中央企業(yè)外部董事管理的現(xiàn)狀與改革路徑

□ 勾 越

一、引言

董事會(huì)是公司治理結(jié)構(gòu)的核心，外部董事制度是中央企業(yè)規(guī)范董事會(huì)建設(shè)的關(guān)鍵性制度安排，黨中央、國(guó)務(wù)院對(duì)加強(qiáng)和完善外部董事制度提出了一系列明確要求。習(xí)近平總書記指出，“外部董事是黨派到企業(yè)去的，要對(duì)黨負(fù)責(zé)，對(duì)黨盡責(zé)，對(duì)外部董事要精心挑選，首先看政治素質(zhì)，然后必須是專業(yè)化的，并且要嚴(yán)格管理并進(jìn)行決策失誤問(wèn)責(zé)追責(zé)”。外部董事制度實(shí)施以來(lái)，中央企業(yè)董事會(huì)運(yùn)作規(guī)范性和有效性明顯提升，促進(jìn)了中央企業(yè)健康發(fā)展。但仍存在一定的問(wèn)題，習(xí)近平總書記嚴(yán)肅指出，“一些外部董事只拿錢，不理事；只投票，不擔(dān)責(zé)”。一些企業(yè)董事會(huì)一定程度上仍存在著虛化、形式化，外部董事未能切實(shí)起到制衡約束的作用，一定程度上還是“內(nèi)部人”控制和“一把手”說(shuō)了算；外部董事管理還存在著失之于松，失之于散，黨建工作有待加強(qiáng)等問(wèn)題。這些問(wèn)題制約著外部董事制度的進(jìn)一步發(fā)展，亟須認(rèn)真分析和研究，制定切實(shí)可行的解決措施。

外部董事隊(duì)伍建設(shè)和管理是外部董事制度的重要內(nèi)容，以加強(qiáng)外部董事隊(duì)伍建設(shè)和管理為突破口，進(jìn)一步推進(jìn)外部董事制度建設(shè)，具有重要意義。

二、中央企業(yè)外部董事制度的產(chǎn)生和發(fā)展

中央企業(yè)外部董事制度伴隨著規(guī)范中央企業(yè)董事會(huì)建設(shè)應(yīng)運(yùn)而生。外部董事占多數(shù)，增強(qiáng)了董事會(huì)內(nèi)部的制衡約束，為董事會(huì)決策提供了多元化決策視角，確保董事會(huì)作出獨(dú)立于經(jīng)理層的客觀判斷。是確保董事會(huì)運(yùn)行規(guī)范、有效的關(guān)鍵性制度安排。自2004年以來(lái)，國(guó)資委先后出臺(tái)了《國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)試點(diǎn)中央企業(yè)外部董事管理辦法（試行）》《董事會(huì)試點(diǎn)中央企業(yè)專職外部董事管理辦法（試行）》等十余項(xiàng)規(guī)章制度，明確了外部董事的任職資格條件、職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)，覆蓋選聘、考核評(píng)價(jià)、薪酬管理等外部董事行權(quán)履職的全過(guò)程、全環(huán)節(jié)，外部董事制度體系基本形成，外部董事隊(duì)伍建設(shè)和管理有章可循、有據(jù)可依。

1993年11月，黨的十四屆三中全會(huì)作出《中共中央關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定》，提出國(guó)有企業(yè)改革的目標(biāo)是建立“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度。1993年12月，新中國(guó)第一部《公司法》出臺(tái)，有人形容這部《公司法》是專為國(guó)有企業(yè)改革量身打造的。隨后國(guó)有企業(yè)進(jìn)入大規(guī)模的公司制改造時(shí)期。到2001年底，國(guó)有及國(guó)有控股的2919家大中型骨干企業(yè)中，2005家依照《公司法》實(shí)行了公司化改造，改制面達(dá)68.7%。其中列入國(guó)家重點(diǎn)企業(yè)的514家國(guó)有企業(yè)，實(shí)行公司化改造的有440家，改制面達(dá)85.6%。全國(guó)4371家國(guó)有骨干企業(yè)共有3468家實(shí)現(xiàn)了公司化改造，這其中又有70%以上實(shí)現(xiàn)了股份制。同時(shí)，國(guó)有和國(guó)有控股企業(yè)在境內(nèi)外上市的共442家。值得一提的是，相對(duì)于各層級(jí)子公司的大規(guī)模的公司制改造，出于種種考慮，中央企業(yè)集團(tuán)層面公司制改造力度并不大。

國(guó)有企業(yè)改制初期，一般是原來(lái)的廠長(zhǎng)經(jīng)理?yè)?dān)任董事長(zhǎng)，原來(lái)的常務(wù)副廠長(zhǎng)、經(jīng)理升任總經(jīng)理，黨委書記及部分副廠長(zhǎng)、經(jīng)理?yè)?dān)任董事，甚至還有些企業(yè)董事長(zhǎng)兼任總經(jīng)理。同樣一班人召開董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)、黨委會(huì)等，形成“一個(gè)會(huì)議三個(gè)記錄本”的尷尬局面。由于董事會(huì)與經(jīng)理層高度重合，副總經(jīng)理對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)的體制要求，影響董事行使表決權(quán)的獨(dú)立性，公司的管理控制權(quán)還是集中在管理層，內(nèi)部人控制現(xiàn)象嚴(yán)重，企業(yè)的重大決策還是一把手說(shuō)了算，現(xiàn)代企業(yè)制度的作用和成效還未真正發(fā)揮出來(lái)。

2004年6月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委成立不久，針對(duì)建立現(xiàn)代企業(yè)制度初期存在的問(wèn)題，為加快推進(jìn)中央企業(yè)集團(tuán)層面的現(xiàn)代企業(yè)制度改革，提出了建設(shè)董事會(huì)試點(diǎn)，2009年又提升為規(guī)范董事會(huì)建設(shè)。在規(guī)范董事會(huì)建設(shè)過(guò)程中，為使董事會(huì)能夠作出獨(dú)立于經(jīng)理層的客觀判斷，需建立外部董事制度，公司外部董事人數(shù)原則上應(yīng)當(dāng)超過(guò)董事會(huì)全體成員的半數(shù)。時(shí)任國(guó)務(wù)院國(guó)資委主任李榮融說(shuō)：“建立外部董事制度，是真正實(shí)現(xiàn)國(guó)有獨(dú)資公司所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分開，真正實(shí)現(xiàn)董事會(huì)集體決策和對(duì)經(jīng)營(yíng)層的管理，避免董事和經(jīng)理層成員高度重合，避免自己管理自己?！庇纱丝梢?，外部董事制度是為了解決董事會(huì)“內(nèi)部人控制”和“一把手”說(shuō)了算的問(wèn)題而設(shè)計(jì)的，是為了確保董事會(huì)的獨(dú)立性，提高董事會(huì)的規(guī)范性和有效性，切實(shí)建立起規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度?？梢哉f(shuō)外部董事制度是規(guī)范董事會(huì)建設(shè)的關(guān)鍵性制度安排。

三、中央企業(yè)外部董事隊(duì)伍管理中存在的問(wèn)題與不足

第一，對(duì)外部董事管理制度的認(rèn)識(shí)還需進(jìn)一步提升?？偟膩?lái)說(shuō)，外部董事制度的重要地位和作用得到社會(huì)各方面的認(rèn)可，但實(shí)踐中仍存在一些誤區(qū)和偏差，還沒有形成良好的董事會(huì)文化。有的認(rèn)為外部董事就是一個(gè)象征意義，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理沒有什么實(shí)質(zhì)作用，對(duì)外部董事在規(guī)范董事會(huì)建設(shè)乃至現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)中的重要意義認(rèn)識(shí)不到位。比如，有的企業(yè)在開董事會(huì)時(shí)稱，“我們很榮幸地邀請(qǐng)到外部董事到會(huì)指導(dǎo)”；還有的認(rèn)識(shí)走向另一個(gè)極端，寄希望通過(guò)外部董事制度徹底解決規(guī)范董事會(huì)建設(shè)遇到的方方面面的問(wèn)題，把外部董事制度當(dāng)作“靈丹妙藥”；有的對(duì)外部董事制度和獨(dú)立董事制度區(qū)別不清，甚至混為一談；還有的將外部董事與企業(yè)的利益和發(fā)展對(duì)立起來(lái)，認(rèn)為外部董事就是專門來(lái)“找事”“為難”企業(yè)的；等等。上述種種不準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)導(dǎo)致外部董事的職責(zé)還沒有充分落實(shí)，作用還沒有充分發(fā)揮，也在一定程度上影響著規(guī)范董事會(huì)建設(shè)的成效。

第二，外部董事日常管理一定程度上還存在“松”和“散”的現(xiàn)象。除專職外部董事之外，外部董事均為兼職，一大部分還是已經(jīng)退休的人員，對(duì)這支隊(duì)伍的日常監(jiān)督管理是一個(gè)難題。實(shí)踐中，主要是通過(guò)考核評(píng)價(jià)、季度溝通會(huì)、列席董事會(huì)會(huì)議來(lái)了解外部董事的履職情況，對(duì)外部董事日常履職情況，特別是會(huì)議之外的學(xué)習(xí)、履職情況了解不多，外部董事一定程度上處于國(guó)資委的監(jiān)督管理視野之外，某種意義上，外部董事的日常管理主要依靠自律和職業(yè)道德。一些外部董事投票“隨大流”，缺乏擔(dān)當(dāng)精神，對(duì)董事會(huì)決策事項(xiàng)僅憑經(jīng)驗(yàn)、經(jīng)歷和直覺“謹(jǐn)而慎之”的“評(píng)批”；一些外部董事對(duì)于企業(yè)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制之間的關(guān)系處理不好，擔(dān)心被追責(zé)，投反對(duì)票和棄權(quán)票較多；還有一些外部董事一定程度上有“事不關(guān)己，高高掛起”的心態(tài)，不愿意對(duì)企業(yè)內(nèi)部董事和經(jīng)理層提出的議案提不同意見等。

由于外部董事任職企業(yè)不同、出身行業(yè)不同、身份背景不同，大多屬于兼職履職，總體上呈現(xiàn)“各自為戰(zhàn)”的狀態(tài)，日常工作中交流聯(lián)系比較少，相互交流溝通的機(jī)會(huì)不多，在業(yè)務(wù)上，分享和討論的渠道不多。這在一定程度上造成了隊(duì)伍的凝聚力和認(rèn)同度不高。實(shí)踐中，大家普遍反映，外部董事之間亟須加強(qiáng)聯(lián)系溝通，提高交流頻次，以便大家能分享履職經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)，提高行權(quán)履職的積極性。

第三，管理主體的職責(zé)界定尚需進(jìn)一步明確。國(guó)資委、任職企業(yè)以及國(guó)資委內(nèi)部相關(guān)廳局之間的管理職責(zé)需要進(jìn)一步界定和明確。國(guó)資委和任職企業(yè)在日常管理監(jiān)督方面各承擔(dān)什么職責(zé)、相互之間的工作對(duì)接、制度對(duì)接、流程銜接還不夠明確。一些外部董事無(wú)法及時(shí)、充分地獲得企業(yè)內(nèi)部情況、決策信息，信息獲取渠道不暢；有些企業(yè)仍舊把外部董事當(dāng)作“外人”，在日常工作中沒有給予外部董事充分的配合和支持。外部董事管理存在問(wèn)題的一個(gè)重要原因是外部董事管理還沒有統(tǒng)一的歸口管理機(jī)構(gòu)，外部董事的任免、薪酬、培訓(xùn)等分別由不同的業(yè)務(wù)廳局負(fù)責(zé)，交叉重疊部分或者監(jiān)督管理盲區(qū)沒有明確的責(zé)任部門，使外部董事管理一定程度上存在著“九龍治水”現(xiàn)象。實(shí)踐中，外部董事日常履職中存在的問(wèn)題不知道找國(guó)資委哪個(gè)部門解決和反映，不知道向誰(shuí)報(bào)告，給履職行權(quán)帶來(lái)不便；同時(shí)這種“條塊分割式”的管理，還導(dǎo)致外部董事的基礎(chǔ)管理薄弱，基本履職檔案和管理數(shù)據(jù)臺(tái)賬不健全，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、基礎(chǔ)信息相互矛盾，管理效率不高等。

第四，管理培訓(xùn)針對(duì)性和深度不夠。前文所述，面對(duì)中央企業(yè)海外拓展、跨國(guó)并購(gòu)和資本運(yùn)營(yíng)的新的發(fā)展階段，尤其是當(dāng)前的互聯(lián)網(wǎng)+、產(chǎn)融結(jié)合、PPP等新的業(yè)態(tài)、新的商業(yè)模式快速推陳出新，對(duì)外部董事的能力素質(zhì)要求越來(lái)越高，目前針對(duì)外部董事的培訓(xùn)還停留在一般意義的面上，履職所需要的個(gè)性化的專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)涉及得還不深，相應(yīng)的針對(duì)性培訓(xùn)還未能及時(shí)跟上。目前主要聚焦于對(duì)現(xiàn)有人才的挖掘和使用，缺乏對(duì)外部董事隊(duì)伍發(fā)展的長(zhǎng)期規(guī)劃，隊(duì)伍建設(shè)和發(fā)展受到一定制約。后備人才不足，隊(duì)伍發(fā)展受限，影響外部董事隊(duì)伍提升職業(yè)化、市場(chǎng)化水平。

第五，系統(tǒng)的責(zé)任規(guī)范體系有待進(jìn)一步完善。關(guān)于外部董事的法律責(zé)任目前散見于相關(guān)不同的管理辦法，內(nèi)容較為簡(jiǎn)單，責(zé)任的類型、承擔(dān)方式規(guī)定過(guò)于籠統(tǒng)，沒有形成輕重程度層次分明、內(nèi)容全面系統(tǒng)的責(zé)任規(guī)范體系。

目前僅原則性規(guī)定了需要問(wèn)責(zé)的情形，但究竟如何啟動(dòng)問(wèn)責(zé)程序，由哪個(gè)部門啟動(dòng)、如何調(diào)查定責(zé)、如何確定責(zé)任人及責(zé)任大小等具體操作層面的規(guī)定尚不夠明晰，加上董事會(huì)實(shí)行民主決策，一些外部董事投票“搭便車”，致使責(zé)任不好區(qū)分，這也是導(dǎo)致問(wèn)責(zé)力度不強(qiáng)的重要原因。因?yàn)E投反對(duì)票導(dǎo)致企業(yè)喪失的商業(yè)機(jī)會(huì)給企業(yè)帶來(lái)的損失就更不易認(rèn)定，責(zé)任更不好追究。

四、加強(qiáng)中央企業(yè)外部董事隊(duì)伍管理的建議

進(jìn)一步加強(qiáng)外部董事隊(duì)伍管理，要以黨的十九大及歷次全會(huì)精神和習(xí)近平總書記系列重要講話精神為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)全國(guó)國(guó)企黨建工作會(huì)議和中央企業(yè)黨建工作座談會(huì)精神，遵循現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)行規(guī)律，充分吸收和借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)和好的做法，結(jié)合中央企業(yè)實(shí)際，以問(wèn)題為導(dǎo)向，堅(jiān)持從嚴(yán)選拔、從嚴(yán)監(jiān)管，完善考核評(píng)價(jià)，強(qiáng)化責(zé)任追究，堅(jiān)持全鏈條管理，增強(qiáng)系統(tǒng)性，努力打造一支專業(yè)優(yōu)良、結(jié)構(gòu)合理、管理規(guī)范、清正廉潔的外部董事隊(duì)伍，為深入推進(jìn)規(guī)范董事會(huì)建設(shè)提供堅(jiān)強(qiáng)保障。

第一，明確外部董事日常管理的歸口管理機(jī)構(gòu)。為加強(qiáng)對(duì)外部董事的統(tǒng)一管理，提高管理效率和效果，切實(shí)改變當(dāng)前“多頭管理”及“松”和“散”的問(wèn)題，建議國(guó)資委成立外部董事管理工作協(xié)調(diào)小組，協(xié)調(diào)跨廳局的管理事務(wù)，同時(shí)成立外部董事管理的具體歸口管理機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)外部董事選拔、溝通聯(lián)系、日常監(jiān)管、服務(wù)保障等工作，解決外部董事管理歸口不明確、外部董事反映情況“不知道找誰(shuí)”等問(wèn)題。根據(jù)委機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)調(diào)整情況，考慮到管理的連續(xù)性和慣例，歸口管理機(jī)構(gòu)可以設(shè)在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理部門。

第二，建立誠(chéng)信檔案和職業(yè)禁入制度。2016年5月，國(guó)務(wù)院發(fā)布《建立完善守信聯(lián)合激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒制度加快推進(jìn)社會(huì)誠(chéng)信建設(shè)的指導(dǎo)意見》（國(guó)發(fā)〔2016〕33號(hào)），當(dāng)前各部委、各行業(yè)正在陸續(xù)制定聯(lián)合懲戒實(shí)施措施。在各領(lǐng)域建立守信聯(lián)合激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒制度是加快推進(jìn)社會(huì)誠(chéng)信建設(shè)的基本要求，誠(chéng)實(shí)守信是外部董事的基本義務(wù)，加強(qiáng)對(duì)外部董事誠(chéng)實(shí)守信義務(wù)的監(jiān)督既是嚴(yán)格執(zhí)行準(zhǔn)入把關(guān)的需要，又是貫徹落實(shí)推進(jìn)社會(huì)誠(chéng)信建設(shè)的基本要求。故建議建立外部董事誠(chéng)信檔案和職業(yè)禁入制度，實(shí)施外部董事任職“黑名單”，將廉潔從業(yè)有不良記錄的，有因嚴(yán)重失信被懲戒記錄的，或者在中央企業(yè)重大決策失誤、資產(chǎn)損失事件中負(fù)有責(zé)任的外部董事列入“黑名單”，在一定期限內(nèi)不得新聘或續(xù)聘為外部董事，因違法違規(guī)違紀(jì)被解聘的，終身不得擔(dān)任中央企業(yè)外部董事，增強(qiáng)任職資格執(zhí)行的剛性。外部董事的日常履職、考核評(píng)價(jià)、有關(guān)方面反映情況和職業(yè)操守等情形記入誠(chéng)信檔案，同時(shí)，建議將外部董事誠(chéng)信檔案和職業(yè)禁入信息逐步與全國(guó)信用信息共享平臺(tái)相對(duì)接，增強(qiáng)懲戒的威懾力和效果。

第三，完善溝通聯(lián)系機(jī)制。國(guó)資委與外部董事之間是委托與被委托的關(guān)系，必須要加強(qiáng)溝通聯(lián)系，國(guó)資委才能了解外部董事的履職情況和任職企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，外部董事才能及時(shí)、準(zhǔn)確理解、代表出資人的意志和要求。堅(jiān)持并完善現(xiàn)行每季度召開一次董事溝通會(huì)的做法。全體外部董事和國(guó)資委企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人、相關(guān)廳局有關(guān)負(fù)責(zé)人員參加，國(guó)資委企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人主持。建議適當(dāng)增加溝通會(huì)時(shí)間，加強(qiáng)互動(dòng)交流，確保會(huì)議成效。國(guó)資委相關(guān)廳局介紹各廳局季度工作重點(diǎn)和工作要求，解答外部董事的有關(guān)問(wèn)題，使外部董事全面了解國(guó)資委的政策，相關(guān)廳局也能及時(shí)了解掌握外部董事的履職情況。

第四，充分發(fā)揮市場(chǎng)在外部董事隊(duì)伍管理中的作用。綜觀市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家和地區(qū)，在外部董事隊(duì)伍建設(shè)和管理上都十分重視發(fā)揮市場(chǎng)的作用。政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要管程序、定標(biāo)準(zhǔn)，制定基本規(guī)章制度，負(fù)責(zé)監(jiān)督問(wèn)責(zé)，負(fù)責(zé)關(guān)鍵和核心環(huán)節(jié)，具體事務(wù)性的或操作層面的事務(wù)通過(guò)市場(chǎng)方式解決，如委托行業(yè)協(xié)會(huì)或者中介機(jī)構(gòu)來(lái)具體負(fù)責(zé)，借鑒國(guó)外和我國(guó)香港地區(qū)董事學(xué)會(huì)的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，參考國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)師、律師協(xié)會(huì)的運(yùn)作方式，適時(shí)成立中央企業(yè)外部董事學(xué)會(huì)，可以將培訓(xùn)、招聘服務(wù)、日常管理、考核評(píng)價(jià)、監(jiān)督約束中的事務(wù)性工作交由該協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)，也可根據(jù)實(shí)際需要考慮引入多家專門中介機(jī)構(gòu)參與外部董事的隊(duì)伍建設(shè)和管理。將監(jiān)管機(jī)構(gòu)從煩瑣的事務(wù)性工作中解放出來(lái)，重點(diǎn)聚焦戰(zhàn)略規(guī)劃、制度建設(shè)、標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)和關(guān)鍵制度流程設(shè)計(jì)等工作，這既是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下外部董事隊(duì)伍建設(shè)和管理的基本規(guī)律，又是當(dāng)前外部董事隊(duì)伍建設(shè)和管理的現(xiàn)實(shí)需要。

一方面政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)人員力量有限，外部董事人數(shù)眾多，事務(wù)繁多，如果隊(duì)伍建設(shè)和管理事無(wú)巨細(xì)全由監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，肯定不現(xiàn)實(shí)；另一方面，通過(guò)市場(chǎng)專門機(jī)構(gòu)，可以充分發(fā)揮它們專業(yè)化的優(yōu)勢(shì)，提高隊(duì)伍建設(shè)和管理的科學(xué)化和專業(yè)化水平。加快立法，以法治促進(jìn)市場(chǎng)的培育，建立統(tǒng)一、公平、透明的市場(chǎng)規(guī)范，積極鼓勵(lì)和引導(dǎo)各類人力市場(chǎng)參與主體的發(fā)展，營(yíng)造尊重市場(chǎng)規(guī)律的良好氛圍，切實(shí)發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用；引導(dǎo)市場(chǎng)形成正確的職業(yè)操守觀、交易慣例、自律規(guī)范等，增強(qiáng)市場(chǎng)的監(jiān)督約束效果。

第五，進(jìn)一步加強(qiáng)培訓(xùn)，提高培訓(xùn)的適應(yīng)性和針對(duì)性。在界定國(guó)資委和任職企業(yè)的培訓(xùn)職責(zé)方面，國(guó)資委主要負(fù)責(zé)制定培訓(xùn)制度和培訓(xùn)計(jì)劃，重點(diǎn)加強(qiáng)關(guān)于國(guó)企改革發(fā)展方針政策決議以及公司治理、規(guī)范董事建設(shè)運(yùn)作等方面的培訓(xùn)；任職企業(yè)主要負(fù)責(zé)企業(yè)相關(guān)的個(gè)性化的專業(yè)培訓(xùn)，如當(dāng)前亟須加強(qiáng)海外拓展、跨國(guó)并購(gòu)和資本運(yùn)營(yíng)以及互聯(lián)網(wǎng)+、產(chǎn)融結(jié)合、PPP等新的業(yè)態(tài)、新的商業(yè)模式相關(guān)專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)。提高外部董事對(duì)相關(guān)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、判斷、把控能力，確保外部董事的專業(yè)知識(shí)及時(shí)更新，適應(yīng)新的商業(yè)模式、新的業(yè)態(tài)、新的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的變化。

堅(jiān)持理論和實(shí)踐案例相結(jié)合。鑒于董事會(huì)“把方向、議大事、控風(fēng)險(xiǎn)”的定位，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外部董事相關(guān)領(lǐng)域的專業(yè)理論培訓(xùn)，使外部董事具備較高的理論素養(yǎng)；同時(shí)，又要注重實(shí)踐案例教學(xué)，增強(qiáng)實(shí)地感受和鮮活感。比如，資本市場(chǎng)上發(fā)生的萬(wàn)科股權(quán)之爭(zhēng)、國(guó)美股權(quán)之爭(zhēng)，這些鮮活的案例是經(jīng)典的案例教學(xué)素材，正所謂“商場(chǎng)如戰(zhàn)場(chǎng)”，堪稱“沒有硝煙的戰(zhàn)爭(zhēng)”，背后是股東之間的斗爭(zhēng)，前臺(tái)是董事之間的斗智斗勇。在混合所有制形態(tài)下，外部董事站在維護(hù)國(guó)有出資人利益的最前沿，必須要掌握維護(hù)出資人利益的基本戰(zhàn)術(shù)和技巧。再如，近期個(gè)別中央企業(yè)發(fā)生的融資性貿(mào)易債務(wù)違約事件，給企業(yè)造成巨大損失，背后暴露的是董事會(huì)在把控風(fēng)險(xiǎn)上出了問(wèn)題，這些教訓(xùn)是深刻的，外部董事也要引以為戒。

第六，完善考核評(píng)價(jià)，加強(qiáng)結(jié)果運(yùn)用。2016年7月，中組部、國(guó)資委黨委印發(fā)了修訂后的《中央企業(yè)董事會(huì)及董事評(píng)價(jià)暫行辦法》，修訂后的評(píng)價(jià)辦法增加了針對(duì)外部董事的特別規(guī)定，明確了外部董事的評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)程序以及評(píng)價(jià)結(jié)果和運(yùn)用，使外部董事的考核評(píng)價(jià)更具有針對(duì)性。下一步，主要是做好執(zhí)行和落實(shí)。

對(duì)外部董事日常履職情況的監(jiān)督過(guò)程同時(shí)也是對(duì)其考核評(píng)價(jià)。對(duì)外部董事的考核評(píng)價(jià)工作重點(diǎn)應(yīng)放在平時(shí)，相關(guān)管理機(jī)構(gòu)要提高列席董事會(huì)會(huì)議頻次，每年列席半數(shù)以上會(huì)議，近距離掌握外部董事履職狀態(tài)。評(píng)價(jià)為“需要改進(jìn)”的，原則上列席全部董事會(huì)會(huì)議。不定期調(diào)閱會(huì)議記錄和履職臺(tái)賬、查看工作報(bào)告，了解外部董事的日常履職情況，注意留存原始記錄和憑據(jù)，確保考核評(píng)價(jià)客觀、公正，經(jīng)得起質(zhì)疑。進(jìn)一步擴(kuò)大考核評(píng)價(jià)結(jié)果公開的范圍，同時(shí)將考核評(píng)價(jià)結(jié)果記入外部董事誠(chéng)信檔案，將考核評(píng)價(jià)結(jié)果與外部董事的激勵(lì)、獎(jiǎng)懲相掛鉤，只有這樣才能使考核評(píng)價(jià)有實(shí)際效果和意義，實(shí)現(xiàn)考核評(píng)價(jià)的目的。

第七，建立薪酬和聲譽(yù)激勵(lì)相結(jié)合的激勵(lì)制度。薪酬待遇不一定很高，但要適當(dāng)，要滿足外部董事基本的需求，體現(xiàn)對(duì)其智力勞動(dòng)成果的基本尊重。薪酬支付建議由國(guó)資委單獨(dú)列預(yù)算，單獨(dú)支付，以確保外部董事經(jīng)濟(jì)關(guān)系上與任職企業(yè)的獨(dú)立性。薪酬激勵(lì)要與企業(yè)的規(guī)模、管理的復(fù)雜難易程度等因素掛鉤，不宜一刀切，建議參考國(guó)外的“固定薪酬+會(huì)議津貼”方式，固定薪酬保障其基本需求，會(huì)議津貼鼓勵(lì)其“多勞多得”；進(jìn)一步規(guī)范、保障外部董事在出差、會(huì)議、調(diào)研等方面的履職待遇，外部董事的履職待遇建議按照任職企業(yè)高級(jí)管理人員的標(biāo)準(zhǔn)確定。對(duì)履職表現(xiàn)突出的，給予表彰和聲譽(yù)激勵(lì)，通過(guò)評(píng)優(yōu)評(píng)先等活動(dòng)，加強(qiáng)精神激勵(lì)。建議與專業(yè)機(jī)構(gòu)合作探索研究外部董事信譽(yù)評(píng)價(jià)制度，對(duì)外部董事的綜合素質(zhì)、履職成效、誠(chéng)實(shí)守信等情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，確立評(píng)價(jià)等級(jí)，評(píng)價(jià)結(jié)果良好的，作為到企業(yè)任職、參加高層次培訓(xùn)的重要依據(jù)，表現(xiàn)特別突出的外部董事，還可以交給其重要課題攻關(guān)、國(guó)企國(guó)資改革宣講等重要任務(wù)。

第八，規(guī)范外部董事的責(zé)權(quán)體系。支持和保障外部董事履職，不意味著縱容其過(guò)錯(cuò)。外部董事因過(guò)錯(cuò)給出資人或任職企業(yè)造成損害的，依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。完善管理辦法，系統(tǒng)規(guī)定責(zé)任規(guī)范，形成完善、系統(tǒng)的責(zé)任規(guī)范體系，使問(wèn)責(zé)有法可依。以合同、契約、承諾書等形式明確外部董事的責(zé)權(quán)利，既是對(duì)外部董事的約束，又是對(duì)外部董事履職的保障，促使外部董事牢固樹立責(zé)任意識(shí)，忠實(shí)履職、勤勉盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為，堅(jiān)決糾正“投票隨大流，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)多、提建設(shè)性意見少”的問(wèn)題；促使任職企業(yè)為外部董事履職提供有力的服務(wù)保障。

民事責(zé)任是一種補(bǔ)償性質(zhì)的責(zé)任，依據(jù)法律規(guī)定或者合同約定，因外部董事的過(guò)錯(cuò)給出資人或任職企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失的，外部董事要予以賠償，公司法對(duì)董事的賠償責(zé)任做了明確的規(guī)定，這既是一種法定的責(zé)任，也是一種約定責(zé)任。損害事實(shí)發(fā)生后，國(guó)資委和任職企業(yè)可以作為權(quán)利人依法向外部董事啟動(dòng)追責(zé)程序，直至作為原告向法院起訴。

國(guó)資委既是外部董事的委托人，又是外部董事隊(duì)伍的管理機(jī)構(gòu)。建議借鑒獨(dú)立董事、律師、會(huì)計(jì)師等專業(yè)人員的責(zé)任追究、紀(jì)律懲戒方式方法，設(shè)置通報(bào)批評(píng)、警告、嚴(yán)重警告、罰款、職業(yè)禁入等形式的懲戒處罰措施，根據(jù)責(zé)任大小、情節(jié)輕重程度等因素分別處以相應(yīng)的處罰。由外部董事組成的審計(jì)委員會(huì)，隨時(shí)接收和處理來(lái)自企業(yè)各個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并根據(jù)情況進(jìn)行調(diào)查、記錄。使外部董事能借助廣大員工，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)全方位監(jiān)督。對(duì)涉及國(guó)有資產(chǎn)安全、對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)有重大影響的重要事項(xiàng)，外部董事一旦發(fā)現(xiàn)或者接到有關(guān)報(bào)告，及時(shí)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，提議召開臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議，并向國(guó)資委有關(guān)部門報(bào)告。

對(duì)于黨員外部董事，應(yīng)當(dāng)按照黨內(nèi)法規(guī)的規(guī)定，由黨的紀(jì)律檢察機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)對(duì)外部董事予以黨紀(jì)處分，構(gòu)成犯罪的移送司法機(jī)關(guān)處理。

刑事責(zé)任是法律責(zé)任中最嚴(yán)重的責(zé)任，根據(jù)我國(guó)罪刑法定原則，刑事責(zé)任追究只能依據(jù)法律規(guī)定，由專門國(guó)家機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)。一旦外部董事構(gòu)成違法犯罪，國(guó)資委和任職企業(yè)應(yīng)及時(shí)向有關(guān)司法機(jī)關(guān)反映或移送，并做好配合調(diào)查工作。

第九，完善外部董事管理中的問(wèn)責(zé)程序。建議制定外部董事責(zé)任追究辦法，對(duì)外部董事的問(wèn)責(zé)事項(xiàng)調(diào)查、責(zé)任認(rèn)定、問(wèn)責(zé)啟動(dòng)程序、問(wèn)責(zé)方式等進(jìn)行系統(tǒng)規(guī)定。以投融資、并購(gòu)重組、資產(chǎn)處置、關(guān)聯(lián)交易等董事會(huì)重大決策為重點(diǎn)開展專項(xiàng)評(píng)估，發(fā)現(xiàn)實(shí)施項(xiàng)目出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或重大資產(chǎn)損失時(shí)，組織開展決策后評(píng)估。經(jīng)專項(xiàng)評(píng)估、調(diào)查核實(shí)、分析研判，對(duì)履職不力或負(fù)有責(zé)任的外部董事，責(zé)令辭職。根據(jù)調(diào)查及責(zé)任認(rèn)定情況，做好進(jìn)一步追責(zé)工作，及時(shí)向有關(guān)機(jī)構(gòu)提出問(wèn)責(zé)建議。建立完善外部董事違規(guī)經(jīng)營(yíng)責(zé)任追究典型問(wèn)題通報(bào)制度，作為反面案例，對(duì)外部董事開展警示教育。

五、結(jié)語(yǔ)

針對(duì)外部董事隊(duì)伍管理中存在的問(wèn)題，當(dāng)前亟須完善“四梁八柱”性質(zhì)的基礎(chǔ)措施，健全和完善基本制度框架體系。管理工作中應(yīng)著力從面和框架上提出較為全面系統(tǒng)的建議措施，結(jié)合中央企業(yè)實(shí)際，充分考慮可操作性、可執(zhí)行性的前提下，根據(jù)我們現(xiàn)有的認(rèn)識(shí)水平，力求做到最大程度的創(chuàng)新。

但是，公司發(fā)展歷史表明，公司治理沒有最好，只有更好。外部董事隊(duì)伍管理是公司治理的一個(gè)子系統(tǒng)，需要持續(xù)探索和完善。外部董事隊(duì)伍建設(shè)和管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一個(gè)流程都是一個(gè)獨(dú)立的復(fù)雜課題，比如外部董事的選聘、監(jiān)督管理、問(wèn)責(zé)機(jī)制、激勵(lì)約束以及配套政策文件體系的修訂完善等既是亟須解決和完善的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，同時(shí)也都是極具理論性的學(xué)術(shù)課題，需要逐一去深入地研究，以進(jìn)一步提高外部董事隊(duì)伍建設(shè)和管理的深度和精細(xì)化水平。此外，外部董事隊(duì)伍建設(shè)和管理與黨管干部原則、黨的領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系，外部董事如何通過(guò)公司治理結(jié)構(gòu)貫徹和落實(shí)黨的方針政策、路線等，這些中國(guó)特色的問(wèn)題需要有更廣的視角、更高的站位，從健全公司治理、完善現(xiàn)代企業(yè)制度的角度和層面做進(jìn)一步的思考，以做到協(xié)調(diào)、系統(tǒng)推進(jìn)中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)制度建設(shè)。監(jiān)管部門和中央企業(yè)應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)探索，為推進(jìn)外部董事隊(duì)伍優(yōu)化管理做出新的更大的貢獻(xiàn)。