小微企業(yè)融資面臨的困境及對策

高曉芳 對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)金融學(xué)院

一、小微企業(yè)的融資特點

一般來說，小微企業(yè)是一個重要的國民經(jīng)濟實體。內(nèi)部融資指的是親朋投資入股、折舊資金積累以及企業(yè)利潤這三個方面。隨著企業(yè)的發(fā)展，若是進入了一個發(fā)展成熟期，主要的融資方式是外部融資。除此之外，伴隨著我國小微企業(yè)開始運用“互聯(lián)網(wǎng)+”，也提供給廣大的小微企業(yè)一個全新的融資方向?，F(xiàn)階段，小微企業(yè)融資方式主要包括大數(shù)據(jù)金融、P2P網(wǎng)貸以及眾籌等方式。

二、我國小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

（一）小微企業(yè)融資政策難以發(fā)揮出實際效果

雖然政府提出了各方面的融資政策，小微企業(yè)依然面臨著較為嚴重的融資問題。一方面，在商業(yè)銀行全部的貸款當中，小微企業(yè)貸款所占的比重仍然比較低下。且大多數(shù)一些小型銀行愿意為小微企業(yè)提供貸款。其次，小微企業(yè)無論是采取間接融資還是直接融資，都比較支付一個較高的融資成本，融資成本很難下降。主要表現(xiàn)為，小微企業(yè)必須支付各種經(jīng)常性費用。小微企業(yè)也應(yīng)該支付一次性支付各種費用，包括公證費、管理費以及擔(dān)保費等各種費用，這些費用加起來差不多要等于獲取貸款基準利率的費用。此外，相較于大中型企業(yè)而言，小微企業(yè)通過短期貸款形式依然要付出較大的成本，難以進行長期性融資。

（二）金融機構(gòu)對小微企業(yè)支持力度不斷下降

現(xiàn)階段，伴隨著我國金融市場的飛速發(fā)展，應(yīng)該可以緩解小微企業(yè)的融資問題。然而，在金融事業(yè)這一方面，小微企業(yè)并未作出更大的貢獻。對于小微企業(yè)，金融市場的支持力度甚至出現(xiàn)了下降。對于一些大型企業(yè)，商業(yè)銀行達到了92%的資金供給。然而，針對小微企業(yè)，商業(yè)銀行只能達到14%的貸款資金供給滿足度。大型客戶在大型商業(yè)銀行的客戶中，占據(jù)著一個明顯的主導(dǎo)地位。然而，在銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款余額當中，小微企業(yè)所占據(jù)的比重不足9%。為了自身發(fā)展，中小銀行面臨著越來越沉重的風(fēng)險資產(chǎn)壓力，資本規(guī)模不斷擴大，更加愿意投放規(guī)模更大的客戶，小微企業(yè)的支持力度必然會不斷下降。

三、小微企業(yè)融資難的原因

（一）內(nèi)部原因

由于自身的規(guī)模較小，小微企業(yè)為了降低經(jīng)營成本，就會選擇聘用兼職會計。然而，兼職會計在財務(wù)工作方面的時間以及經(jīng)歷比較有限，缺少足夠的業(yè)務(wù)感以及責(zé)任感，工作不太認真負責(zé)，從而導(dǎo)致小微企業(yè)賬務(wù)賬目不規(guī)范、財務(wù)狀況不清晰、財務(wù)制度不完善，甚至存在著做假賬以及不做賬的不良狀況。因此，小微企業(yè)的形象受到了較大的損害。針對小微企業(yè)，商業(yè)銀行貸款后管理以及貸款前評估的難度都會不斷地上升。

（二）外部原因

1.政府層面

針對小微企業(yè)這一方面，政府部門出臺了扶持小微企業(yè)發(fā)展的若干政策措施，積極地構(gòu)建一個小微企業(yè)扶持制度體系。然而，這些政策措施并未從法律層面出發(fā)，來有效地保障小微企業(yè)的權(quán)利，僅僅是踐行一些國家層面的條例、意見以及通知等。從另一方面來看，通過網(wǎng)站、微信以及電視等多種渠道，政府不斷地提升扶持政策的宣傳力度，實施“多管齊下”的方式。但仍有少許小微企業(yè)對扶持政策了解甚少，也無從得知。

2.金融機構(gòu)層面

小微企業(yè)雙向融資成本比較高。在獲取貸款的時候，小微企業(yè)必須承擔(dān)較高的貸款成本，主要包括貸款利率、抵押登記手續(xù)費。另外，針對小微企業(yè)融資，銀行貸款必須付出很高的成本。因此，出于成本以及風(fēng)險方面的考慮，商業(yè)銀行向小微企業(yè)貸款并不是一個“好”的選擇。

3.小微市場服務(wù)平臺層面

如今，仍有一些扶持小微企業(yè)服務(wù)機構(gòu)方法比較落后，缺少主動做好服務(wù)的意識，服務(wù)水平還有待提高。因此，小微企業(yè)服務(wù)機構(gòu)無法對小微企業(yè)服務(wù)價格適宜以及多樣化的需求加以滿足。

四、改善小微企業(yè)銀行融資的措施

（一）改善小微企業(yè)管理

1.管理者提升自身管理水平

小微企業(yè)管理者必須不斷提升自身的管理水平，多多與社會主體之間進行交流溝通，積極地學(xué)習(xí)一些科學(xué)的管理經(jīng)驗，從而實現(xiàn)自身管理水平的不斷提升。其次，企業(yè)管理者可以與其他社會主體之間建立一個密切的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，對市場動態(tài)具有更高的敏銳度。企業(yè)管理者必須充分吸收以及尊重企業(yè)員工的建議以及意見，從而更好的提升效率。做到理論結(jié)合實際，在實踐當中踐行這些理論，促進小微企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展。

2.改進落后的管理制度

小微企業(yè)必須對過去落后的管理制度予以改進。如今，小微企業(yè)的模式并不符合科學(xué)發(fā)展的規(guī)律，本文提出以下幾個方面的改進對策。首先，對法人觀念進行健全、完善，建立健全公司內(nèi)部制度，理清企業(yè)內(nèi)部關(guān)系；其次，伴隨著小微企業(yè)發(fā)展階段的變化，計劃也應(yīng)該隨之發(fā)生改變。在實施計劃的過程中，小微企業(yè)必須做好事后、事前以及事中監(jiān)管，從而更加順利地完成計劃；第三，小微企業(yè)必須對企業(yè)結(jié)構(gòu)做出積極地調(diào)整，保持企業(yè)的健康發(fā)展，生產(chǎn)出市場需求的產(chǎn)品。

3.建立企業(yè)的創(chuàng)新激勵機制

對于小微企業(yè)而言，發(fā)展的第一驅(qū)動力就在于實現(xiàn)創(chuàng)新。因此，小微企業(yè)必須加快建立一個良好的創(chuàng)新激勵機制，這也是非常重要的。小微企業(yè)可以與每一位員工一起，由企業(yè)家?guī)ь^，共同構(gòu)建一個創(chuàng)新發(fā)展意識。在小微企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的過程中，每一個部門都必須提供重要力量。小微企業(yè)在這些措施的作用下，才可以具有更加強大的競爭力，保持創(chuàng)新的持久動力。

4.建立財務(wù)規(guī)范

現(xiàn)階段，小微企業(yè)必須設(shè)置專職會計，高度重視企業(yè)的財務(wù)規(guī)范。相較于兼職會計而言，專職會計具有較高的責(zé)任心以及忠誠度，可以有效地減少小微企業(yè)財務(wù)混亂以及財務(wù)人員不負責(zé)任的情況，從而實現(xiàn)小微企業(yè)財務(wù)工作的透明化以及公開化。

（二）商業(yè)銀行改善小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)

1.高度重視小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)

我國商業(yè)銀行必須深入實現(xiàn)戰(zhàn)略上的轉(zhuǎn)變，積極響應(yīng)國家的號召，從而不斷提升小微企業(yè)的信貸額度，針對小微企業(yè)，商業(yè)銀行可以建立一個專業(yè)化的評估體系，在評估體系當中納入企業(yè)家能力這一個因素，降低微小企業(yè)風(fēng)險評估的權(quán)重，提升企業(yè)家能力的考核權(quán)重，發(fā)揮出自己的力量來促進微小企業(yè)的發(fā)展。

2.商業(yè)銀行健全完善組織架構(gòu)

首先，商業(yè)銀行應(yīng)該設(shè)置一個專項部門來處理小微企業(yè)的業(yè)務(wù)，提供給小微企業(yè)一些專門的業(yè)務(wù)支持。依據(jù)小微企業(yè)自身狀況的差異，商業(yè)銀行可以提供相應(yīng)的資金解決方案以及信貸咨詢服務(wù)。其次，小微企業(yè)一般具有資金需求頻率高以及資金需求量小的特征。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該對小微企業(yè)信貸工作流程進行不斷地簡化。

（三）政府改善小微企業(yè)融資環(huán)境

1.對小微企業(yè)量身定制扶持政策

針對小微企業(yè)，政府可以量身定做一些扶持政策，從而不斷地改善小微企業(yè)在市場經(jīng)濟當中的政策環(huán)境上。首先，對于各項扶持政策，政府必須因地制宜地予以積極的貫徹和落實，訂立小微企業(yè)的具體措施。其次，政府為了得到第一手資料，必須深入了解小微企業(yè)，提供具有針對性的幫扶政策。最后，政府應(yīng)該充分地發(fā)揮出橋梁的作用，從而不斷推進小微企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級。

2.完善金融法律法規(guī)

首先，我國政府應(yīng)該積極地發(fā)揮出自身的職能，對現(xiàn)有的法律法規(guī)進行加快補充以及完善，從而實現(xiàn)法律法規(guī)有效性的不斷提升。我國政府部門針對小微企業(yè)，有必要從法律層面出發(fā)，打造出一些具有針對性的金融法制制度，從而給予比較強力的發(fā)展支持，進一步確定小微企業(yè)的地位，幫助廣大的小微企業(yè)實現(xiàn)自身常態(tài)化的發(fā)展，提供給小微企業(yè)豐富的融資機會以及公平的發(fā)展機會。

3.健全金融監(jiān)管體系

通過與國際金融先進的監(jiān)管經(jīng)驗以及實際狀況相結(jié)合，我國政府充分運用了審慎性原則以及差異化原則，明確地方政府所具有的監(jiān)管職能，制定并實施地方、中央分層監(jiān)管的體制，對多層次的金融監(jiān)管體系進行完善、健全。

4.建立小微企業(yè)綜合信息系統(tǒng)

政府充分整合各個部門的信息資源，建立可查詢的小微企業(yè)綜合信息的系統(tǒng)，從而實現(xiàn)各機構(gòu)間之間信息共享。一般包含小微企業(yè)稅收收入、財務(wù)報表、注冊信息以及銷售狀況等方面，建立小微企業(yè)綜合信息數(shù)據(jù)庫。通過平臺信息的審核，加強引導(dǎo)以及監(jiān)管小微企業(yè)。另外，通過綜合信息平臺，職能部門可綜合小微企業(yè)財務(wù)報表申報以及小微企業(yè)稅款繳納等信息，進行小微企業(yè)信用等級評價，可以作為一個有效的參考依據(jù)。

結(jié)語：現(xiàn)階段，伴隨著我國國民經(jīng)濟的高速發(fā)展，在小微企業(yè)蓬勃發(fā)展的過程中，受到了小微企業(yè)融資這個難題的制約。本文從銀行、政府以及小微企業(yè)自身這三個方面出發(fā)，改善小微企業(yè)管理、構(gòu)建與完善小微企業(yè)服務(wù)體系。為小微企業(yè)的融資發(fā)展提出科學(xué)、合理的發(fā)展建議。