淺析遼寧軟件企業(yè)評估規(guī)范

苗芳 關婕

為進一步促進遼寧省軟件產業(yè)的快速健康發(fā)展，推動軟件企業(yè)的能力提升，加快推進行業(yè)自律，幫助軟件企業(yè)做大做強。依據國家對軟件產業(yè)發(fā)展的相關文件，結合軟件企業(yè)發(fā)展的實踐，以及軟件行業(yè)協會服務企業(yè)的成功經驗，對軟件企業(yè)的企業(yè)資質、研發(fā)能力、經營收入、軟件產品、企業(yè)誠信提出相應要求，并對能力評估過程提出了規(guī)范性要求，為從事軟件開發(fā)和服務的企業(yè)提供了管理實施規(guī)范，也為軟件行業(yè)服務機構、政府相關管理部門提供評價依據。

一、評估規(guī)范適用范圍

1）期望評價自身能力的從事軟件開發(fā)和服務的企業(yè)或機構;

2）受托評估軟件企業(yè)能力的評估機構;

3）意圖評價和選擇軟件產品或軟件服務的提供者的需方;

4）需要對軟件企業(yè)進行事中、事后監(jiān)管核查的政府相關管理部門、投融資機構等;

5）其他需要應用的場合。

二、軟件企業(yè)能力要求

（一）企業(yè)資質要求

具有依法注冊的居民企業(yè)資質;以計算機軟件開發(fā)生產、系統(tǒng)集成、應用服務和其他相應信息技術服務為其主要經營業(yè)務和經營收入來源，并正常運營;具有一種以上由本企業(yè)開發(fā)或由本企業(yè)擁有知識產權的軟件產品，或者具有計算機信息系統(tǒng)集成及服務資質并能提供相應技術服務;具有從事軟件產品開發(fā)和相應信息技術服務等業(yè)務所需的技術裝備和經營場所;企業(yè)產權明晰，管理規(guī)范，遵紀守法，在上一年度未發(fā)生重大安全、重大質量事故或環(huán)境違法行為。

（二）研發(fā)能力要求

軟件企業(yè)應增強創(chuàng)新發(fā)展能力，加強軟件開發(fā)環(huán)境和信息技術服務支撐環(huán)境建設，改進軟件開發(fā)過程，優(yōu)化人才結構，不斷提升國際化發(fā)展水平。

簽訂勞動合同關系且具有大學?？埔陨蠈W歷的職工人數占企業(yè)當年月平均職工總人數的比例不低于40%，其中研究開發(fā)人員占企業(yè)當年月平均職工總數的比例不低于20%。

軟件企業(yè)擁有核心關鍵技術，并以此為基礎開展經營活動，且上年度的研究開發(fā)費用總額占企業(yè)銷售（營業(yè)）收入（主營業(yè)務收入與其他業(yè)務收入之和，下同）總額的比例不低于6%;其中，企業(yè)在中國境內發(fā)生的研究開發(fā)費用金額占研究開發(fā)費用總額的比例不低于60%，且應符合研究開發(fā)經費加計扣除的相關規(guī)定。

（三）經營收入要求

軟件企業(yè)應加大研究開發(fā)投入，提高軟件產品自主開發(fā)銷售（營業(yè)）收入的比例，加強知識產權創(chuàng)造、運用、保護和管理。

軟件產品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例一般不低于50%（嵌入式軟件產品和信息系統(tǒng)集成產品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例不低于40%），其中軟件產品自主開發(fā)銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例一般不低于40%（嵌入式軟件產品和信息系統(tǒng)集成產品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例不低于30%）。

（四）軟件產品及服務要求

軟件企業(yè)開發(fā)銷售的軟件產品和提供的信息技術服務應符合我國相關標準和規(guī)范，軟件產品應符合下列條件：

1）軟件企業(yè)自主研發(fā)，具有該軟件產品的知識產權;

2）軟件產品經具備資質的第三方軟件檢測機構，依據GB/T 25000.10《系統(tǒng)與軟件工程 系統(tǒng)與軟件質量要求和評價（SQuaRE） 第10部分：系統(tǒng)與軟件質量模型》和GB/T 25000.51《系統(tǒng)與軟件工程 系統(tǒng)與軟件質量要求和評價（SQuaRE） 第51部分：就緒即用軟件產品（RUSP）的質量要求和測試細則》標準檢測合格，并出具合格報告;

3）至少具有一個通過軟件評估的軟件產品;

4）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。

信息技術服務應符合下列條件：

1）企業(yè)有承接信息技術服務的相關資質;

2）具備提供信息技術報務的軟件和硬件等設施;

3）有承接信息技術服務相關資質的人員;

4）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。

（五）企業(yè)誠信要求

企業(yè)應積極開展誠信體系建設，近一年內在《全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)》未列入經營異常名錄;企業(yè)應對所出具的企業(yè)經營財務情況、軟件產品等方面的真實性負責;企業(yè)應認真處理客戶的投訴，持續(xù)改進客戶的滿意度。

三、軟件企業(yè)評估要求

（一）評估流程

軟件企業(yè)評估一般應企業(yè)自行申請評估，也可由相關部門委托評估。軟件企業(yè)評估流程如圖1所示。

（二）評估資料要求

軟件企業(yè)申請軟件企業(yè)能力評估時，應提交的評估材料，如表1所示。

（三）評估實施要求

由評估機構組織行業(yè)專家、財務專家和稅務專家共同組成評估專家組;若對所評材料真實性產生疑問，可要求企業(yè)補充說明，暫緩評估。

（四）評估結果

若所評企業(yè)的能力，全部符合“軟件企業(yè)能力要求”規(guī)定的要求，則評估結果為“通過”，并頒發(fā)相應證書;若所評企業(yè)的能力，只要存在一項不符合“軟件企業(yè)能力要求”規(guī)定的要求，則評估結果為“不通過”;軟件企業(yè)評估結果有效期為一年，有效期屆滿至少一個月前申請再次評估。

四、相關機構要求

（一）組織機構

組織機構應建立健全軟件企業(yè)評估的備案制度，并定期向行業(yè)主管部門報備。同時組織機構應建立網上辦公系統(tǒng)，具有專門的辦事部門和人員。

（二）評審機構

評審機構負責軟件企業(yè)評估受理和評審、標準的編制。同時評審機構應在遼寧省內具有資質的第三方技術服務機構，并建立網上評審系統(tǒng)、規(guī)范化的評估流程，具有資格和能力的評審人員。

五、監(jiān)督要求

（一）監(jiān)督和指導

軟件企業(yè)的評估工作應接受政府主管部門的監(jiān)督和指導;軟件企業(yè)評估過程中發(fā)生的費用應接受監(jiān)督和指導。

（二）評估責任追究

參與軟件企業(yè)評估工作的人員如違反評估工作程序和工作原則;濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊、索賄受賄;違反評估工作保密規(guī)定等要求和其他違反規(guī)范的行為。由其所屬部門或機構責令限期改正，并依法給予處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

（三）被評估企業(yè)責任追究

經評估的軟件企業(yè)有以下情形之一的，給予通報、收回證書;情節(jié)嚴重的，三年內不予受理其軟件企業(yè)評估申請。

1）在申請評估過程中提供虛假信息;

2）有逃避繳納稅款或幫助他人逃避繳納稅款等行為，或因違反《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則受到稅務機關處罰;

3）在安全、質量、統(tǒng)計、知識產權、市場競爭、企業(yè)管理等方面有重大違法行為，受到有關部門處罰;

4）未及時報告使企業(yè)評估條件發(fā)生變化的更名、分立、合并、重組以及經營業(yè)務重大變化等情況。

以上是對軟件企業(yè)評估的幾點淺見、還需要軟件行業(yè)協會、企業(yè)、評審機構、測評機構基于市場和行業(yè)發(fā)展需要而共同制定，有利于發(fā)揮行業(yè)自律和示范作用，促進軟件產業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展。

（作者單位：遼寧省計量科學研究院）