(tài)。大數(shù)據(jù)可以在提升財(cái)務(wù)信息的有用性和可靠性方面提供巨大機(jī)會。

傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理已經(jīng)不能滿足現(xiàn)有需求，想要適應(yīng)當(dāng)前社會時(shí)代的發(fā)展就必須要打破傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理格局，全面的知悉大數(shù)據(jù)的影響方式和其發(fā)展規(guī)律，去迎接大數(shù)據(jù)時(shí)代帶來的挑戰(zhàn)。企業(yè)只有不斷進(jìn)行創(chuàng)新性改革，擁有核心競爭力，才能更好地生存下去。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理需要在信息時(shí)代重塑自己，認(rèn)識到大數(shù)據(jù)的作用和影響并實(shí)施創(chuàng)新改革，抓住新的機(jī)遇，不斷地改變傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理運(yùn)營方式，強(qiáng)化資金預(yù)算、提高信息決策準(zhǔn)確性、規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)財(cái)務(wù)管理注入新的血液，開創(chuàng)嶄新而又美好的發(fā)展前景。