強化合規(guī)經(jīng)營意識促進企業(yè)經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展的路徑探索

夏義 萬達控股集團有限公司

前言：十九大報告提出了“培育世界級先進制造業(yè)集群……打造世界一流企業(yè)”等目標要求，這說明現(xiàn)代企業(yè)不僅需要具備較高的硬實力，還需要同時具備較強的軟實力，合規(guī)經(jīng)營與合規(guī)文化便屬于軟實力的代表。為最大化發(fā)揮合規(guī)經(jīng)營效用，正是本文圍繞強化合規(guī)經(jīng)營意識促進企業(yè)經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展開展具體研究的原因所在。

一、合規(guī)經(jīng)營及其必要性分析

（一）合規(guī)經(jīng)營

合規(guī)經(jīng)營應(yīng)從三個角度進行理解，分別為遵守法規(guī)、遵守規(guī)制、遵守規(guī)范，因此合規(guī)經(jīng)營要求企業(yè)遵守法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定、商業(yè)行為準則、職業(yè)操守和道德規(guī)范。從遵守法規(guī)角度進行分析可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)合規(guī)經(jīng)營需要保證自身經(jīng)濟活動符合“公共利益”。近年來中國企業(yè)不斷走向國際市場，自身價值鏈各個環(huán)節(jié)能否較好遵循所在地法律法規(guī)問題的受關(guān)注程度不斷提升，只有遵循國際通行的規(guī)則及個別國家特殊規(guī)則，企業(yè)經(jīng)營的合法性才能夠得到較好保障，并得到當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)的保護，企業(yè)經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展才能夠逐步實現(xiàn)；從遵守規(guī)制角度進行分析可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)不僅需要遵守商業(yè)行為準則，還需要貫徹落實自身內(nèi)部規(guī)章制度，以此科學(xué)合理的約束自身商業(yè)行為，經(jīng)營活動由此即可按照規(guī)制開展，真正實現(xiàn)企業(yè)規(guī)制要求的落實；從遵守規(guī)范角度進行分析可以發(fā)現(xiàn)，在遵守法規(guī)與規(guī)制的同時，企業(yè)員工也需要遵守相應(yīng)的道德規(guī)范和職業(yè)操守，員工因此面臨著更高要求，只有每一名員工均能夠在內(nèi)心中形成規(guī)則意識，逐步做到行為自覺并形成良好自律，企業(yè)經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展才能夠獲得更為有力支持。在具體的合規(guī)經(jīng)營實踐中，腐敗問題對企業(yè)合規(guī)經(jīng)營造成的嚴重破壞、企業(yè)整個業(yè)務(wù)流程涉及的合規(guī)經(jīng)營均需要得到重視，企業(yè)還需要同時關(guān)注貿(mào)易規(guī)則、個人數(shù)據(jù)保護規(guī)則、知識產(chǎn)權(quán)保護規(guī)則、金融規(guī)則、競爭規(guī)則、環(huán)境責(zé)任、社會責(zé)任[1]。

（二）強化合規(guī)經(jīng)營意識的必要性

在簡單了解合規(guī)經(jīng)營后，還必須深入了解強化合規(guī)經(jīng)營意識的必要性，結(jié)合國內(nèi)外相關(guān)研究與實踐，本文認為強化合規(guī)經(jīng)營能夠較好服務(wù)于合規(guī)風(fēng)險的防范和化解，并能夠為企業(yè)完善管理體系和建設(shè)企業(yè)文化帶來較為積極影響，最終較好作用于企業(yè)經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展。因此，企業(yè)必須認識到強化合規(guī)經(jīng)營的重要性，由此追到自覺主動推進合規(guī)經(jīng)營，取代傳統(tǒng)的被動接受合規(guī)經(jīng)營，真正做到“我要合規(guī)”，而非“要我合規(guī)”。從防范和化解合規(guī)風(fēng)險角度進行分析可以發(fā)現(xiàn)，強化合規(guī)經(jīng)營企業(yè)在發(fā)展中可能遭受的監(jiān)管處罰或法律制裁，可能遇到的聲譽損失或重大財務(wù)損失風(fēng)險也能夠同時得到有效化解，這是由于合規(guī)經(jīng)營可以被視作一種有效的風(fēng)險管理活動。事實上，除傳統(tǒng)商業(yè)風(fēng)險外，合規(guī)經(jīng)營下企業(yè)還能夠較好規(guī)避合規(guī)風(fēng)險、政治風(fēng)險、環(huán)境責(zé)任風(fēng)險、社會責(zé)任風(fēng)險等大量非傳統(tǒng)風(fēng)險，這對于企業(yè)國際化發(fā)展和經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展意義重大；從企業(yè)完善管理體系角度進行分析可以發(fā)現(xiàn)，合規(guī)經(jīng)營能夠涉及社會責(zé)任、環(huán)境標準、生產(chǎn)安全、產(chǎn)品質(zhì)量等多個環(huán)節(jié)，由此企業(yè)即可基于自身業(yè)務(wù)流程所有環(huán)節(jié)與業(yè)務(wù)各個方面進行梳理，以此基于合規(guī)經(jīng)營理念完善自身管理體系，由此實現(xiàn)的針對性梳理和整合將較好服務(wù)于體系的再造與提；從建設(shè)企業(yè)文化角度進行分析可以發(fā)現(xiàn)，合規(guī)經(jīng)營理念可實現(xiàn)企業(yè)文化建設(shè)的與時俱進，通過逐漸發(fā)展為擁有良好合規(guī)文化的企業(yè)，即可更好規(guī)避風(fēng)險，企業(yè)文化重構(gòu)、企業(yè)的國際化發(fā)展也能夠同時獲得有力支持，由此即可深入了解企業(yè)合規(guī)經(jīng)營對于其經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展所能夠帶來的積極影響，強化合規(guī)經(jīng)營意識具備較高必要性[2]。

二、基于合規(guī)經(jīng)營實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展的路徑選擇

為推進企業(yè)經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展，企業(yè)必須重點強化合規(guī)經(jīng)營意識，具體強化可圍繞三個方面展開，即同時關(guān)注國內(nèi)與國際合規(guī)經(jīng)營、通過全面合規(guī)經(jīng)營取代單一專項合規(guī)經(jīng)營、逐步從制度合規(guī)發(fā)展至體系合規(guī)。

（一）同時關(guān)注國內(nèi)與國際合規(guī)經(jīng)營

為基于合規(guī)經(jīng)營實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展，國內(nèi)、國際合規(guī)經(jīng)營均需要得到重點關(guān)注。早在2005年，合規(guī)經(jīng)營便已經(jīng)成為國際熱點，而到了2019年，合規(guī)經(jīng)營已發(fā)展為全球熱點。深入分析可以發(fā)現(xiàn)，隨著全球市場的快速發(fā)展、國際化公司的大量涌現(xiàn)，全球企業(yè)競爭方式日漸激烈化，全球價值鏈的競爭也隨之拉開。在維護、轉(zhuǎn)型、升級價值鏈的過程中，不僅需要關(guān)注硬件與技術(shù)，軟實力同樣不容忽視。在企業(yè)的全球價值鏈運行維護中，誠信合規(guī)這一內(nèi)在要求發(fā)揮著關(guān)鍵性作用，而為了實現(xiàn)這一目標，企業(yè)必須強化合規(guī)經(jīng)營，并將合規(guī)經(jīng)營視作一種重要的競爭手段，“走出去”的企業(yè)需格外重視合規(guī)經(jīng)營，只有逐步將圍繞國內(nèi)環(huán)境開展的合規(guī)經(jīng)營延伸至國際層面，企業(yè)才能夠更好實現(xiàn)自身經(jīng)營行為的規(guī)范，并打造全球價值鏈。在國際合規(guī)經(jīng)營的探索中，企業(yè)需將其與自身的全球價值鏈布局進行緊密聯(lián)系，并結(jié)合國際通行規(guī)則及所在地規(guī)則，部分國家存在的特殊規(guī)則需得到重點關(guān)注，由此不斷推進合規(guī)經(jīng)營，即可保證企業(yè)經(jīng)營的合法性，在當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)的保障下，企業(yè)全球價值鏈的打造將穩(wěn)步推進，其經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展也能夠自然實現(xiàn)[3]。

（二）通過全面合規(guī)經(jīng)營取代單一專項合規(guī)經(jīng)營

在過去很長一段時間，企業(yè)在開展合規(guī)經(jīng)驗時往往會將其與反腐敗相聯(lián)系，這是由于合規(guī)經(jīng)營能夠較好服務(wù)于反腐敗所致。結(jié)合西門子公司的案例可以發(fā)現(xiàn)，由于違反美國的《反海外腐敗法》，西門子公司遭受了嚴重處罰，吸取教訓(xùn)開展了自身合規(guī)經(jīng)營管理體系的重建。我國政府向來高度重視腐敗問題，近年來對企業(yè)商業(yè)腐敗丑行的重視程度也不斷提升，在這種重視下，企業(yè)必須強化自身合規(guī)經(jīng)營。在企業(yè)強化合規(guī)經(jīng)營的過程這種，反腐敗可作為切入點，通過建立合規(guī)經(jīng)營管理體系，即可有效實現(xiàn)對商業(yè)腐敗的遏制。但值得注意的是，合規(guī)經(jīng)營不單單涉及反腐敗，企業(yè)的整個業(yè)務(wù)流程均與合規(guī)經(jīng)營聯(lián)系緊密，企業(yè)必須開展全面的制度建設(shè)，才能夠更好發(fā)揮合規(guī)經(jīng)營優(yōu)勢。在具體實踐中，企業(yè)必須通過全面合規(guī)經(jīng)營取代單一專項合規(guī)經(jīng)營，擺脫合規(guī)經(jīng)營具備的單一反腐敗印象，擴大合規(guī)經(jīng)營覆蓋面，真正將制度建設(shè)、文化發(fā)展、反壟斷、反洗錢、貿(mào)易制裁、個人數(shù)據(jù)保護、知識產(chǎn)權(quán)保護納入合規(guī)經(jīng)營管理體系，在反腐敗的基礎(chǔ)上，企業(yè)即可逐步實現(xiàn)全面合規(guī)，全面合規(guī)將真正做到逐步取代單項合規(guī)。

（三）逐步從制度合規(guī)發(fā)展至體系合規(guī)

單純基于合規(guī)制度開展的合規(guī)經(jīng)營屬于現(xiàn)階段我國企業(yè)的常態(tài)，為針對性建設(shè)合規(guī)制度，企業(yè)需全面識別自身面臨的合規(guī)風(fēng)險，并針對性建設(shè)合規(guī)經(jīng)營管理體系。從識別風(fēng)險入手，企業(yè)即可建立實用性較高的合規(guī)制度，但考慮單純的合規(guī)制度并不足以滿足企業(yè)經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展需要，企業(yè)必須針對性建設(shè)完善的合規(guī)經(jīng)營管理體系，并基于體系建立起結(jié)合企業(yè)實際的持續(xù)合規(guī)經(jīng)營文化，國家提倡的合規(guī)經(jīng)營意識需在這一過程中得到深入貫徹。值得注意的是，合規(guī)經(jīng)營管理體系同時包含組織體系、運行機制、制度體系、文化建設(shè)等內(nèi)容?；诤弦?guī)體系的建設(shè)，企業(yè)還需要逐步探索合規(guī)聯(lián)合行動，企業(yè)不僅需要做到自身的合規(guī)經(jīng)營，還應(yīng)逐步走向聯(lián)合合規(guī)，由此培育“大家一起合規(guī)”的文化，即可創(chuàng)造更好的市場環(huán)境，為企業(yè)經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。此外，為更好推進企業(yè)經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展，企業(yè)必須重點關(guān)注對自身面臨合規(guī)風(fēng)險的識別，并設(shè)立專職崗位負責(zé)合規(guī)經(jīng)營管理體系的建設(shè)。為保證體系的有效落實，相關(guān)的運行機制、培訓(xùn)機制、考核機制、舉報機制建設(shè)同樣不容忽視，由此保證合規(guī)經(jīng)驗管理體系真正做到腳踏實地，按照明確目標有序推進，合規(guī)經(jīng)營意識在企業(yè)內(nèi)部的影響力即可進一步提升，真正為企業(yè)經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展提供充足動力。

結(jié)論：綜上所述，強化合規(guī)經(jīng)營意識促進企業(yè)經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展具備較高現(xiàn)實意義。在此基礎(chǔ)上，本文涉及的同時關(guān)注國內(nèi)與國際合規(guī)經(jīng)營、通過全面合規(guī)經(jīng)營取代單一專項合規(guī)經(jīng)營、逐步從制度合規(guī)發(fā)展至體系合規(guī)等內(nèi)容，則提供了可行性較高的合規(guī)經(jīng)營發(fā)展路徑。為更好推進企業(yè)經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展，合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險的識別、新形勢新變化帶來的新影響、政府對企業(yè)合規(guī)經(jīng)營提出的新要求同樣需要得到重點關(guān)注。