基于可行性研究階段的鐵路工程投資控制研究

王夷夏

（中國鐵路沈陽局集團有限公司計劃統(tǒng)計部，遼寧 沈陽 110001）

鐵路工程投資大、周期長，其資金投入主要發(fā)生在施工建設(shè)階段，雖然在施工期間投資控制的內(nèi)容多，難度較大，但若要做好工程的投資控制應把重點放在設(shè)計階段，該階段包括可行性研究、初步設(shè)計以及施工圖設(shè)計等，工程投資控制的難度會隨著設(shè)計的深入而逐步加大。換句話說，可行性研究作為設(shè)計的第一階段，其所制定的投資估算將對工程投資產(chǎn)生重大影響[1]。為此，文章將圍繞可行性研究投資估算的編制工作進行研究。

1 可行性研究階段投資估算的現(xiàn)狀

按照國家發(fā)改委的有關(guān)規(guī)定，初步設(shè)計階段所編制的工程概算一般應控制在經(jīng)批準的可行性研究投資估算的10%以內(nèi)。但在實際情況下，工程超額投資的現(xiàn)象屢見不鮮，鐵路工程建設(shè)也不可避免，可行性研究投資估算工作形同擺設(shè)，未能很好地指導工程建設(shè)投資，其影響因素也是多方面的。

1.1 投資估算的時效性

建設(shè)工程項目的投資額，既體現(xiàn)了“價”，也體現(xiàn)了“量”。其中“價”是通過估算而得，具有一定的時效性。如果項目推進較慢，時間間隔較長，則其時效性就會被削減，難以達到最初的控制目的。最近幾年，中國的鐵路建設(shè)速度引世界矚目，尤其是高速鐵路建設(shè)更是引國人為之驕傲。隨著高速鐵路建設(shè)的不斷擴張，大量的“四新”得以應用其中，即新技術(shù)、新材料、新設(shè)備、新工藝的應用[2]，但這些“四新”的應用必須通過工程實踐的驗證后才能轉(zhuǎn)換為估算指標。

在建設(shè)項目的可行性研究階段要進行投資概算的編制，必須要注重估算指標或者預算指標的有效性。由于該階段采用的估算指標對時間具有高度敏感性，如果時間間隔過長，加上價格上漲因素影響，此時的估算指標若不準確或是不夠全面，就得對可行性研究報告進行修改，選取與當前實際相符的估算指標，重新編制投資估算。

1.2 設(shè)備價格難以確定

在工程領(lǐng)域，尤其鐵路工程這樣的大基建，其設(shè)備費用占比還是很大的。但在可行性研究階段，因為其設(shè)計深度難以準確確定所需設(shè)備具體的“量”和“價”，其價格的確定上也就難以精確，尤其是某些新設(shè)備，價格信息更難獲取，唯一的辦法就是參照市場上同類設(shè)備的價格。此外，由于市場競爭的原因，采購時的價格可能會與廠家報價存在較大出入。從這一角度看，設(shè)備價格的波動給投資估算的編制帶來了較大的不確定性。

1.3 造價人員經(jīng)驗的欠缺

在可行性研究階段，造價人員的作用也不容小覷，投資估算的準確性在一定程度上也會受造價人員水平的影響。部分造價人員的經(jīng)驗不足，就極易出現(xiàn)估算指標選擇不當、工程量計算錯誤等情況，這些錯誤積累起來就會使得投資估算變得不準確[3]。另外，對于造價領(lǐng)域內(nèi)，一些概念的理解和運用也是影響估算準確性的一個重要因素。例如，不少造價人員在計算提價預備費時，或許理解不到位，常會把基本預備費算作提價預備費的基數(shù)，這就潛在地增加了投資估算。

1.4 造價資料收集的欠缺

在項目建設(shè)的每個階段，都會編制相應的造價資料，如投資估算、概算、預算、結(jié)算等等，但這些造價資料往往分散在不同的部門，而不同的部門對這些資料的關(guān)注度也不一樣。例如，設(shè)計部門可能更加關(guān)注設(shè)計階段的綜合成本指標以及各專業(yè)的綜合成本指標；而施工單位關(guān)注的是工程合同價格和結(jié)算、預算等相關(guān)費用的數(shù)據(jù)。由于市場競爭的需要，不少單位和部門的數(shù)據(jù)并不相互共享或需保密，以致項目各階段的成本數(shù)據(jù)缺乏系統(tǒng)性、連續(xù)性和可比性，無法形成一套系統(tǒng)、完整的造價資料。

2 可行性研究投資估算與控制方法

在可行性研究階段，為了讓投資估算更為準確，就需對設(shè)計進行深化，建立和優(yōu)化估算指標，統(tǒng)籌構(gòu)建好各設(shè)計階段的造價數(shù)據(jù)庫，同時，做好建設(shè)方案優(yōu)化工作，以此進行投資估算，從而實現(xiàn)工程投資的有效控制。

2.1 深化設(shè)計，形成方案比選

鐵路工程建設(shè)往往周期長，投入資金大，可行性研究階段的投資是依據(jù)選取的建設(shè)標準、建設(shè)方案而定的。在該階段，設(shè)計人員需根據(jù)國家相關(guān)文件的設(shè)計要求進行詳細的勘察，采用滿足工程所需的建設(shè)標準進行設(shè)計，形成2個或以上的方案以供比選和論證，并于優(yōu)化完善后推薦出最優(yōu)方案，并結(jié)合該方案和選用相符的投資估算指標加以估算，以此提高投資估算的準確性[4]。

2.1.1 合理確定勘察設(shè)計周期

項目在建設(shè)前都需進行詳細的勘察設(shè)計以確保設(shè)計的準確性，這也是設(shè)計的基礎(chǔ)和依據(jù)。為此，必須重視現(xiàn)場勘察工作，確保勘察資料的準確性、可靠性。相關(guān)的設(shè)計單位要依據(jù)國家以及省市有關(guān)的技術(shù)規(guī)范和要求，對擬實施區(qū)域的現(xiàn)場進行實時調(diào)研，了解建設(shè)方的功能要求。需要注意的是，勘察設(shè)計的時間周期應合理，其時間可結(jié)合工程的規(guī)模及實際情況而定，以確保設(shè)計滿足要求。

2.1.2 強化可行性研究報告的評審

鐵路工程涉及的專業(yè)廣、系統(tǒng)復雜，可行性研究是工程設(shè)計的一個重要階段。參與建設(shè)的相關(guān)部門均應高度重視可行性研究工作，及時配合相關(guān)設(shè)計單位進行實地調(diào)查和為其提供所需的原始資料，并對工程提出建設(shè)性的意見，如使用功能、規(guī)模、建設(shè)標準等，以確保方案更符合實際所需，避免后期工程變更給投資估算帶來影響。在審查前，應充分了解現(xiàn)場調(diào)查數(shù)據(jù)和項目使用功能以及參加方的建議，如有必要可對某些細節(jié)加以核實，以防現(xiàn)場勘察與內(nèi)部設(shè)計相脫節(jié)，并通過適當方式進行可研報告的審查，確定下一階段的設(shè)計方案，批復工程投資，避免因?qū)彶楹笤偬岢鲎兏囊?，導致工程量和投資額發(fā)生變化，給投資控制帶來麻煩[5]。

2.1.3 設(shè)計人員應提高經(jīng)濟意識

對于鐵路建設(shè)工程，其投資造價主要取決于線路的走向和方案兩方面。設(shè)計人員除了應重視設(shè)計質(zhì)量外，還需積極學習工程經(jīng)濟知識，不斷提升自身的經(jīng)濟意識，做到少花錢多辦事。此外，對于自身負責的可行性研究項目，應結(jié)合踏勘和所獲取的資料，編制2個或以上的設(shè)計方案以供比選及論證，優(yōu)先推薦技術(shù)先進、經(jīng)濟合理的方案，以達到所需的功能且節(jié)省投資的效果。

2.1.4 造價人員應注重提升業(yè)務素質(zhì)

造價人員應掌握工程造價方面的相關(guān)辦法及定額等使用的同時，還需積極加強學習相關(guān)業(yè)務知識，如設(shè)計方法、施工組織設(shè)計等，不可局限于簡單地以工程量套定額的方式去估算。此外還需結(jié)合所獲取的資料進行預算編制，并依據(jù)設(shè)計單位提供的工程量完成指標的估算。另外，在可行性研究階段，設(shè)計人員應盡量到現(xiàn)場踏勘，了解并獲取與預算編制有關(guān)的法律法規(guī)件，以及新實行或廢止的地方性地價信息、設(shè)備價格等。此外，造價人員還需積極參加設(shè)計方案的討論及確定，系統(tǒng)性的了解設(shè)計的流程，以不斷地提高自身的業(yè)務素質(zhì)。

2.2 設(shè)備價格的確定

互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)在不斷發(fā)展及應用，許多造價管理部門均建立了自己的材料價格信息網(wǎng)，用于工程材料價格相關(guān)信息的發(fā)布，為造價人員獲取所需信息提供了便利，使用工作效率、概預算編制水平得到了很大的提高。然而，設(shè)備價格信息并未發(fā)布于此網(wǎng)站中，因此，造價管理部門應在現(xiàn)有網(wǎng)站的基礎(chǔ)上不斷完善，加強與設(shè)備生產(chǎn)商的合作，增設(shè)設(shè)備價格信息欄目，及時發(fā)布設(shè)備的有關(guān)信息，并實行動態(tài)管理和更新，為可行性研究階段所需的設(shè)備信息提供依據(jù)，提高投資估算的準確性。

2.3 投資估算指標的優(yōu)化與更新

科技在不斷進步，可行性研究設(shè)計所選用的材料機械設(shè)備也在不斷更新?lián)Q代，然而并沒有合適的估算指標用于估算的編制，只可借助其他材料或設(shè)備的指標加以調(diào)整換算，投資估算的準確性難以得到保證。所以，定額編制部門應結(jié)合市場動態(tài)走向補充和完善新材料、新設(shè)備定額，及時更新估算指標，以盡可能此類偏差的出現(xiàn)。

2.4 造價資料數(shù)據(jù)庫的構(gòu)建與共享

鐵路工程建設(shè)規(guī)模大、周期長，僅依靠設(shè)計、建設(shè)、施工等單位以及造價人員收集工程相關(guān)造價資料是有限的，工程主管部門和建設(shè)管理單位，應從項目設(shè)計時，結(jié)合工程的概況，構(gòu)建起造價資料數(shù)據(jù)庫[6]。對已經(jīng)完工的項目，對投資估算等階段造價文件應及時清理和分析研究，以形成各階段的造價指標體系，使造價資料更加系統(tǒng)并得以延續(xù)，從而實現(xiàn)工程主管部門、建設(shè)管理單位以及設(shè)計單位間信息的互相共享，既減少了傳統(tǒng)信息傳輸過程中的遺漏，也極大地提高了工作效率，便于可行性研究階段更加準確的確定和控制投資估算。

3 結(jié)語

鐵路工程建設(shè)投資規(guī)模大，成本控制至關(guān)重要，做好可行性研究工作是確保工程投資的有效控制的關(guān)鍵。若要確保初步設(shè)計概算控制在可行性研究投資估算批復的10%范圍內(nèi)，就需在該階段準確的編制投資估算并加以控制?？萍荚诓粩噙M步，新技術(shù)在造價管理中的應用也更加廣泛，未來投資估算的準確性將更高，控制手段也將會越來越靈活。為此，在鐵路工程建設(shè)中，應結(jié)合實際情況采取經(jīng)濟有效的措施，以此實現(xiàn)經(jīng)濟和社會效益的最大化。