鐵路企業(yè)合規(guī)管理體系的構(gòu)建與實(shí)施

王立中，韓力宏，張如玲

（1中國鐵路北京局集團(tuán)有限公司 總法律顧問，北京100860；2中國鐵路北京局集團(tuán)有限公司企業(yè)管理和法律事務(wù)部 高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，北京 100860；3中國鐵路北京局集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)部 高級(jí)會(huì)計(jì)師，北京100860）

0 引言

合規(guī)是指一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營行為必須遵守及履行國內(nèi)外的法律法規(guī)、政策性要求、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部制度等一系列規(guī)定的義務(wù)和要求。合規(guī)管理本質(zhì)上是對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理的要求，企業(yè)以內(nèi)部規(guī)章制度的形式，建立合規(guī)政策與流程，進(jìn)而推動(dòng)和監(jiān)督合規(guī)制度的實(shí)施和落實(shí)，從而保證企業(yè)的經(jīng)營行為符合外部規(guī)范要求。

隨著鐵路企業(yè)向法治化、市場(chǎng)化、國際化方向的快速發(fā)展，開展合規(guī)管理是大勢(shì)所趨，特別是在中興事件和華為被美國制裁事件之后，合規(guī)管理的重要性更加凸顯。鐵路企業(yè)要實(shí)現(xiàn)“三個(gè)世界領(lǐng)先、三個(gè)進(jìn)一步提升”的發(fā)展目標(biāo)，落實(shí)好“走出去”的戰(zhàn)略部署，必須盡快補(bǔ)足合規(guī)管理的短板。

1 國內(nèi)外合規(guī)管理的發(fā)展現(xiàn)狀

1.1 國際發(fā)展概況

近十年來，國際組織積極引導(dǎo)各國政府加強(qiáng)監(jiān)管力度，共同推動(dòng)全球企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)管理，主要經(jīng)歷了兩個(gè)發(fā)展階段：

第一階段，在2000年左右，以聯(lián)合國全球契約組織（世界上最大規(guī)模和最具影響力的旨在推進(jìn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任和可持續(xù)發(fā)展的聯(lián)合國機(jī)構(gòu)）為代表，倡議企業(yè)開展國際業(yè)務(wù)時(shí)遵守自愿性合規(guī)承諾，包括社會(huì)責(zé)任、環(huán)境責(zé)任、商業(yè)運(yùn)營、勞工標(biāo)準(zhǔn)，以及反腐敗等領(lǐng)域的十項(xiàng)原則。企業(yè)面臨與政府、聯(lián)合國機(jī)構(gòu)和民間社會(huì)一起實(shí)現(xiàn)更為透明的全球經(jīng)濟(jì)的挑戰(zhàn)。

第二階段，2008年，西門子因2001年3月至2007年9月間，為贏得基礎(chǔ)設(shè)施合同在全球各地行賄約14億美元，受到美國和德國政府嚴(yán)厲處罰。此后，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織倡導(dǎo)企業(yè)遵循合規(guī)、改進(jìn)管理，美英等國紛紛出臺(tái)更加嚴(yán)格的合規(guī)監(jiān)管規(guī)定。2014年，以國際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）為代表，發(fā)布了國際標(biāo)準(zhǔn)《ISO19600合規(guī)管理體系指南》，推動(dòng)企業(yè)建立合規(guī)管理體系。2016年12月，法國憲法委員會(huì)通過了《關(guān)于提高透明度、反腐敗以及促進(jìn)經(jīng)濟(jì)生活現(xiàn)代化的2016-1691號(hào)法案》，該法案明確規(guī)定企業(yè)應(yīng)建立合規(guī)管理體系，未建立合規(guī)管理體系的企業(yè)可能面臨被法國反腐部門進(jìn)行行政處罰的法律風(fēng)險(xiǎn)。

1.2 國內(nèi)發(fā)展概況

在2018年《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》[1]出臺(tái)之前，一些行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)或主管部門針對(duì)特定行業(yè)或領(lǐng)域出臺(tái)過一系列規(guī)范，例如：《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》于2006年10月20日生效，《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理辦法》于2017年7月1日生效并取代2007年《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》，《證券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法》于2017年10月1日生效并取代2008年《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》等。但從加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理的整體制度規(guī)范設(shè)計(jì)角度看，主要是近幾年得到較快發(fā)展。

一是央企合規(guī)體系建設(shè)的提出。2014年12月18日，國務(wù)院國資委印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)落實(shí)中央企業(yè)法制工作新五年規(guī)劃有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國資發(fā)法規(guī)〔2014〕193號(hào)），提出要按照全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的總體要求，進(jìn)一步提升合規(guī)管理和依法治企能力，并將“大力加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)”作為重點(diǎn)任務(wù)之一。2015年12月8日，國務(wù)院國資委印發(fā)《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》（國資發(fā)法規(guī)〔2015〕166號(hào)），對(duì)中央企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)提出了明確要求：“加快提升合規(guī)管理能力，建立由總法律顧問領(lǐng)導(dǎo)，法律事務(wù)機(jī)構(gòu)作為牽頭部門，相關(guān)部門共同參與、齊抓共管的合規(guī)管理工作體系，研究制定統(tǒng)一有效、全面覆蓋、內(nèi)容明確的合規(guī)制度準(zhǔn)則，加強(qiáng)合規(guī)教育培訓(xùn)，努力形成全員合規(guī)的良性機(jī)制。探索建立法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控一體化管理平臺(tái)?！盵2]

二是中央領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于海外合規(guī)的重要論述。2017年5月23日，習(xí)近平總書記在中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第三十五次會(huì)議上指出：“加強(qiáng)企業(yè)海外經(jīng)營行為合規(guī)制度建設(shè)，逐步形成權(quán)責(zé)明確、放管結(jié)合、規(guī)范有序、風(fēng)險(xiǎn)控制有力的監(jiān)管體制機(jī)制，更好服務(wù)對(duì)外開放大局?！边@是中央最高領(lǐng)導(dǎo)首次明確提出企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)管理。企業(yè)從事海外經(jīng)營，其根子仍在國內(nèi)，所以必然連帶要求企業(yè)國內(nèi)與海外經(jīng)營的全方位合規(guī)。

三是合規(guī)管理體系指南。2018年7月1日，我國《合規(guī)管理體系指南》（以下簡稱《合規(guī)指南》）生效?！逗弦?guī)指南》的總體架構(gòu)，是以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估為基礎(chǔ)，企業(yè)制定相應(yīng)的運(yùn)行策略與機(jī)制，并在運(yùn)作中進(jìn)行監(jiān)督、績效評(píng)價(jià)與評(píng)審改進(jìn)的PDCA（計(jì)劃、執(zhí)行、檢查、處理）機(jī)制。

四是中央企業(yè)合規(guī)管理指引。2018年11月2日，國務(wù)院國資委出臺(tái)了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（國資發(fā)法規(guī)〔2018〕106 號(hào)，以下簡稱《央企指引》）?！堆肫笾敢窂暮弦?guī)的總體要求、職責(zé)、重點(diǎn)、運(yùn)行和保障等方面，對(duì)中央企業(yè)如何建立合規(guī)體系進(jìn)行了具體指引。

五是企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引。自“一帶一路”政策推行以來，企業(yè)越來越關(guān)注在海外的合規(guī)管理和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。2018年12月26日，國家發(fā)展改革委、外交部、商務(wù)部、人民銀行、國資委、外匯局、全國工商聯(lián)聯(lián)合印發(fā)了《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》[3]（以下簡稱《境外指引》），為企業(yè)拓展海外業(yè)務(wù)指明了踐行合規(guī)的方向。

《央企指引》與《境外指引》兩大重要文件標(biāo)志著中國企業(yè)的合規(guī)管理向具體化、明確化發(fā)展。

2 鐵路企業(yè)構(gòu)建合規(guī)管理體系的重要意義

2.1 開展合規(guī)管理是加強(qiáng)鐵路法治建設(shè)的應(yīng)有之義

在黨的十九大報(bào)告中，“堅(jiān)持全面依法治國”被明確作為新時(shí)代堅(jiān)持和發(fā)展中國特色社會(huì)主義的十四條基本方略之一。2018年8月，中央全面依法治國委員會(huì)第一次會(huì)議提出把研究制定法治中國建設(shè)規(guī)劃作為推進(jìn)依法治國的重要工作之一。國鐵集團(tuán)和各鐵路局集團(tuán)公司隨后也提出加強(qiáng)鐵路法治建設(shè)的戰(zhàn)略構(gòu)想。作為鐵路運(yùn)輸企業(yè)，要不斷適應(yīng)法治國家發(fā)展的要求，把依法治企、合規(guī)管理作為基礎(chǔ)性、長期性、戰(zhàn)略性的任務(wù)來抓，為全面依法治國戰(zhàn)略部署的落地作出應(yīng)有貢獻(xiàn)。

2.2 開展合規(guī)管理是促進(jìn)鐵路改革發(fā)展的必然要求

當(dāng)前鐵路企業(yè)的各項(xiàng)改革已經(jīng)進(jìn)入深水區(qū)，深化改革必然發(fā)生各方面利益關(guān)系的重新調(diào)整和法律關(guān)系的重構(gòu)，帶來企業(yè)結(jié)構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制和管理規(guī)則的再造。這就要求鐵路企業(yè)堅(jiān)持依法合規(guī)與深化改革同步推進(jìn)，加強(qiáng)法務(wù)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)的深度融合，

切實(shí)增強(qiáng)運(yùn)用合規(guī)思維和合規(guī)方式化解矛盾、解決問題的能力，重視以依法合規(guī)的方式平衡有關(guān)利益，提升內(nèi)部管理行為的執(zhí)行效果，確保各項(xiàng)改革穩(wěn)步推進(jìn)。

2.3 開展合規(guī)管理是維護(hù)鐵路健康運(yùn)行的重要保障

鐵路企業(yè)當(dāng)前正處于公司制改革后重整旗鼓再出發(fā)的關(guān)鍵時(shí)期，與市場(chǎng)的關(guān)系越來越緊密，面臨的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)也越來越大。必須盡快梳理業(yè)務(wù)流程的所有環(huán)節(jié)，檢視制度規(guī)定是否完善，將合規(guī)管理融入生產(chǎn)經(jīng)營全過程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題，糾正不合規(guī)行為，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理，不斷提高管控水平和經(jīng)濟(jì)效益，迎接新時(shí)代、新形勢(shì)、新任務(wù)對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理的考驗(yàn)。

2.4 開展合規(guī)管理是推動(dòng)鐵路走向世界的必由之路

鐵路企業(yè)作為 “一帶一路”的參與主體之一，“走出去”的任務(wù)越來越重、越來越多，要求我們的經(jīng)營活動(dòng)必須合乎國際條約、慣例和所在國的法律，尊重當(dāng)?shù)氐娘L(fēng)俗和習(xí)慣。建立合規(guī)體系，可以說已經(jīng)成為鐵路企業(yè)在“一帶一路”建設(shè)中參與國際競(jìng)爭(zhēng)的必然要求。特別是在目前世界經(jīng)濟(jì)逆全球化、貿(mào)易保護(hù)主義抬頭之時(shí)，鐵路企業(yè)只有盡早建立完備的合規(guī)體系，才能在國際市場(chǎng)上贏得主動(dòng)，

防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

3 合規(guī)管理體系的基本構(gòu)成

構(gòu)建合規(guī)管理體系應(yīng)以下述幾個(gè)方面為重點(diǎn)：

3.1 明確合規(guī)管理職責(zé)

鐵路企業(yè)應(yīng)結(jié)合公司制改革后的實(shí)際，建立權(quán)責(zé)清晰的合規(guī)治理結(jié)構(gòu)，在決策、監(jiān)督、管理、執(zhí)行等層級(jí)上劃分相應(yīng)的合規(guī)管理職責(zé)。

1）董事會(huì)。董事會(huì)的合規(guī)管理職責(zé)包括企業(yè)合規(guī)管理統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、違規(guī)追責(zé)和容錯(cuò)免責(zé)，批準(zhǔn)合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、基本制度，根據(jù)黨委會(huì)的決定任免合規(guī)管理負(fù)責(zé)人，決定合規(guī)管理牽頭部門的設(shè)置和職能，研究決定合規(guī)管理有關(guān)重大事項(xiàng)等。

2）監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)的合規(guī)管理職責(zé)為行使監(jiān)督權(quán)，包括監(jiān)督董事會(huì)的決策與流程是否合規(guī)，監(jiān)督董事和高級(jí)管理人員合規(guī)管理職責(zé)履行情況，對(duì)引發(fā)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有主要責(zé)任的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議，向董事會(huì)提出撤換合規(guī)管理負(fù)責(zé)人的建議等。

3）經(jīng)理層。經(jīng)理層的合規(guī)管理職責(zé)包括根據(jù)董事會(huì)決定建立健全合規(guī)管理組織架構(gòu)，批準(zhǔn)合規(guī)管理具體制度規(guī)定，批準(zhǔn)合規(guī)管理計(jì)劃，明確合規(guī)管理流程，確保合規(guī)要求融入業(yè)務(wù)領(lǐng)域，及時(shí)制止并采取措施糾正不合規(guī)的經(jīng)營行為等職責(zé)。

4）合規(guī)管理負(fù)責(zé)人。合規(guī)管理負(fù)責(zé)人一般應(yīng)為公司總法律顧問，其合規(guī)管理職責(zé)包括組織制訂合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃，參與企業(yè)重大決策并提出合規(guī)建議和意見，領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理牽頭部門開展合規(guī)工作，向董事會(huì)和總經(jīng)理匯報(bào)合規(guī)管理重大事項(xiàng)，組織起草企業(yè)合規(guī)管理年度報(bào)告等職責(zé)。

5）法律事務(wù)管理部門。法律事務(wù)部門應(yīng)作為合規(guī)管理牽頭部門，主要職責(zé)是組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督合規(guī)管理日常工作，為其他部門提供合規(guī)支持。

6）業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門對(duì)本領(lǐng)域的合規(guī)管理負(fù)主體責(zé)任，將合規(guī)管理要求與業(yè)務(wù)管理制度和流程有效銜接，主動(dòng)開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和隱患排查，組織開展合規(guī)事項(xiàng)審查，及時(shí)向合規(guī)管理牽頭部門通報(bào)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，組織或配合進(jìn)行相關(guān)問題調(diào)查并及時(shí)整改。

3.2 明確合規(guī)管理重點(diǎn)領(lǐng)域

鐵路企業(yè)應(yīng)結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)和發(fā)展需要，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)交易、安全環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)用工、財(cái)務(wù)稅收、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、商業(yè)伙伴等領(lǐng)域的合規(guī)管理。

1）市場(chǎng)交易。市場(chǎng)交易是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的需要，但同時(shí)在交易的過程中也伴隨著大量的法律和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，如果不注重交易行為的合規(guī)性，將給企業(yè)帶來巨大損失。因此，鐵路企業(yè)應(yīng)完善市場(chǎng)交易相關(guān)管理制度，嚴(yán)格履行重大決策程序，建立健全自律和誠信經(jīng)營體系，突出反商業(yè)賄賂、反壟斷、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)范，規(guī)范國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、招標(biāo)投標(biāo)、合同簽訂及履行等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

2）安全環(huán)保。安全是鐵路運(yùn)輸?shù)纳€，鐵路企業(yè)近些年安全形勢(shì)總體平穩(wěn)，但是涉及高鐵和旅客列車的安全問題仍然大量存在，警示我們推動(dòng)安全管理的轉(zhuǎn)型升級(jí)已經(jīng)進(jìn)入到關(guān)鍵時(shí)期，必須將合規(guī)理念植入安全管理，推動(dòng)安全管理工作邁上法治化、規(guī)范化的新臺(tái)階。隨著國家對(duì)環(huán)保重視程度的提升，鐵路企業(yè)也面臨著環(huán)保問題帶來的生產(chǎn)經(jīng)營壓力，我們必須進(jìn)一步關(guān)注和重視環(huán)保合規(guī)問題。因此，鐵路企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)相關(guān)法律法規(guī)，完善企業(yè)內(nèi)部的安全生產(chǎn)和環(huán)保管理制度，加強(qiáng)日常工作的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并整改不合規(guī)問題。

3）服務(wù)質(zhì)量。鐵路企業(yè)主要為社會(huì)提供客貨運(yùn)輸服務(wù)，國鐵集團(tuán)正在推行的貨運(yùn)增量行動(dòng)、客運(yùn)提質(zhì)計(jì)劃和復(fù)興號(hào)品牌戰(zhàn)略，都是要力爭(zhēng)在服務(wù)品質(zhì)上實(shí)現(xiàn)新的突破。但從實(shí)踐來看，因?yàn)榉?wù)不到位被投訴或起訴的問題頻頻發(fā)生，有的甚至引發(fā)了社會(huì)輿論的關(guān)注和炒作，影響了鐵路企業(yè)的形象。因此，鐵路企業(yè)應(yīng)完善質(zhì)量體系，加強(qiáng)合規(guī)控制，嚴(yán)把各環(huán)節(jié)質(zhì)量關(guān)，提供更加優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。

4）勞動(dòng)用工。當(dāng)前，鐵路企業(yè)在勞動(dòng)用工領(lǐng)域還存在著很多問題，比如勞務(wù)用工不規(guī)范、長期雇傭臨時(shí)工、解除勞動(dòng)合同風(fēng)險(xiǎn)等等，這些問題有些是政策層面的，有些是體制層面的，有些是管理層面的，但都有很大的法律風(fēng)險(xiǎn)。鐵路企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守勞動(dòng)法律法規(guī)，健全勞動(dòng)合同管理制度，規(guī)范勞動(dòng)合同簽訂、履行、變更和解除，切實(shí)維護(hù)勞動(dòng)者合法權(quán)益。

5）財(cái)務(wù)稅收。當(dāng)前，國家對(duì)稅收監(jiān)管的力度越來越大，鐵路作為大型國有企業(yè)，必須強(qiáng)化依法納稅意識(shí)，進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)內(nèi)控體系，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和稅收法律政策，切實(shí)履行社會(huì)責(zé)任，努力成為遵從稅法的標(biāo)桿。

6）知識(shí)產(chǎn)權(quán)。在知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)越來越重要的今天，鐵路企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)必須盡快加強(qiáng)，對(duì)專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、軟件著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)注冊(cè)或保護(hù)，依法依規(guī)實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)的許可或轉(zhuǎn)讓，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)秘密的保護(hù)，并依法規(guī)范使用他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)，防止侵犯他人合法權(quán)益。

7）其他需要重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域。在突出以上重點(diǎn)領(lǐng)域的同時(shí)，在鐵路建設(shè)、物資采購、土地房產(chǎn)、網(wǎng)絡(luò)安全、廉政建設(shè)等其他領(lǐng)域也需要多加關(guān)注，將合規(guī)管理理念貫徹到這些領(lǐng)域，保障各項(xiàng)工作的依法合規(guī)。

3.3 明確合規(guī)管理重點(diǎn)環(huán)節(jié)

從現(xiàn)實(shí)需要來看，現(xiàn)階段鐵路企業(yè)應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)制度制定、經(jīng)營決策、運(yùn)營管理等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的合規(guī)管理。

1）制度制定環(huán)節(jié)。鐵路企業(yè)公司制改革之后，之前在全民所有制體制機(jī)制框架下制定的很多制度辦法已經(jīng)不適應(yīng)新的形勢(shì)要求，必須全面梳理，重新規(guī)范，切實(shí)做好制度的立、改、廢工作，在修訂的過程中應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)審查，確保依法合規(guī)。

2）經(jīng)營決策環(huán)節(jié)。鐵路企業(yè)改制之后，經(jīng)營決策的流程和方式發(fā)生了根本性變化，必須嚴(yán)格按照《公司章程》和各治理主體的議事規(guī)則依法依規(guī)決策，該上會(huì)的必須上會(huì)，該論證的必須論證，該審查的必須審查，杜絕違規(guī)違紀(jì)。

3）運(yùn)營管理環(huán)節(jié)。在運(yùn)營管理方面，既涉及綜合管理內(nèi)容，也涉及業(yè)務(wù)管理內(nèi)容，應(yīng)按照公司相關(guān)制度要求，查找運(yùn)營管理的薄弱環(huán)節(jié)，檢測(cè)運(yùn)營管理的潛在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)制度和流程進(jìn)行合規(guī)性評(píng)價(jià)，督促違規(guī)整改，實(shí)施管理流程再造，確保依法合規(guī)辦理各類事項(xiàng)。

4）其他需要重點(diǎn)關(guān)注的環(huán)節(jié)。比如考核評(píng)價(jià)、檢查監(jiān)督等環(huán)節(jié)，也要確保依法合規(guī)。

3.4 明確合規(guī)管理重點(diǎn)人員

建議應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)人員、管理人員、財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員、法務(wù)人員、被授權(quán)人員、委派人員、海外人員、監(jiān)審人員的合規(guī)管理。

1）領(lǐng)導(dǎo)人員。按照各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員工作分工，把依法合規(guī)作為組織開展各項(xiàng)工作的基本前提和檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，自覺運(yùn)用合規(guī)思維和合規(guī)方式深化改革、推動(dòng)發(fā)展、化解矛盾、維護(hù)穩(wěn)定，推動(dòng)各項(xiàng)工作步入合規(guī)化軌道。

2）管理人員。促進(jìn)各層級(jí)管理人員增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)，依法合規(guī)開展經(jīng)營管理工作，認(rèn)真履行應(yīng)承擔(dān)的合規(guī)管理職責(zé)，加強(qiáng)合規(guī)考核與監(jiān)督問責(zé)。

3）財(cái)務(wù)人員。將合規(guī)管理理念納入財(cái)務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、稅務(wù)管理等工作流程，防范財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

4）業(yè)務(wù)人員。全面強(qiáng)化業(yè)務(wù)人員合規(guī)意識(shí)，掌握業(yè)務(wù)涉及的合規(guī)制度和違規(guī)責(zé)任，將合規(guī)管理與業(yè)務(wù)開展相結(jié)合，合規(guī)處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

5）法務(wù)人員。按照法律法規(guī)、政策和相關(guān)制度規(guī)定履行法律審查責(zé)任，將合法性審查與合規(guī)性審查密切結(jié)合，不斷完善合規(guī)管理制度與流程，指導(dǎo)所屬單位開展合規(guī)管理工作，按照職責(zé)防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

6）被授權(quán)人員。加強(qiáng)被授權(quán)人員合規(guī)管理，切實(shí)做好事前審查和事中事后監(jiān)督，嚴(yán)禁被授權(quán)人員超越授權(quán)委托權(quán)限及濫用代理權(quán)辦理事項(xiàng)。

7）委派人員。按照《公司法》規(guī)定和公司派出董事、派出監(jiān)事等管理制度要求，加強(qiáng)委派人員合規(guī)管理，對(duì)其履職行為進(jìn)行監(jiān)督與考核。

8）海外人員。加強(qiáng)海外工作人員任職前的合規(guī)培訓(xùn)，確保其遵守所在國的法律法規(guī)和風(fēng)俗習(xí)慣。

9）監(jiān)審人員。明確紀(jì)委監(jiān)察、審計(jì)等監(jiān)審人員的紀(jì)律監(jiān)督檢查、審計(jì)監(jiān)督等合規(guī)管理職責(zé)，為監(jiān)審人員履責(zé)提供制度保障，與其他合規(guī)重點(diǎn)人員形成合規(guī)管理合力。

3.5 建立合規(guī)管理運(yùn)作機(jī)制

1）建立健全合規(guī)管理制度。針對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)制定專項(xiàng)合規(guī)管理制度和操作流程。同時(shí)，要根據(jù)法律法規(guī)變化和工作實(shí)際需要，及時(shí)將外部有關(guān)合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度。

2）建立健全合規(guī)咨詢機(jī)制。業(yè)務(wù)部門及干部職工在履職過程中遇到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，要及時(shí)主動(dòng)向合規(guī)管理牽頭部門及相關(guān)部門尋求咨詢或?qū)徍酥С帧?/p>

3）建立健全合規(guī)審查機(jī)制。將合規(guī)審查作為規(guī)章制度制定、重大事項(xiàng)決策、重要合同簽訂、重大項(xiàng)目運(yùn)營等經(jīng)營管理行為的必經(jīng)程序，及時(shí)對(duì)不合規(guī)的內(nèi)容提出修改建議，未經(jīng)合規(guī)審查不得實(shí)施。對(duì)于復(fù)雜或?qū)I(yè)性強(qiáng)且存在重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)，相關(guān)單位和部門應(yīng)按照制度規(guī)定聽取法律顧問、公司律師意見，或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)召開論證會(huì)后再形成審核意見。

4）建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制。建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制涉及每個(gè)部門。合規(guī)管理的核心是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，是動(dòng)態(tài)和持續(xù)的管理過程。企業(yè)在發(fā)展，合規(guī)管理的內(nèi)外部環(huán)境不斷發(fā)生變化，要求企業(yè)周而復(fù)始地進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、再識(shí)別，并采取積極的應(yīng)對(duì)措施。

5）建立合規(guī)報(bào)告機(jī)制。合規(guī)管理牽頭部門要定期向董事會(huì)和經(jīng)理層匯報(bào)合規(guī)管理情況。發(fā)生較大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，要及時(shí)向合規(guī)管理負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，提出風(fēng)險(xiǎn)警示，并采取糾正措施。重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件還應(yīng)及時(shí)向國鐵集團(tuán)和有關(guān)部門報(bào)告。

4 結(jié)束語

鐵路企業(yè)推行合規(guī)管理雖然相對(duì)滯后，但是也有后發(fā)優(yōu)勢(shì)。我們既要不斷學(xué)習(xí)借鑒國內(nèi)外其他企業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，博采眾長，又要根據(jù)外部環(huán)境、法律法規(guī)的變化，不斷改進(jìn)和創(chuàng)新，著力破除體制機(jī)制弊端，扭轉(zhuǎn)粗放型治理方式，培育和創(chuàng)建具有鐵路特色的合規(guī)文化，營造更高質(zhì)量、更高效率、更可持續(xù)的發(fā)展環(huán)境，為鐵路改革發(fā)展保駕護(hù)航。