醫(yī)療器械公司信貸管理與風(fēng)險(xiǎn)防控

胡華芳

摘 要 醫(yī)療器械公司在實(shí)際發(fā)展的過程中，信貸管理是永遠(yuǎn)無(wú)法忽視的一個(gè)主題，信貸管理工作的高質(zhì)量開展不僅涉及企業(yè)自身的社會(huì)信譽(yù)度，同時(shí)也涉及企業(yè)在發(fā)展過程中的資金安全，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)會(huì)產(chǎn)生十分重要的影響。但是，醫(yī)療器械公司在實(shí)際開展信貸管理工作的過程中往往也伴隨著相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)這種情況，醫(yī)療器械公司管理者就需要在明確信貸管理風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理防控工作的重視。在此基礎(chǔ)上，最大限度地避免信貸管理風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)自身帶來(lái)的損失。

關(guān)鍵詞 醫(yī)療器械公司

信貸管理 風(fēng)險(xiǎn) 防控

隨著我國(guó)醫(yī)療行業(yè)發(fā)展速度的加快，醫(yī)療器械公司在發(fā)展過程中不僅擁有更多機(jī)遇，同時(shí)也面臨著更多的挑戰(zhàn)，其中，醫(yī)療器械公司在發(fā)展過程中的一個(gè)重要因素就是資金，要保證企業(yè)的資金安全，做好信貸管理與風(fēng)險(xiǎn)防控工作十分有必要。因此，需要針對(duì)醫(yī)療器械公司信貸管理工作開展過程中的常見風(fēng)險(xiǎn)，以及具體的風(fēng)險(xiǎn)防控策略進(jìn)行研究，希望能夠給予廣大醫(yī)療器械公司管理人員一些有益的幫助。

一、醫(yī)療器械公司信貸管理中常見的風(fēng)險(xiǎn)

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

醫(yī)療器械公司開展信貸管理工作的過程中，信用是最常見的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素。由于近幾年我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度放緩，因此，銀行對(duì)信貸方面的管理也日益嚴(yán)格，由于醫(yī)療器械行業(yè)有其特殊性，相比于其他行業(yè)有著更高的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，銀行在放貸的過程中也會(huì)考慮到這一問題，由于醫(yī)療器械行業(yè)具有投資大，資本回收慢的特點(diǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)也要相對(duì)高于其他行業(yè)。[1]在這樣的大背景下，信用風(fēng)險(xiǎn)就成為了醫(yī)療器械公司在實(shí)際開展工作過程中需要重點(diǎn)關(guān)注的一個(gè)問題，醫(yī)療器械公司在信貸管理工作中一旦出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，不僅會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)的聲譽(yù)，也會(huì)嚴(yán)重影響社會(huì)的安定，必須高度重視。

（二）政策風(fēng)險(xiǎn)

在實(shí)際開展信貸管理工作的過程中，醫(yī)療器械公司需要面臨的另外一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)就是政策風(fēng)險(xiǎn)。在宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控方面，我國(guó)政府發(fā)揮著十分重要的作用，因此，為了保證我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)能夠?qū)崿F(xiàn)穩(wěn)定快速發(fā)展，國(guó)家往往會(huì)針對(duì)一些行業(yè)出臺(tái)相應(yīng)的調(diào)控政策，尤其是對(duì)于醫(yī)療器械行業(yè)來(lái)說(shuō)，我國(guó)醫(yī)療器械企業(yè)的“兩票制”與“集采降價(jià)”形成一定政策風(fēng)險(xiǎn)，醫(yī)療器械公司的管理提出了新的要求，企業(yè)變革大勢(shì)所趨，因此，國(guó)家也經(jīng)常會(huì)出臺(tái)一些政策對(duì)醫(yī)療器械公司的信貸工作進(jìn)行管理，一旦國(guó)家政策發(fā)生變化，如果醫(yī)療器械公司信貸管理人員對(duì)于相關(guān)問題缺乏足夠的敏感度就會(huì)導(dǎo)致醫(yī)療器械公司在開展信貸管理工作的過程中出現(xiàn)政策風(fēng)險(xiǎn)。

（三）應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)

耗材集采政策進(jìn)一步深化，各省發(fā)展特色集采模式，形成了多個(gè)集采聯(lián)盟以及多種采購(gòu)方式。以2015年衛(wèi)計(jì)委發(fā)布《關(guān)于落實(shí)完善公立醫(yī)院藥品集中采購(gòu)工作指導(dǎo)意見的通知》為起點(diǎn)，涉及分類采購(gòu)、改進(jìn)結(jié)算方式、加強(qiáng)配送管理、規(guī)范采購(gòu)平臺(tái)建設(shè)、對(duì)耗材進(jìn)行成本效益評(píng)估等細(xì)化準(zhǔn)則，奠定了國(guó)家在新階段對(duì)耗材集采要求趨嚴(yán)，逐漸與藥品同標(biāo)準(zhǔn)的趨勢(shì)。醫(yī)療器械企業(yè)與各大平臺(tái)的合作成為了一個(gè)趨勢(shì).而且國(guó)有醫(yī)療器械公司的地位相對(duì)大平臺(tái)或者醫(yī)院，地位處于弱勢(shì)一方，公司應(yīng)收賬款占比大，期限長(zhǎng). 從現(xiàn)實(shí)的情況來(lái)看，這樣的銷售方式會(huì)加大醫(yī)療器械公司的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，部分公司在將醫(yī)療器械提供給相關(guān)單位之后，時(shí)常會(huì)出現(xiàn)賬款回收困難的問題，這就在一定程度上加大了醫(yī)療器械公司在經(jīng)營(yíng)過程中的信貸風(fēng)險(xiǎn)，由于無(wú)法回收賬款，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資金鏈斷裂，嚴(yán)重影響醫(yī)療器械公司的正常經(jīng)營(yíng)。

二、醫(yī)療器械公司內(nèi)部應(yīng)收賬款信貸的管理及風(fēng)險(xiǎn)防控策略

（一）制定合理的信用政策

醫(yī)療器械公司在針對(duì)內(nèi)部應(yīng)收賬款進(jìn)行信貸管理工作的過程中，可以嘗試將客戶進(jìn)行分級(jí)，針對(duì)不同級(jí)別的客戶建立不同的信用政策。醫(yī)療器械公司信貸管理人員在與相關(guān)單位建立合作關(guān)系的過程中，可以提前對(duì)合作單位的規(guī)模、信用資質(zhì)等進(jìn)行調(diào)查，在此基礎(chǔ)上，對(duì)客戶進(jìn)行分級(jí)，以客戶的級(jí)別為基礎(chǔ)匹配信用政策。[2]例如，針對(duì)信用等級(jí)較高的客戶，在實(shí)際合作的過程中，可以適當(dāng)放寬政策，給予這部分客戶更高的優(yōu)惠，建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作為主要目的，但是，針對(duì)信用等級(jí)較低的客戶，在開展合作的過程中就要做好資金風(fēng)險(xiǎn)的防控工作，最大限度地避免采用賒銷的方式進(jìn)行銷售，要注意及時(shí)回收賬款。

（二）實(shí)施恰當(dāng)?shù)氖召~政策

要做好應(yīng)收賬款的信貸管理工作，醫(yī)療器械公司信貸管理部門可以嘗試采取有效的手段鼓勵(lì)合作單位提前回收賬款。醫(yī)療器械公司在與合作單位確定暫緩賬款回收時(shí)間的過程中，可以針對(duì)愿意提前賬款回收賬款的客戶一些優(yōu)惠政策，合作單位賬款回收賬款的時(shí)間越晚，優(yōu)惠政策的力度越小。這樣的管理方式一方面能使合作單位獲得更多的效益，一方面能夠有效保障自身的資金安全，避免個(gè)別合作單位因賬款回收不及時(shí)而導(dǎo)致醫(yī)療器械公司出現(xiàn)資金鏈斷裂的問題。在此基礎(chǔ)上，有效提升醫(yī)療器械公司自身的資金流動(dòng)速度，確保企業(yè)能夠用最少的資金獲取更多的利益，提升整體的資金使用效益。

（三）及時(shí)做好對(duì)賬工作

醫(yī)療器械公司財(cái)務(wù)人員在對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行管理的過程中，要定期開展對(duì)賬工作，及時(shí)對(duì)應(yīng)收未收的賬款進(jìn)行清查，針對(duì)即將到期的應(yīng)收賬款，需要提前提醒相關(guān)業(yè)務(wù)人員回收賬款，避免出現(xiàn)賬款逾期的情況，影響企業(yè)正常的資金使用。對(duì)于已經(jīng)到期還未收取的賬款，需要第一時(shí)間聯(lián)系相關(guān)工作負(fù)責(zé)人員，督促工作人員及時(shí)回收賬款，最大限度地避免因賬款長(zhǎng)期不回收而出現(xiàn)死賬壞賬的情況，減少企業(yè)因死賬壞賬問題而產(chǎn)生的損失，使醫(yī)療器械公司自身的利益能夠得到最大限度地保障。由此可見，要提升醫(yī)療器械公司應(yīng)收賬款的管理效益，及時(shí)做好對(duì)賬工作是一個(gè)十分重要的環(huán)節(jié)，因此，相關(guān)人員必須加大重視程度，保障企業(yè)自身賬目清晰。

（四）設(shè)定專門賒銷和征信部門

在開展銷售工作的過程中，原則上來(lái)講醫(yī)療器械公司銷售人員需要最大限度地避免賒銷問題的出現(xiàn)，但是，從客觀情況來(lái)講，多數(shù)情況下賒銷問題無(wú)法完全避免，針對(duì)這種情況，醫(yī)療器械公司就需要建立專門的賒銷和征信管理部門，銷售人員在實(shí)際銷售中如果需要涉及賒銷問題需要第一時(shí)間報(bào)請(qǐng)相關(guān)部門批準(zhǔn)，賒銷和征信管理部門需要對(duì)銷售對(duì)象的資質(zhì)、信用狀況、經(jīng)營(yíng)情況等進(jìn)行核查，依照相關(guān)規(guī)定作出是否準(zhǔn)予賒銷的決定，對(duì)于相關(guān)資質(zhì)未達(dá)到企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的客戶，不得以賒銷的方式進(jìn)行銷售。在有效提升賒銷管理規(guī)范性的前提下，最大限度地減少醫(yī)療器械公司合作銷售對(duì)象自身的信用問題而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）建立收款和壞賬準(zhǔn)備金管理制度

醫(yī)療器械公司在實(shí)際經(jīng)營(yíng)的過程中，未收賬款和壞賬都會(huì)影響企業(yè)的資金流動(dòng)速度，加大公司在經(jīng)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)。從現(xiàn)有的情況來(lái)看，雖然很多醫(yī)療器械公司管理者都針對(duì)應(yīng)收賬款和壞賬問題出臺(tái)了相應(yīng)的制度，管理的規(guī)范度大幅度提升，但是，這一問題依然無(wú)法完全避免。為了防止無(wú)法及時(shí)回收賬款和出現(xiàn)壞賬問題而導(dǎo)致企業(yè)資金無(wú)法回收帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，醫(yī)療器械公司管理者可以嘗試建立收款和壞賬準(zhǔn)備金管理制度，當(dāng)企業(yè)無(wú)法及時(shí)回收賬款或是出現(xiàn)壞賬問題的時(shí)候，可以申請(qǐng)調(diào)用準(zhǔn)備金維持企業(yè)正常的運(yùn)營(yíng)，避免醫(yī)療器械公司因資金鏈斷裂而出現(xiàn)無(wú)法經(jīng)營(yíng)的情況。

（六）健全內(nèi)部控制及績(jī)效機(jī)制

在應(yīng)收賬款信貸管理的問題上，醫(yī)療器械公司管理者需要建立完善的內(nèi)部控制和績(jī)效機(jī)制。從企業(yè)內(nèi)部工作人員管理的角度來(lái)講，針對(duì)死賬壞賬的問題的相關(guān)責(zé)任人員，需要建立必要的處罰制度，對(duì)在內(nèi)控過程中對(duì)回款起到積極推動(dòng)人員和部門要給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，確保企業(yè)的相關(guān)工作人員能夠以高度的責(zé)任心投入到工作中，有效維護(hù)企業(yè)利益。而在客戶管理方面，企業(yè)也需要建立完善的內(nèi)部控制機(jī)制，建立失信客戶黑名單數(shù)據(jù)庫(kù)，針對(duì)這部分客戶企業(yè)在之后的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中要杜絕與其合作，降低企業(yè)死賬與壞賬發(fā)生率的同時(shí)，提升整體的信貸管理質(zhì)量。

三、結(jié)語(yǔ)

信貸管理工作的開展質(zhì)量直接關(guān)系醫(yī)療器械公司經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性，保證公司資金利用效率的同時(shí)，能夠最大限度地降低醫(yī)療器械公司經(jīng)營(yíng)過程中出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)問題的概率，文章主要分析了醫(yī)療器械公司開展信貸管理工作過程中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)提出了相應(yīng)的解決策略，希望能夠?qū)︶t(yī)療器械公司的健康發(fā)展有所幫助。

（作者單位為廣州維力醫(yī)療器械股份有限公司）

參考文獻(xiàn)

[1] 杜恒.互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)企業(yè)信貸支持的風(fēng)險(xiǎn)管理分析[J].科技經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，2019（10）：101-102.

[2] 程巖巖.試論金融危機(jī)下小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理[J].中國(guó)新通信，2019，21（19）：237.