國(guó)際合作財(cái)務(wù)管理工作

2018年，國(guó)際合作財(cái)務(wù)管理工作在做好各項(xiàng)基礎(chǔ)工作的同時(shí)，進(jìn)一步完善國(guó)際金融組織和外國(guó)政府（下稱多雙邊）貸贈(zèng)款管理規(guī)章制度建設(shè)，切實(shí)加強(qiáng)債務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理，完成國(guó)際金融組織贈(zèng)款項(xiàng)目指定賬戶下放工作，持續(xù)提升信息化管理水平，加強(qiáng)外貸項(xiàng)目績(jī)效管理，推動(dòng)多雙邊貸贈(zèng)款資金、財(cái)務(wù)、債務(wù)管理工作取得新進(jìn)展。

一、完善多雙邊貸贈(zèng)款業(yè)務(wù)制度建設(shè)

圍繞新頒布的《國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理辦法》，出臺(tái)了《國(guó)際金融組織和外國(guó)政府贈(zèng)款預(yù)算管理辦法》。舉辦全國(guó)范圍的政策培訓(xùn)，指導(dǎo)地方財(cái)政及中央項(xiàng)目單位相關(guān)人員更好地理解多雙邊貸贈(zèng)款管理政策的重點(diǎn)內(nèi)容，也為各方共同探索新模式、新方法、新實(shí)踐，創(chuàng)造性地做好新形勢(shì)下多雙邊貸贈(zèng)款管理工作提供了交流平臺(tái)。

二、切實(shí)加強(qiáng)債務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）做好外貸項(xiàng)目債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。嚴(yán)格按照《國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款項(xiàng)目前期管理規(guī)程（試行）》的規(guī)定開(kāi)展對(duì)地方政府主權(quán)外債債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況跟蹤和審核工作，合理控制地方新上貸款項(xiàng)目債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；認(rèn)真落實(shí)2017年修訂完善的《國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款中央項(xiàng)目債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控指導(dǎo)原則》，創(chuàng)新中央單位擔(dān)保方式和債券質(zhì)押形式。豐富質(zhì)押品品種，首次允許中央企業(yè)采取見(jiàn)索即付銀行保函的方式保證其還款，這是財(cái)政部首次允許中央企業(yè)采用國(guó)債質(zhì)押以外的方式提供外貸項(xiàng)目還款擔(dān)保。引入債券質(zhì)押金額基于債務(wù)余額的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，依托中債擔(dān)保品服務(wù)管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了質(zhì)押券的市值監(jiān)測(cè)、自動(dòng)增補(bǔ)、置換等動(dòng)態(tài)管理，有效減少了項(xiàng)目管理和實(shí)施成本。

（二）做好對(duì)外還款工作。2018年及時(shí)、足額向世界銀行（以下簡(jiǎn)稱世行）、亞洲開(kāi)發(fā)銀行（以下簡(jiǎn)稱亞行）、金磚國(guó)家新開(kāi)發(fā)銀行、國(guó)際農(nóng)業(yè)發(fā)展基金和歐洲投資銀行等國(guó)際金融組織以及聯(lián)合融資銀行還款147 筆，合計(jì)金額約35.2 億美元，切實(shí)維護(hù)中國(guó)對(duì)外信譽(yù)。由于財(cái)政部按時(shí)償還貸款債務(wù)，全年累計(jì)獲得世亞行貸款利費(fèi)減免共計(jì)約1 129萬(wàn)美元。其中：世行貸款利費(fèi)減免約946 萬(wàn)美元，亞行貸款利費(fèi)減免約183 萬(wàn)美元。

（三）加強(qiáng)債務(wù)限額管理。按照《預(yù)算法》要求及部?jī)?nèi)相關(guān)規(guī)定，監(jiān)督2018年地方政府外貸的實(shí)際提取使用規(guī)模、債務(wù)限額調(diào)整情況；審核2019年地方政府外貸使用計(jì)劃，合理設(shè)定2019年地方政府外貸債務(wù)限額。

（四）大力開(kāi)展債務(wù)清收工作。防范新增欠款。綜合采用債務(wù)拖欠情況與新項(xiàng)目審批、利費(fèi)減免獎(jiǎng)勵(lì)掛鉤等獎(jiǎng)懲措施，使債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口前移，增強(qiáng)了地方單位對(duì)債務(wù)管理的主動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，有效控制了新增欠款。2018年，除個(gè)別地方財(cái)政因技術(shù)原因出現(xiàn)臨時(shí)短期還款滯后情況以外，地方財(cái)政不存在拖欠國(guó)際金融組織貸款債務(wù)的情況，這是多年來(lái)地方財(cái)政首次實(shí)現(xiàn)“零拖欠”。積極解決歷史債務(wù)。2018年共回收中央項(xiàng)目欠款約1 230 萬(wàn)美元及2 485 萬(wàn)元人民幣。此外，還會(huì)同部?jī)?nèi)預(yù)算司、金融司等相關(guān)部門對(duì)外國(guó)政府貸款歷史遺留項(xiàng)目拖欠債務(wù)問(wèn)題進(jìn)行研究，厘清了拖欠總規(guī)模、拖欠原因、債務(wù)人及擔(dān)保人還款能力等情況，并結(jié)合加強(qiáng)對(duì)地方政府性債務(wù)規(guī)范管理的總體要求，提出了謹(jǐn)慎處理、避免道德風(fēng)險(xiǎn)的原則性意見(jiàn)。

三、完成國(guó)際金融組織贈(zèng)款項(xiàng)目指定賬戶下放工作

繼續(xù)落實(shí)“放管服”改革要求、《國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理辦法》及《全球環(huán)境基金贈(zèng)款管理辦法》關(guān)于“財(cái)政部門和中央項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照贈(zèng)款法律文件、財(cái)政專戶和預(yù)算單位銀行賬戶管理等有關(guān)規(guī)定開(kāi)設(shè)和管理贈(zèng)款指定賬戶”，“中央項(xiàng)目實(shí)施單位的贈(zèng)款項(xiàng)目指定賬戶應(yīng)開(kāi)設(shè)在本單位的財(cái)務(wù)司局或其具體實(shí)施項(xiàng)目的下屬事業(yè)單位”的相關(guān)規(guī)定，于2018年上半年將原由財(cái)政部負(fù)責(zé)管理的國(guó)際金融組織貸贈(zèng)款項(xiàng)目指定賬戶全部下放至項(xiàng)目單位。此項(xiàng)工作涉及10 個(gè)項(xiàng)目、8 個(gè)項(xiàng)目單位及6 個(gè)指定賬戶。同時(shí)，積極協(xié)調(diào)相關(guān)國(guó)際金融組織對(duì)項(xiàng)目單位開(kāi)展財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)，確保相關(guān)工作順利過(guò)渡、平穩(wěn)銜接。

四、持續(xù)提升信息化管理水平

充分利用并繼續(xù)完善“國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款債務(wù)管理信息系統(tǒng)”，提高相關(guān)業(yè)務(wù)信息化管理水平，包括外方賬單核對(duì)及對(duì)內(nèi)債務(wù)回收；全國(guó)財(cái)政系統(tǒng)國(guó)際金融組織貸款債務(wù)管理信息收集、自動(dòng)匯總、分析及信息共享；以及對(duì)未來(lái)還款資金需求的分析及預(yù)測(cè)等。該信息系統(tǒng)的應(yīng)用不但大幅提高了多雙邊貸款債務(wù)管理工作效率和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，也降低了手工操作風(fēng)險(xiǎn)、固化了內(nèi)控操作流程。為進(jìn)一步指導(dǎo)和推動(dòng)地方財(cái)政部門更好地使用該系統(tǒng)，9月在山東省威海市舉辦了專題培訓(xùn)，就該信息系統(tǒng)的功能設(shè)計(jì)、操作使用等問(wèn)題進(jìn)行了講解和交流。

五、加強(qiáng)外貸項(xiàng)目績(jī)效管理

繼續(xù)組織省級(jí)財(cái)政部門和中央項(xiàng)目單位開(kāi)展國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸贈(zèng)款項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作。同時(shí)，著力加強(qiáng)對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，提出將績(jī)效結(jié)果應(yīng)用于項(xiàng)目規(guī)劃和管理的建議，并形成相關(guān)審核報(bào)告。