如何做好金融危機風(fēng)險防控的準備工作

曹麗宏

現(xiàn)代企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的目標，從企業(yè)發(fā)展的角度上講，是為了實現(xiàn)企業(yè)的愿景目標，從企業(yè)當下任務(wù)來講，是為了獲得盈利，不斷提高自身在市場中的競爭力，贏得更多的生存空間和發(fā)展資源。而影響企業(yè)實現(xiàn)上述目標的重要因素之一，就是企業(yè)未來生產(chǎn)經(jīng)營中所要面臨的風(fēng)險。

企業(yè)風(fēng)險從來源上可分為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險。其中外部風(fēng)險中就包括金融危機。金融危機不僅會嚴重影響企業(yè)所處的資本市場資本供給，還會迫使政府為了應(yīng)對金融危機而做出不利于企業(yè)發(fā)展的政策及法律調(diào)整，也會影響市場環(huán)境中各企業(yè)為爭奪生存資源而展開的激烈競爭——同業(yè)之間的惡性競爭、上下游之間的利益爭奪。金融危機嚴重影響企業(yè)所處的外部環(huán)境的同時，也可能引發(fā)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險，這些都使企業(yè)所處的整體環(huán)境不斷惡化。金融危機所導(dǎo)致的連鎖反應(yīng)，以及給企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營帶來的諸多風(fēng)險因素對企業(yè)的影響，已經(jīng)為越來越多的現(xiàn)代企業(yè)管理者所重視。

那么，如果發(fā)生金融危機，企業(yè)應(yīng)該如何做好風(fēng)險防控的準備工作呢？以下為筆者的幾點拙見，僅供參考：

首先，從風(fēng)險應(yīng)對的角度來講，樹立風(fēng)險意識，建立風(fēng)險管理系統(tǒng)，全員參與，對企業(yè)可能要面臨的各種風(fēng)險進行管理，是個不錯的選擇。風(fēng)險管理系統(tǒng)，旨在及時發(fā)現(xiàn)可能影響企業(yè)的風(fēng)險因素，并通過管理風(fēng)險將不利因素可能造成的影響控制在企業(yè)可承受的范圍之內(nèi)，為企業(yè)目標的實現(xiàn)提供合理的保證。當然，它也有可能發(fā)現(xiàn)其中所包含的發(fā)展機遇，機遇是否能夠被發(fā)現(xiàn)，取決于管理者對待風(fēng)險的態(tài)度及企業(yè)為此所做的準備。

一個高效的風(fēng)險管理系統(tǒng)，離不開以下幾大要素：一個具有風(fēng)險管理理念的企業(yè)文化、能夠勝任風(fēng)險管理的團隊。這樣的團隊應(yīng)該包括：對風(fēng)險容量能做出科學(xué)評估的決策層，內(nèi)部清晰的組織架構(gòu)和明確的權(quán)責(zé)分工。風(fēng)險管理系統(tǒng)應(yīng)該具備以下功能：科學(xué)地確定企業(yè)符合當下的經(jīng)營發(fā)展目標，即不盲目樂觀也不能過于悲觀；對風(fēng)險因素能夠及時識別并能對其產(chǎn)生的影響進行準確評估；根據(jù)評估結(jié)果選擇合適的應(yīng)對策略，包括回避、承擔(dān)、降低和分擔(dān)等；根據(jù)應(yīng)對策略結(jié)合企業(yè)實際情況制定具體措施并實施。一個好的管理系統(tǒng)還應(yīng)該具備暢通的溝通渠道，便于相關(guān)信息在系統(tǒng)上下之間傳遞，做到上下聯(lián)動，不僅能讓各項措施科學(xué)決策并有效實施，而且還能根據(jù)實施效果及時作出必要調(diào)整。

如何有效地對風(fēng)險進行管理？當企業(yè)完成風(fēng)險識別、風(fēng)險評估階段的工作后，進而制定風(fēng)險應(yīng)對策略時，需要根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和目標，制定風(fēng)險應(yīng)對策略，而且不同的風(fēng)險策略對應(yīng)不同的內(nèi)部控制。內(nèi)部控制是由企業(yè)董、監(jiān)、高和全體人員共同實施的旨在實現(xiàn)控制目標的過程。建立和實施一套統(tǒng)一、高質(zhì)量的企業(yè)內(nèi)部控制體系，不僅有助于提升企業(yè)內(nèi)部管理水平和風(fēng)險防范能力，更能提高企業(yè)經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

在內(nèi)部控制體系的日常事務(wù)中，董事會對內(nèi)部控制的建立健全實施負全責(zé)，監(jiān)事會負責(zé)對其工作進行監(jiān)督。董事會定期召開會議，商討內(nèi)部控制建設(shè)中的重大問題并作出決策；經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行，董事會所屬審計委員會審查內(nèi)部控制的日常運行，并進行評價。企業(yè)內(nèi)部各職能部門及其全體員工都在內(nèi)部控制系統(tǒng)中承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)并發(fā)揮積極的作用。

由于金融危機導(dǎo)致市場環(huán)境變惡劣，需防范因此而產(chǎn)生的風(fēng)險事件，企業(yè)需要對內(nèi)部控制點有針對性地調(diào)整。例如，針對資金供應(yīng)不足，可能導(dǎo)致更多的呆壞賬的形成，企業(yè)需要制定更為謹慎的信用政策，需要對授權(quán)級別或者信用額度及時作出調(diào)整。同時也要能夠預(yù)見到，因緊縮的信用政策很可能導(dǎo)致銷量下滑，為保證市場占有率，需要提高產(chǎn)品質(zhì)量或者服務(wù)質(zhì)量，從而加強質(zhì)量控制流程等等。同時，為彌補企業(yè)資金不足，可能會啟動銀行貸款或者票據(jù)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)，為控制這些業(yè)務(wù)帶來的財務(wù)風(fēng)險，需要加強貸款決策過程的控制和票據(jù)業(yè)務(wù)從取得到貼現(xiàn)的操作流程中各個關(guān)鍵點的控制等等。

除了有效防范金融危機帶來的各項風(fēng)險事件以外，企業(yè)還可以通過培養(yǎng)和提高企業(yè)核心競爭力，提高企業(yè)資源的有效性和效率來增加自身對抗風(fēng)險的能力。不僅如此，還可能抓住風(fēng)險中存在的機遇，讓企業(yè)能在激烈的競爭中搶占先機。

企業(yè)的核心競爭力是指能為企業(yè)帶來競爭優(yōu)勢的資源和能力，是企業(yè)特有的能夠經(jīng)得起時間考驗，具有延展性的，并且是競爭對手難以模仿的技術(shù)和能力。核心競爭力有可能是高效的管理團隊，也有可能是技術(shù)領(lǐng)先的產(chǎn)品或者服務(wù)等。核心競爭力培養(yǎng)可以從三個方面入手：一是企業(yè)提供的產(chǎn)品或者服務(wù)對顧客有價值且難以被競爭對手模仿；二是被顧客認可的產(chǎn)品或者服務(wù)與競爭對手相比有優(yōu)勢。

企業(yè)所擁有的資源主要分為三種：有形資源、無形資源和組織資源。有形資源包括物質(zhì)資源和財務(wù)資源等，對這類資源要保證其安全性及被充分利用，盡可能提高其周轉(zhuǎn)率；無形資源包括品牌、商譽、專利技術(shù)、企業(yè)文化，團隊能力、客戶忠誠，以及企業(yè)信用等企業(yè)長期積累、沒有實物形、態(tài)無法用貨幣衡量的資源。這類資源由于其很難為競爭對手所模仿、替代，而成為了企業(yè)核心競爭力的來源。對于這類資源，應(yīng)有計劃地加大投入，力爭其處于行業(yè)領(lǐng)先地位。組織資源指企業(yè)管理、協(xié)調(diào)、培植各種資源的能力，它蘊含于企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程及控制系統(tǒng)中，反映了企業(yè)管理者的管理水平和運營能力。企業(yè)應(yīng)重視這種資源的更新和整合，從而提升企業(yè)管理其他資源的管理效能和效率。

企業(yè)擁有的資源條件決定了其能否和如何有效利用外部環(huán)境提供的機會并消除可能產(chǎn)生的威脅，從而獲得持久的競爭優(yōu)勢。在戰(zhàn)略和風(fēng)險分析中，企業(yè)應(yīng)當全面分析和評估其所控制的資源構(gòu)成、數(shù)量和特點，識別企業(yè)在資源稟賦方面的優(yōu)勢和劣勢，及其在應(yīng)對金融危機中可能發(fā)揮的作用。

如何識別稟賦資源并善加利用，如何提高企業(yè)資源的有效性和效率，取決于企業(yè)的能力。企業(yè)能力是指合理配置資源并發(fā)揮其生產(chǎn)和競爭作用的能力，包括研發(fā)能力、生產(chǎn)管理能力、營銷能力、財務(wù)能力和組織管理能力。提高研發(fā)能力，加快產(chǎn)品的更新?lián)Q代、不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量、降低產(chǎn)品成本，更好地滿足顧客的需要；提高管理效率和效益，發(fā)揮管理協(xié)同效應(yīng)，降低管理成本；提高銷售的活動能力，增加產(chǎn)品的競爭能力，擴大市場占有份額，提高企業(yè)知名度；運用多種財務(wù)分析和財務(wù)管理手段，提高企業(yè)籌資、投資和資金獲利的能力等等。

總之，當金融危機發(fā)生時，企業(yè)采取的應(yīng)對措施都將是圍繞如何化解風(fēng)險，將其對企業(yè)造成的損失降至最低展開的。如果把金融危機比喻成一場流行感冒，那么企業(yè)對風(fēng)險的識別和評估如同辨別病毒類型，內(nèi)部控制的調(diào)整相當于為了抵抗流感病毒，多加衣服提高抗寒能力，而企業(yè)的核心競爭力及組織運營能力如同人的免疫系統(tǒng)，能否安然度過危機，更重要的取決于此。