中國航天科技集團有限公司財務(wù)會計工作

2018年，中國航天科技集團有限公司（以下簡稱集團公司）財務(wù)金融管理工作緊密圍繞高質(zhì)量發(fā)展要求，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，著力穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、強創(chuàng)新、防風險等各項國企改革發(fā)展重點任務(wù)部署，堅定戰(zhàn)略目標，突出問題導(dǎo)向，狠抓措施落實，取得明顯成效。2018年集團公司運載火箭發(fā)射次數(shù)首次突破30 次，超過美國位列世界第一；實現(xiàn)營業(yè)收入2 495.6 億元，利潤總額207.1 億元，位列《財富》500 強排名第323 位。

一、積極貫徹高質(zhì)量發(fā)展和中央企業(yè)瘦身健體、提質(zhì)增效各項要求，促進集團公司向“三高”發(fā)展轉(zhuǎn)型

集團公司瞄準財經(jīng)發(fā)展中的突出問題，加大破解力度。在高質(zhì)量發(fā)展的速度轉(zhuǎn)換方面，從擠掉泡沫和水分、解決歷史遺留問題、防范化解存量經(jīng)營風險和嚴控新增風險、促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的角度考慮，降低了對規(guī)模指標的考核要求，將規(guī)模增長的主動權(quán)適當留給廠所和公司，促進各廠所研究行業(yè)政策、分析產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢、遵循發(fā)展規(guī)律。在夯實各單位發(fā)展基礎(chǔ)方面，針對年度財務(wù)決算審計中暴露出的個別單位出現(xiàn)重大經(jīng)營損失風險，專門在全集團組織開展了排查工作，對重大經(jīng)營損失風險拉條掛賬，逐一督促化解。在落實“兩金”清理方面，積極壓減存貨和應(yīng)收賬款，堅持業(yè)務(wù)源頭管控與重點領(lǐng)域壓控相結(jié)合，集團公司“兩金”三年復(fù)合增長率低于營業(yè)收入三年復(fù)合增長率1.5 個百分點。保持這種持續(xù)向高質(zhì)量轉(zhuǎn)型的發(fā)展態(tài)勢，集團公司連續(xù)14年獲得經(jīng)營業(yè)績考核A 級，連續(xù)五年位列央企前十。

二、發(fā)揮財金管控在集團管控中的基礎(chǔ)性作用，促進集團公司現(xiàn)代企業(yè)治理能力的提升

在隊伍建設(shè)方面，為推動各級單位領(lǐng)導(dǎo)人員向成為黨在經(jīng)濟領(lǐng)域的執(zhí)政骨干轉(zhuǎn)型，專門舉辦了面向非財務(wù)背景的領(lǐng)導(dǎo)人員的財務(wù)知識輪訓(xùn)，三年累計培訓(xùn)了340 人。推動總會計師配置到位、履職到位、考核到位，2018年實行了二級單位總會計師的輪崗，加強對二級單位總會計師的重大事項報告管理、工作責任令管理和述職考核，切實強化集團公司委派總會計師的履職。在財務(wù)風險管控方面，發(fā)揮好中介機構(gòu)作用，會計中介機構(gòu)由集團公司統(tǒng)一招標選聘、統(tǒng)一支付服務(wù)費，要求主審所單出管理報告，診斷各級單位存在問題。在管控工具方面，集團公司統(tǒng)一建設(shè)的資金管理信息系統(tǒng)和報表管理系統(tǒng)全面上線，強化了資金管控和報表信息集成共享。

三、積極爭取和落實好國家宏觀財稅政策支持，支撐集團公司改革發(fā)展任務(wù)

組織加大對國家和地方財政支持、稅收優(yōu)惠、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等政策研究力度，依法享受國家的優(yōu)惠政策，圍繞國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控的“指揮棒”開展工作，助推集團公司各項改革發(fā)展任務(wù)的完成。集團公司積極向國家主管部門匯報溝通情況，同時加強集團公司內(nèi)部的規(guī)范管理。在國有資本經(jīng)營預(yù)算方面，支撐集團公司軍民融合和創(chuàng)新發(fā)展，獲得了商業(yè)航天項目國有資本預(yù)算支持。支持供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，組織申請了“三供一業(yè)”分離移交、特困企業(yè)專項治理、“僵尸企業(yè)”人員安置等國有資本經(jīng)營預(yù)算支持。在加強內(nèi)部規(guī)范管理方面，完成2018年所有項目績效目標執(zhí)行監(jiān)控，績效自評和績效目標執(zhí)行監(jiān)控均實現(xiàn)全覆蓋。集團公司全年預(yù)算執(zhí)行在科工局排在前兩位。

四、深化全面預(yù)算管理，支撐集團公司資源配置能力提升

強化預(yù)算剛性約束，對全級次單位預(yù)算執(zhí)行情況進行了分析，根據(jù)分析結(jié)果，量化未來三年各單位預(yù)算執(zhí)行偏差率目標，并納入總會計師責任令，加強考核。建立預(yù)算備案制度。持續(xù)完善全面預(yù)算管理，制定了集團公司全面預(yù)算改進三年工作計劃。2019年全面預(yù)算編制工作提前2 個月啟動，首次在年底前完成了全年預(yù)算編制工作。大力推動業(yè)財融合，提升研發(fā)、型號項目預(yù)算管理水平。發(fā)揮總部的帶頭作用，提升總部預(yù)算管理水平，加強對專項經(jīng)費分類管理，預(yù)算項目歸口管理職責更加明確、管理口徑更加全面；加強對預(yù)算事項依據(jù)審核，參考歷史開支情況，核減或減少部分預(yù)算安排；嚴格執(zhí)行專項經(jīng)費先有項目并決策后再申請預(yù)算的模式，預(yù)算管理更加精細。

五、加強資金集中管理，發(fā)揮好金融平臺作用，助推集團公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展

繼續(xù)嚴格考核各成員單位的資金集中情況，推動資金計劃管理，計劃報送率達到100%，集團公司全口徑月均資金集中度為85%，比上年提高3 個百分點。嚴控審批非戰(zhàn)略合作銀行開戶。進一步發(fā)揮好財務(wù)公司金融平臺作用，制定了《充分發(fā)揮財務(wù)公司金融平臺作用 加強支撐集團財金管控工作方案》，財務(wù)公司探索發(fā)展具有航天特色的金融服務(wù)領(lǐng)域和手段，財務(wù)公司的日均存款量同比增長12.9%，日均信貸同比增長26.8%。積極推動國家最新出臺的首臺（套）重大技術(shù)裝備保險和首批次新材料保險等政策性補貼政策的應(yīng)用，成功實現(xiàn)樂凱集團增補進入新材料國家補貼目錄的政策突破。積極落實中央降杠桿、減負債工作，集團公司資產(chǎn)負債率下降到47%，比上年下降1.6 個百分點。

六、狠抓基礎(chǔ)工作質(zhì)量，提高精細化水平，支撐企業(yè)改革改制等重點任務(wù)完成

堅持推動提升會計核算、決算工作質(zhì)量，既注重全面反映企業(yè)經(jīng)營成果，更注重對企業(yè)是否健康運行全面“體檢”。按時優(yōu)質(zhì)完成集團公司2017年度 11 類財務(wù)決算報告；開展了盈利能力、重大經(jīng)營風險、“兩金”管控、潛虧風險等定向?qū)ｎ}分析，嚴禁融資性貿(mào)易和“空轉(zhuǎn)”“走單”，嚴控一般性貿(mào)易業(yè)務(wù)，貿(mào)易業(yè)務(wù)營業(yè)收入占比穩(wěn)中有降；積極推動問題整改，在消化潛虧、處理歷史遺留問題、審計問題整改、經(jīng)營質(zhì)量提升等方面發(fā)揮了積極的促進作用；加大財務(wù)決算審計及批復(fù)問題整改力度，全年問題整改率超過85%；制定“三供一業(yè)”賬務(wù)處理范例，組織開展會計控制標準執(zhí)行情況的督導(dǎo)檢查，檢查單位比例超過20%。完成產(chǎn)權(quán)登記范圍全級次全范圍核查和統(tǒng)計分析工作。完成資產(chǎn)評估中介機構(gòu)備選庫調(diào)整工作，推進評估機構(gòu)、評估項目經(jīng)理、評審專家“三庫三公開”。

七、堅持集團整體利益最大化，完善財金規(guī)章制度，優(yōu)化集團公司資源配置方式

堅持國家利益優(yōu)先、集團整體利益最大化的原則，通過完善財金規(guī)章制度體系引導(dǎo)成員單位的行為。根據(jù)集團總部資源配置中心的定位，修訂了成員單位上交利潤（收益）管理辦法，提高總部重大股權(quán)投資、重大項目培育的資金保障能力。為更好地發(fā)揮資金集中管理優(yōu)勢，精準支持集團重大科研、技改和產(chǎn)業(yè)項目，修訂了內(nèi)部貸款利息補償管理辦法。為了充分發(fā)揮集團公司資金集中效益，控制理財風險，細化規(guī)范金融性財務(wù)投資行為，修訂了委托理財管理辦法。為了強化財務(wù)風險管控，明確規(guī)范委托貸款業(yè)務(wù)準入標準,充分發(fā)揮財務(wù)公司金融平臺作用，強化委托貸款全流程監(jiān)管，出臺了委托貸款管理辦法。

八、加快系統(tǒng)建設(shè)，堅持集中建設(shè)與試點相結(jié)合，以信息化建設(shè)促進財金管理水平提升

增強對“大數(shù)據(jù)、大財務(wù)、大金融”部署要求的必要性和緊迫性認識，跳出財務(wù)看財務(wù)，站在經(jīng)營看財務(wù)，堅持把信息化作為提升財金管理水平的重要手段，并持續(xù)推動系統(tǒng)建設(shè)。集團公司統(tǒng)一構(gòu)筑了資金和報表兩條集中監(jiān)控線，2018年完成了資金管理系統(tǒng)一期建設(shè)，各層級單位開展資金管理系統(tǒng)賬戶信息初始化工作，可通過系統(tǒng)查詢所有資金賬戶，對存量賬戶進行了梳理并全部納入到資金管理系統(tǒng)。組織開發(fā)大額資金監(jiān)控系統(tǒng)接入國資委綜合監(jiān)管平臺。組織開發(fā)建設(shè)了集團公司報表管理系統(tǒng)，實現(xiàn)報表信息的集中管理；完成總部網(wǎng)上報銷二期收撥款系統(tǒng)的上線運行，實現(xiàn)總部預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控全覆蓋。集團公司組織中國運載火箭技術(shù)研究院開展主數(shù)據(jù)管理信息化的建設(shè)試點，實現(xiàn)財務(wù)主數(shù)據(jù)標準化、規(guī)范化管理；組織上海航天技術(shù)研究院開展財金閉環(huán)管理系統(tǒng)建設(shè)試點，進一步提升財金管控能力。

九、堅持以人為本，加強全員思想向企業(yè)化市場化的財務(wù)金融管理轉(zhuǎn)變

大力推動總會計師委派到位、履職到位、考核到位，加嚴對集團公司委派總會計師（財務(wù)總監(jiān)）管理，落實集團公司重點工作部署，突出業(yè)財融合和風險管控，頒布了2018年總會計師工作責任令，作為對總會計師年度考核評價的依據(jù)，按季度要求上報總會計師重大事項報告，全面監(jiān)控集團公司的經(jīng)濟運行狀況，監(jiān)督總會計師制定應(yīng)對風險的措施并督促執(zhí)行落實。針對財金管控逐級遞減狀況，直接問計于基層單位，開展了面向1 800 名35 歲以下財金青年“邁向雙一流——加強財金管控，支撐集團公司高質(zhì)量、高效率、高效益發(fā)展”建言獻策活動。推進型號會計師隊伍的試點工作，上海航天技術(shù)研究院通過制定型號會計師崗位標準明確工作職責；通過組織兩期覆蓋各領(lǐng)域各單位的型號會計師工作交流，不斷加強專業(yè)知識貯備和技能錘煉；通過開展型號會計師論壇和專業(yè)知識培訓(xùn)等，不斷提升型號會計師學(xué)習、理解、掌握和運用知識的能力。加強財金隊伍全員培訓(xùn)，實現(xiàn)會計繼續(xù)教育全覆蓋，2018年2 人入選全國高端會計人才培養(yǎng)工程。