關于扶貧再貸款定價機制試點審計情況的調查報告

楊永忠

摘要： 為促進地方法人金融機構增加扶貧領域的信貸投放，實現(xiàn)地方貧困區(qū)域的脫貧攻堅，央行創(chuàng)設了扶貧再貸款。但是，在實施效果并不明顯?；诖?，本文以大理州人民銀行中心支行作為研究對象，就扶貧再貸款定價機制試點審計調查情況進行闡述。

關鍵詞： 扶貧再貸款定價機制 審計調查

扶貧再貸款項目的實施在大理州的初期實踐效果并不理想，原因是農(nóng)村信用社自身資金寬裕，借用再貸款利率上浮空間受限。此后，總行決定2017年上半年在云南省40個縣開展優(yōu)化運用扶貧再貸款發(fā)放貸款定價機制試點，以大理州三個縣農(nóng)村信用聯(lián)社列為試點。為掌握此項工作進展，客觀評價成效和不足，提供決策參考，人行大理州中支2017年對3個試點信用社開展了扶貧再貸款審計調查。

一、運用扶貧再貸款發(fā)放貸款定價機制試點工作開展情況

（一）工作機制建設

1.強化政策學習，明確任務目標。由中支一把手牽頭成立試點工作小組，組織試點縣人民銀行、信用社召開座談會，強化政策和試點實施方案的學習。制定工作步驟計劃和措施，確定扶貧再貸款較試點前翻一番的目標。

2.制定明晰定價實施方案。引導各試點機構本著保本微利、適度讓利的原則，綜合考慮自身運營成本、貸款風險和合理利潤，督促試點機構印發(fā)《優(yōu)化運用扶貧再貸款發(fā)放貸款定價方案》。

3.搭建多方合作平臺，建立貸款風險分擔機制。推動試點機構與縣農(nóng)業(yè)局、保險公司、有條件的4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)簽訂《金融支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化合作協(xié)議》，探索“扶貧再貸款+”模式，提高扶貧再貸款支持建檔立卡貧困戶的有效性。

（二）組織實施情況

1.做好貸前引導。要求試點機構本著“盤活存量、用足增量”的原則，周密測算到期貸款和新增需求，列出投放計劃表，人行縣支行采取一次核定、小額多筆發(fā)放再貸款。

2.加強貸后監(jiān)測和督促。要求試點機構加大扶貧信貸投放，精準扶貧再貸款投放達到一定比例，優(yōu)先支持方案所明確的建檔立卡貧困戶及帶動貧困戶就業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟主體。貸后一個月完成貸款投放，并將包含姓名、金額、期限、利率、投向用途的臺賬報送州縣兩級人行。

3.注重優(yōu)化定價機制。三家試點信用社參照《金融機構扶貧貸款利率定價通用模板》，以自身使用扶貧再貸款資金成本和貸款運營成本為基礎，綜合考慮風險狀況等因素，堅持保本微利經(jīng)營、差異化定價原則，制定了《優(yōu)化扶貧再貸款發(fā)放貸款定價方案》（試行）。

4.落實風險補償和貼息補助。為緩釋扶貧貸款信貸風險，由三個試點縣財政建立6754萬元扶貧貸款風險補償金。對建檔立卡貧困戶發(fā)放的貸款，由縣財政按基準利率進行貼息。

5.推行“扶貧再貸款+”模式。選擇4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，由人行、試點機構、保險機構、農(nóng)業(yè)部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府聯(lián)合簽訂合作協(xié)議，推行“扶貧再貸款+”模式。

二、試點工作取得的成效

（一）總體評價

從實地調查走訪來看，三縣農(nóng)村信用社內部組織機構、管理制度健全;堅持支農(nóng)服務方向，涉農(nóng)貸款比率、資本充足率、不良貸款占比均有了明顯改善。扶貧再貸款撬動試點金融機構加大扶貧領域信貸投入，信貸資金扶貧精準度、覆蓋面和有效性提升明顯。

（二）具體成效

1.增強試點機構借用扶貧再貸款意愿。試點將最高加點幅度提高至5個百分點后，金融機構借用扶貧再貸款積極性顯著增強。截至2019年6月末，試點機構再貸款余額3.605億元，較試點前增長176%，超額完成了年初計劃目標。

2.促進試點機構加大對扶貧領域信貸投放。試點期間，累計發(fā)放扶貧再貸款2.805億元，引導金融機構發(fā)放自有資金貸款34.94億元，投入金融精準扶貧貸款2.47億元，支持及帶動建檔立卡貧困人口3.32萬人，貧困人口覆蓋面54.53%，較2016年下半年提高17.25個百分點，其中扶貧再貸款資金支持及帶動1.16萬人，占各項貸款帶動建檔立卡貧困人口比重為34%。

3.引導貧困地區(qū)融資成本大幅降低。運用扶貧再貸款發(fā)放精準扶貧貸款利率平均比其它貸款利率低2.35個百分點，累計約為貧困戶節(jié)省利息支出744.4萬元。

4.提升農(nóng)信社自主差異化定價能力。三家試點機構根據(jù)制定的《利率定價方案》，綜合考慮貸款成本、稅負、風險、最低目標利潤率、客戶貢獻度等因素，一定程度上實現(xiàn)了差別化定價。

5.帶來顯著綜合社會效益。扶貧再貸款試點政策引導金融機構為建檔立卡貧困戶及帶動建檔立卡貧困戶企業(yè)等經(jīng)營主體注入低成本信貸資金，促進金融機構加大扶貧開發(fā)投入信貸力度，得到地方政府、貧困戶的認可，擴大了基層人民銀行的影響力，實現(xiàn)多方共贏。

三、當前試點工作中存在的困難和問題

（一）部分試點機構運用扶貧再貸款積極性仍顯不足

隨著近年農(nóng)村信用社快速發(fā)展，部分機構自有資金較為充裕，大多數(shù)農(nóng)村信用社組織存款成本低于1.75%（借用扶貧再貸款的利率），且貸款利率完全市場化，無上限管理。若大量借用扶貧再貸款，必然對原有相對高利率貸款產(chǎn)生擠出效應，壓縮利潤空間。

（二）利率定價能力和主動性不強

目前試點機構未能逐筆進行科學測算定價，差異性不足。主要是缺乏專業(yè)利率管理人才，進一步細分定價能力有限。同時試點機構具有相對市場壟斷性，信貸資金仍處于供不應求狀態(tài)，缺乏主動改進的動力。

（三）運用扶貧再貸款發(fā)放扶貧貸款有效性不高

在金融精準扶貧過程中，企業(yè)、政府、農(nóng)戶各方利益目標不盡一致，要將其完全整合、調動存在較大難度。主要是部分地方政府為完成脫貧攻堅政治任務，扶貧重短期增收輕長遠謀劃，金融機構重高收益、低風險，貸款傾向于貸大戶、貸企業(yè)，企業(yè)為獲得低成本資金及政府認可，促成多數(shù)地方達成貧困農(nóng)戶運用貸款入股龍頭企業(yè)獲取分紅的合作協(xié)議。由于貧困農(nóng)戶自身未參與到生產(chǎn)經(jīng)營中，一旦停止分紅可能迅速返貧。概言之，簡單入股分紅的金融資金扶貧的模式不可持續(xù)，急需改弦易轍。

（四）扶貧再貸款加點幅度尚未完全覆蓋經(jīng)營成本

農(nóng)村地區(qū)金融機構運營成本高，2.6%的加點幅度使金融機構處于虧損狀態(tài)，迫切希望提高運用扶貧再貸款發(fā)放貸款利率的加點幅度。長期來看，如過分限制加點幅度，在無行政干預的情況下，金融機構借用扶貧再貸款積極性將逐步下降，大多數(shù)建檔立卡貧困戶面臨無法獲得低成本政策性信貸資金支持的局面。

（五）貸款期限與脫貧產(chǎn)業(yè)匹配程度不高

實地調查走訪發(fā)現(xiàn)，絕大數(shù)貧困戶及新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體反映當前貸款主要采取“授信三年、一年一還、循環(huán)使用”，而多數(shù)新型種養(yǎng)殖業(yè)回報周期為三至五年，還未產(chǎn)生收益就需償還貸款，無奈之下只得依靠民間借貸周轉，加重貧困戶負擔，因此對延長貸款期限、增加還款方式的訴求強烈。

四、提高央行再貸款使用效能的對策建議

（一）加強定價機制探索

發(fā)揮省級聯(lián)社優(yōu)勢，由省級聯(lián)社成立專業(yè)部門，加強利率科學化定價研究，形成一定可操作性模板，再由各級聯(lián)社結合實際進行修改完善。同時加強利率定價人才庫建設和專業(yè)技能培訓，逐步提升縣級法人機構定價能力。

（二）適度放松定價上限管理等限制

繼續(xù)保持一定加點幅度（大于2.6%），提升金融機構積極性，引導金融機構加大扶貧開發(fā)投入。繼續(xù)實行差別化利率上浮政策，但降低運用扶貧再貸款發(fā)放精準扶貧貸款比重，以提高其有效性。同時適時擴大試點范圍，全面促進再貸款資金投向扶貧開發(fā)。

（三）豐富貸款期限及優(yōu)化還款方式

推動金融機構根據(jù)農(nóng)戶家庭發(fā)展的項目情況，合理確定貸款期限，減輕農(nóng)戶短期還款壓力。優(yōu)化還款方式，最大限度契合農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營收入特點。

（四）減少行政干預

取消行政干預和考核機制，由金融機構自主選擇是否借用央行的扶貧再貸款資金，采取適度加大定向降準、稅費減免力度，引導金融機構運用再貸款支持脫貧攻堅結語

本文以人民銀行在理州中心支行作為研究對象，就扶貧再貸款定價機制試點審計調查情況進行詳細的闡述。以大理州三個縣農(nóng)村信用聯(lián)社列為試點，調查試點工作開展情況，總結試點工作取得的成效，并對當前試點工作中存在的困難和問題展開深入分析，最后提出提高央行再貸款使用效能的對策建議，實現(xiàn)大理州運用再貸款支持脫貧攻堅。

參考文獻：

[1]余光偉，向穎娣.淺析深度貧困地區(qū)扶貧再貸款運用現(xiàn)狀與問題——以湖南省湘西自治州為例[J].時代金融，2019（10）.

[2]趙繼鴻，李偉，沈志宏，吳繼靈.優(yōu)化運用扶貧再貸款發(fā)放貸款定價機制問題研究——以河南省為例[J].金融理論與實踐，2017（12）.

（作者單位：中國人民銀行大理州中心支行）