對(duì)小額貸款業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制的探討

何婉虹

小額貸款一般指向分散的群體、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者以及微小企業(yè)提供的一種額度較小的貸款服務(wù)。在國(guó)內(nèi)，該類(lèi)貸款行為也有另一種稱(chēng)謂，“小額信貸”。本文從小額貸款貸前、貸中、貸后流程環(huán)節(jié)入手，探討小額貸款在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)。

一、貸前調(diào)查

貸前調(diào)查是信用風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道關(guān)口，也堪稱(chēng)最重要的關(guān)卡，如果失守，極易造成信息不對(duì)稱(chēng)，甚至產(chǎn)生誤導(dǎo)的作用，致使后面的貸中、貸后環(huán)節(jié)防守難度會(huì)加大，從某種程度上講，它能影響著一筆貸款的最終走向。筆者認(rèn)為，有鑒于小額貸款的產(chǎn)品特性，應(yīng)重點(diǎn)突出對(duì)行業(yè)分析、個(gè)人信用以及財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查分析：

1.行業(yè)狀況調(diào)查分析。對(duì)客戶(hù)的行業(yè)調(diào)查分析，是貸前調(diào)查重要的一環(huán)。上至國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、經(jīng)濟(jì)周期、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，下至行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、上下游的供需情況、價(jià)格與產(chǎn)量變動(dòng)情況、產(chǎn)品的互補(bǔ)品和替代品等因素，均會(huì)對(duì)行業(yè)的景氣度產(chǎn)生重大影響。一旦行業(yè)進(jìn)入低迷或衰退期，行業(yè)內(nèi)的大量企業(yè)將面臨供需失衡、競(jìng)爭(zhēng)加劇、銷(xiāo)售狀況不佳，乃至破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。若金融機(jī)構(gòu)的客戶(hù)大量集中于這些行業(yè)，將出現(xiàn)大面積的客戶(hù)逾期情況，甚至壞賬問(wèn)題，前幾年的鋼材貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)就是鮮活的例子。毋庸置疑，在開(kāi)展貸前調(diào)查時(shí)，金融機(jī)構(gòu)需要對(duì)客戶(hù)所處行業(yè)的運(yùn)行情況進(jìn)行評(píng)估，要了解行業(yè)平均的毛利率和凈利率，行業(yè)內(nèi)不同客戶(hù)的利潤(rùn)差異，還要分析經(jīng)營(yíng)的季節(jié)性，獲得收入的主要時(shí)段等，為授信提供第一手決策材料。

2.個(gè)人信用調(diào)查分析。小額貸款客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)特征告訴我們，個(gè)人信用好壞對(duì)于金融機(jī)構(gòu)判斷小額貸款風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)非常重要的因素。由于小額貸款的客戶(hù)融資金額小而群體分散，從經(jīng)濟(jì)性及實(shí)際操作的角度出發(fā)，金融機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行的信用評(píng)級(jí)方法有別于一般的企業(yè)信用評(píng)級(jí)，具體真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況往往無(wú)法全面觸及；從而，金融機(jī)構(gòu)往往處于信息弱勢(shì)，而小額貸款客戶(hù)處于信息優(yōu)勢(shì)，金融機(jī)構(gòu)對(duì)于小額貸款客戶(hù)的把控力度要小于對(duì)企業(yè)客戶(hù)。一般情況下，金融機(jī)構(gòu)對(duì)小額貸款客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)主要依賴(lài)于其的個(gè)人品質(zhì)、經(jīng)濟(jì)狀況、家庭環(huán)境、職業(yè)道德、資信狀況、過(guò)往消費(fèi)行為等方面的考察。因此，金融機(jī)構(gòu)在開(kāi)展貸前調(diào)查時(shí)，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)小額貸款客戶(hù)個(gè)人信用的調(diào)查分析，客觀、公正地對(duì)個(gè)人信用信息及經(jīng)營(yíng)管理水平進(jìn)行評(píng)價(jià)，以盡可能的降低信息不對(duì)稱(chēng)程度，正確評(píng)估個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.財(cái)務(wù)狀況調(diào)查分析。對(duì)借款人財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查分析，是貸前調(diào)查工作的關(guān)鍵，它關(guān)系到借款人所經(jīng)營(yíng)的企業(yè)或產(chǎn)品是否可持續(xù)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展，以及是否具備足夠的還貸能力等。對(duì)于小額貸款客戶(hù)而言，由于其經(jīng)營(yíng)規(guī)模所限，其歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可獲得性與報(bào)表的規(guī)范程度往往不及中大型企業(yè)，甚至是財(cái)務(wù)報(bào)表的缺失，此時(shí)，還原客戶(hù)的資產(chǎn)負(fù)債狀況與收入成本情況就顯得尤為重要。微小規(guī)模的客戶(hù)企業(yè)，由于其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)相對(duì)較簡(jiǎn)單，應(yīng)收應(yīng)付賬款等往來(lái)款項(xiàng)、固定資產(chǎn)、實(shí)收資本的核實(shí)工作難度較小，加之基于經(jīng)營(yíng)成果與資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)系，建議更多關(guān)注損益表以驗(yàn)證其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力。即，一方面看其實(shí)際控制的資產(chǎn)能否支撐目前的產(chǎn)能和收入；另外一方面看其有否存在過(guò)度負(fù)債的情況，從而事實(shí)上削弱了經(jīng)營(yíng)收入對(duì)銷(xiāo)售成本的支撐與還本付息的能力。對(duì)于生產(chǎn)型的小額貸款客戶(hù)，建議重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，看其資產(chǎn)參與生產(chǎn)銷(xiāo)售的狀況，是否可以不斷支撐其銷(xiāo)售收入；同時(shí)關(guān)注其債務(wù)狀況、往來(lái)款項(xiàng)的回款與付款進(jìn)度，從而推算其資金缺口，看其內(nèi)外部融資能否支持銷(xiāo)售成本。對(duì)于商貿(mào)流通型的小額貸款客戶(hù)，建議重點(diǎn)關(guān)注其資金的周轉(zhuǎn)速度、流動(dòng)性缺口、銷(xiāo)售費(fèi)用與流通費(fèi)用的占比，以及毛利率變動(dòng)與銷(xiāo)售相關(guān)性等因素。

二、貸中審查

1.建立個(gè)人資信狀況數(shù)據(jù)庫(kù)。目前，金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人主體資格的審查主要從申請(qǐng)人在人民銀行個(gè)人征信報(bào)告入手，以及相關(guān)的身份證復(fù)印件及營(yíng)業(yè)執(zhí)照（如為商戶(hù)）等證明文件，然后從調(diào)查報(bào)告上獲取申請(qǐng)人的資信狀況。雖然，金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)操作規(guī)程要求信貸員應(yīng)通過(guò)第三方側(cè)面了解客戶(hù)的誠(chéng)信狀況、生活背景等，并進(jìn)行交叉驗(yàn)證，但是沒(méi)有明確要求形成專(zhuān)門(mén)的報(bào)告移交審查崗，致使審查人員對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況僅能從調(diào)查報(bào)告上獲知。如調(diào)查人員對(duì)此方面沒(méi)進(jìn)行記錄或疏于記錄，審查人員以至審批人員能獲取這方面的信息就相當(dāng)有限了。由于對(duì)申請(qǐng)人員誠(chéng)信的判斷是小額貸款業(yè)務(wù)中很重要的一環(huán)，留下對(duì)其社會(huì)信譽(yù)、道德品行方面的記錄，是其資信狀況有力的佐證之一，有利于審查崗以至審貸會(huì)做出更好的專(zhuān)業(yè)判斷，因此對(duì)于調(diào)查報(bào)告中資信狀況應(yīng)嚴(yán)格要求，對(duì)借款人的資信狀況形成專(zhuān)門(mén)報(bào)告。同時(shí)為實(shí)現(xiàn)資源共享，提高人工效能，在內(nèi)部應(yīng)專(zhuān)門(mén)建立個(gè)人資信狀況數(shù)據(jù)庫(kù)，主要對(duì)金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)客戶(hù)資信狀況進(jìn)行記錄。

2.交叉驗(yàn)證。加強(qiáng)對(duì)借款人及其親人的人品調(diào)查和周邊人員調(diào)查交叉驗(yàn)證，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)防范。除了與信貸員溝通外，還與借款人、保證人與有關(guān)人員電話溝通，特別是居委會(huì)、村委會(huì)、承租戶(hù)等，交叉驗(yàn)證客戶(hù)資料的真實(shí)性與可靠性。將人品差的客戶(hù)列入黑名單，當(dāng)黑名單客戶(hù)事后再申請(qǐng)貸款或特意到其它網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)貸款時(shí)，通過(guò)信息共享（“個(gè)人資信狀況數(shù)據(jù)庫(kù)”），能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并拒絕其貸款申請(qǐng)，有效減少調(diào)查勞動(dòng)力的支出。

3.建立崗位輪換制度。在加強(qiáng)信貸相關(guān)崗位人員配備的基礎(chǔ)上，對(duì)于前中臺(tái)人員對(duì)其他環(huán)節(jié)互相缺乏了解和溝通的現(xiàn)狀，建立崗位輪換制度：可以抽調(diào)信貸員到貸款審查崗位，貸款審查人員也可以進(jìn)行短期的信貸工作，并定期輪換，有利于鍛煉人才，加強(qiáng)對(duì)于貸款各個(gè)環(huán)節(jié)的了解，并通過(guò)定期的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，提高整體信貸隊(duì)伍的素質(zhì)。

4.建立行業(yè)信息庫(kù)。加強(qiáng)當(dāng)?shù)馗餍袠I(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的信息收集，建立“行業(yè)基本信息分析庫(kù)”，對(duì)于各區(qū)域經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展，特別是本地的各類(lèi)微型企業(yè)，客戶(hù)主要涉及的行業(yè)，要有專(zhuān)人進(jìn)行信息收集和分析，并建立統(tǒng)一完善的信息庫(kù)；在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、行業(yè)信息及國(guó)家宏觀政策出現(xiàn)重大變化和影響時(shí)要及時(shí)進(jìn)行公告，提醒相關(guān)審查人員，為信貸決策提供科學(xué)依據(jù)。實(shí)行定期學(xué)習(xí)及培訓(xùn)制度。

三、貸后管理

1.強(qiáng)化貸后監(jiān)測(cè)。放款后，要關(guān)注客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否如期按量進(jìn)行，其融資用途是否與合同約定用途相符，分析融資資金流向合理性，融資額度與實(shí)際運(yùn)營(yíng)資金需求的匹配性、還款來(lái)源充足性等財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)估分析。若客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或家庭情況發(fā)生重大變化，可能會(huì)影響其還款能力時(shí)，要做好催收工作及原因分析，并及時(shí)采取有效措施緩解逾期風(fēng)險(xiǎn)。

2.加強(qiáng)業(yè)務(wù)檢查。建議信貸檢查部門(mén)每季進(jìn)行檢查，檢查的內(nèi)容主要為：業(yè)務(wù)發(fā)展情況、目標(biāo)完成情況、遵守規(guī)章制度情況、客戶(hù)抽查、以及計(jì)算機(jī)系統(tǒng)運(yùn)用等；另外，通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)檢查，充分利用小額信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息共享與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查和監(jiān)控，查看區(qū)域業(yè)務(wù)的發(fā)展詳細(xì)情況，查看客戶(hù)信息錄入的完備情況，并對(duì)客戶(hù)進(jìn)行抽查核實(shí)，使系統(tǒng)在業(yè)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等方面發(fā)揮作用。