地下錢莊關(guān)聯(lián)犯罪偵查方法新探
——以福建“2·25”地下錢莊案為例

□曹 驥，曹路遙

（1.浙江省公安廳，浙江 杭州 310009）

（2.金華市公安局，浙江 金華 321009）

隨著我國經(jīng)濟(jì)日益繁榮，資金的流動(dòng)也異?；钴S，境內(nèi)外資金的流動(dòng)呈現(xiàn)高速而頻繁的狀態(tài)，民間對(duì)于資金業(yè)務(wù)的需求非常旺盛。在此背景下，眾多違法犯罪人趁機(jī)繞過國家正規(guī)的金融體系，建立地下錢莊，開展非法金融業(yè)務(wù)。本文以福建“2·25”地下錢莊案為例，對(duì)地下錢莊的關(guān)聯(lián)犯罪及相應(yīng)的偵查方法予以探討。

一、地下錢莊關(guān)聯(lián)犯罪概述

（一）地下錢莊。對(duì)于地下錢莊的定義，國內(nèi)外學(xué)者沒有達(dá)成一個(gè)統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)。德國聯(lián)邦金融監(jiān)督局（BaFin）將地下錢莊表述為地下銀行，是指在合法的銀行系統(tǒng)以外進(jìn)行的資金轉(zhuǎn)移。[1]筆者以為，這一定義過于狹窄，無法涵蓋眾多的地下非法金融活動(dòng)。有的學(xué)者認(rèn)為，地下錢莊是地下金融的主要表現(xiàn)形式之一，它是具有類似銀行功能的、專門從事資金交易活動(dòng)的非法金融組織。[2]這一定義過于模糊，無法對(duì)地下錢莊展開精確描述和深入研究。

我國關(guān)于地下錢莊的描述，首見于2002年《中國人民銀行關(guān)于取締地下錢莊及打擊高利貸行為的通知》，而該通知的法律根據(jù)又來自于國務(wù)院《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》（以下簡稱《取締辦法》）。根據(jù)《取締辦法》，有學(xué)者對(duì)地下錢莊的定義是，以營利為目的，未經(jīng)國家有關(guān)主管機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)，以個(gè)人信用為基礎(chǔ)，秘密從事非法金融活動(dòng)和洗錢等違法犯罪活動(dòng)，擾亂國家金融管理秩序的機(jī)構(gòu)和組織。[3]我國從80年代開始出現(xiàn)地下錢莊至今，雖然地下錢莊的經(jīng)營方式和手段不斷更新，但是業(yè)務(wù)內(nèi)容基本保持不變，所以本文采用對(duì)地下錢莊的這一定義。

（二）地下錢莊關(guān)聯(lián)犯罪。地下錢莊本身并非《刑法》中的專有名詞，而是刑事法律學(xué)界和司法實(shí)務(wù)界對(duì)于游離于正規(guī)國家金融體系之外開展非法金融活動(dòng)的機(jī)構(gòu)和組織一種約定俗成的稱謂。從地下錢莊的經(jīng)營角度看，表現(xiàn)為本幣型、外幣型和綜合型三種形式。[4]本幣型包括：融資類的非法集資、典當(dāng)?shù)?，投資類的私募基金等，放貸類的借貸拆借、高利轉(zhuǎn)貸等。外幣型包括買賣外匯、跨境兌付、支付結(jié)算、洗錢等。綜合型包括上述的所有種類的綜合犯罪。從目前我國經(jīng)濟(jì)犯罪偵查實(shí)務(wù)角度看，地下錢莊主要特指外幣型地下錢莊，本文也主要對(duì)此類地下錢莊進(jìn)行研究。

從犯罪關(guān)聯(lián)性來看，地下錢莊涉及的犯罪包括地下錢莊業(yè)務(wù)直接犯罪和地下錢莊關(guān)聯(lián)犯罪。地下錢莊業(yè)務(wù)直接犯罪包括上述所有犯罪種類，因?yàn)槭侵苯酉嚓P(guān)，所以歷來較受重視。而在未來相當(dāng)長的一段時(shí)間內(nèi)應(yīng)當(dāng)引起重視的卻是地下錢莊關(guān)聯(lián)犯罪。地下錢莊關(guān)聯(lián)犯罪是指利用地下錢莊進(jìn)行洗錢的上游犯罪。隨著正規(guī)金融行業(yè)對(duì)洗錢犯罪的打擊越來越嚴(yán)，地下錢莊目前已經(jīng)成為洗錢活動(dòng)的關(guān)鍵渠道。地下錢莊為上游犯罪提供中間賬戶，使得偵查機(jī)關(guān)難以追查相關(guān)的資金流向，無法對(duì)涉案財(cái)物進(jìn)行扣押凍結(jié)。大量的上游犯罪涉案資金通過地下錢莊周轉(zhuǎn)、流通、轉(zhuǎn)移、洗白。如果說傳統(tǒng)地下錢莊的危害在于對(duì)我國金融秩序的沖擊，那么現(xiàn)在地下錢莊的危害更在于為幾乎所有犯罪提供金融服務(wù)平臺(tái)。地下錢莊事前為犯罪進(jìn)行融資“輸血”，事后為犯罪資金提供轉(zhuǎn)移渠道，掩蓋資金流向并予以洗白，逃避職能機(jī)關(guān)的打擊。這些活動(dòng)進(jìn)一步刺激了涉稅、走私、販毒、詐騙、貪腐、涉恐等犯罪的發(fā)展。因此，在打擊地下錢莊的同時(shí)，將上游犯罪同時(shí)納入偵查視野，從源頭上打擊非法交易，[5]全鏈條式地進(jìn)行穿透打擊，才能取得最大的治理犯罪效果。

（三）地下錢莊關(guān)聯(lián)犯罪的偵查難點(diǎn)。偵查人員在偵辦地下錢莊案件時(shí)經(jīng)常會(huì)遇到一些難點(diǎn)。在打擊地下錢莊犯罪中，以錢莊的本幣流水為起點(diǎn)，依據(jù)資金流向、交易金額、對(duì)手身份等進(jìn)行判斷，較易發(fā)現(xiàn)其他關(guān)聯(lián)的地下錢莊犯罪。但本幣賬戶流水資金的交易人數(shù)多而往來金額小、上下游交集少且只有單罪起訴，研判基礎(chǔ)薄弱。在挖掘關(guān)聯(lián)上下游犯罪上，如果通過數(shù)萬名本幣交易對(duì)手甄別真實(shí)身份，還原資金用途，挖掘關(guān)聯(lián)犯罪，這樣做固然可以把其中的因果關(guān)系摸清楚，且精確性較高，但卻耗時(shí)費(fèi)力，猶如大海撈針，陷入困局。有專業(yè)人士曾分析道，因?yàn)殄X莊作案工具數(shù)量眾多，如銀行卡、POS機(jī)等，經(jīng)常不定期更換，多數(shù)錢莊往往會(huì)跨地區(qū)、跨銀行交易，資金流轉(zhuǎn)路線復(fù)雜，對(duì)此需要占用大量的偵查人力和物力。[6]例如，2017年2月21日福建省公安廳經(jīng)濟(jì)偵查總隊(duì)組織三明、福州、泉州、莆田等地警力，對(duì)“2·25”地下錢莊案開展集中收網(wǎng)行動(dòng)，打掉團(tuán)伙10個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人23名，查明犯罪團(tuán)伙在中英兩國設(shè)立公司非法從事對(duì)敲型的英鎊兌換業(yè)務(wù)，以及在福建各地從事美元兌換業(yè)務(wù)的犯罪事實(shí)。收網(wǎng)后，如果偵查人員按照傳統(tǒng)的偵查方法，通過上述交易對(duì)手甄別身份等方法挖掘上下游犯罪，不但效率低下而且成效甚微。然而，偵查人員通過大數(shù)據(jù)的挖掘和資源整合貫通，成功溯源開流，上拓錢莊層級(jí)，使數(shù)據(jù)解讀效果實(shí)現(xiàn)質(zhì)的飛躍，最終實(shí)現(xiàn)了對(duì)地下錢莊關(guān)聯(lián)犯罪的穿透式打擊。

二、大數(shù)據(jù)思維中地下錢莊關(guān)聯(lián)犯罪的偵查路徑

“2·25”地下錢莊案關(guān)聯(lián)犯罪的研判之所以能夠超越傳統(tǒng)偵查思維的束縛，關(guān)鍵在于信息研判中樹立了大數(shù)據(jù)思維。通過對(duì)錢莊交易本質(zhì)的剖析，地下錢莊的一般交易模型可以還原為：在一筆外匯交易中，至少會(huì)有錢莊及交易對(duì)手的本幣、外幣4個(gè)賬戶，其中雙方的本幣賬戶均有可能為人頭賬戶，錢莊的外幣賬戶多由空殼公司注冊(cè)，只有接收外幣的賬戶才是真實(shí)的境內(nèi)企業(yè)賬戶（見圖1）。以外幣資金為分析研判的切入點(diǎn)，避開常規(guī)誤區(qū)才是偵查人員應(yīng)該選擇的正確分析路徑。

圖1 錢莊交易示意圖

據(jù)此，對(duì)地下錢莊關(guān)聯(lián)犯罪的總體研判路徑應(yīng)為：首先篩選出錢莊鏈條的較高層級(jí)團(tuán)伙，調(diào)取其重點(diǎn)交易對(duì)手的跨境外幣交易數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)錢莊控制的境外公司；再以這些境外公司為排查對(duì)象，從境內(nèi)接受其外幣的企業(yè)（即購匯企業(yè)）中精準(zhǔn)鎖定嫌疑對(duì)象；進(jìn)而結(jié)合以往偵查中總結(jié)出的類案模型，研判推導(dǎo)出嫌疑對(duì)象的關(guān)聯(lián)犯罪。

明確偵查路徑后，必須尋找合適的分析方法以支撐大數(shù)據(jù)思維下的地下錢莊關(guān)聯(lián)犯罪分析。該分析方法以揭開錢莊資金黑匣子、發(fā)現(xiàn)各類上下游犯罪為研判目標(biāo)，按照“信息化建設(shè)、數(shù)據(jù)化實(shí)戰(zhàn)”的要求，踐行大數(shù)據(jù)分析理念。研判數(shù)據(jù)以公安機(jī)關(guān)、金融、海關(guān)、稅務(wù)、第三方支付等所擁有的海量數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，并在此基礎(chǔ)上探索構(gòu)建地下錢莊及關(guān)聯(lián)犯罪類罪模型。通過大量的實(shí)踐，偵查機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)云搜、淘數(shù)據(jù)等云計(jì)算手段和I2可視化分析、SQL語言、EXCEL函數(shù)等數(shù)據(jù)分析工具都是非常適合運(yùn)用于分析地下錢莊關(guān)聯(lián)犯罪的。

三、地下錢莊關(guān)聯(lián)犯罪研判“四步五法”的運(yùn)用

以“2·25”地下錢莊案的關(guān)聯(lián)犯罪研判為例，對(duì)于地下錢莊關(guān)聯(lián)犯罪的研判，可運(yùn)用“四步五法”予以完成（見圖2）。

圖2 “2·25”地下錢莊案關(guān)聯(lián)犯罪研判“四步”戰(zhàn)法示意圖

（一）“四步”篩選對(duì)象。

第一步：數(shù)據(jù)碰撞篩選。資金流是經(jīng)濟(jì)犯罪的DNA，交易流水是數(shù)據(jù)分析的起點(diǎn)和關(guān)鍵。根據(jù)“2·25”地下錢莊案提供的交易明細(xì)，運(yùn)用I2可視化分析、數(shù)據(jù)比對(duì)、交叉碰撞等方法形成了10個(gè)團(tuán)伙與其他團(tuán)伙（個(gè)人）的交易匯總，并以交易金額、交易人次兩個(gè)維度進(jìn)行排序，從而確定周XX團(tuán)伙相比于其他團(tuán)伙處于較高的錢莊層次，并將其作為研判切入點(diǎn)（見圖3）。

圖3 “2·25”地下錢莊案資金交易情況

為確定周XX團(tuán)伙控制的其他人民幣賬戶，偵查人員采用了IP碰撞法。首先對(duì)周XX個(gè)人交易流水中出現(xiàn)過的IP地址進(jìn)行匯總，從眾多IP地址中挑選出使用頻率最高的IP地址，再通過IP反查發(fā)現(xiàn)周XX團(tuán)伙控制的其他賬戶。運(yùn)用人員關(guān)系、交易流水關(guān)聯(lián)、綁定手機(jī)等多個(gè)維度，印證了新發(fā)現(xiàn)控制賬戶的準(zhǔn)確性。至此，團(tuán)伙賬戶被完全掌握。

第二步：重點(diǎn)對(duì)手追蹤。合并分析犯罪團(tuán)伙本幣賬戶，發(fā)現(xiàn)交易對(duì)手合計(jì)有一千多名。關(guān)聯(lián)“企信寶”數(shù)據(jù)，對(duì)單向匯入（購買外匯）、交易金額巨大且具備公司法定代表人或股東身份的交易對(duì)手依次進(jìn)行梳理，篩選出符合條件的重點(diǎn)對(duì)手及名下公司。通過外管系統(tǒng)，調(diào)取這些重點(diǎn)公司跨境收匯的交易數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)共有700余家境外公司跨境向重點(diǎn)公司匯款，合計(jì)2.88億美元。

第三步：多維建模篩選。為篩選出700余家境外公司中由錢莊控制的空殼公司，偵查人員從多維度的數(shù)據(jù)相關(guān)性入手，建立了“境外空殼公司篩選模型”進(jìn)行甄別。建模條件依次如下。

（1）重點(diǎn)公司關(guān)聯(lián)程度高。偵查人員設(shè)置了與重點(diǎn)公司中多家有交易，且交易次數(shù)較多的兩個(gè)條件進(jìn)行初篩。

（2）境內(nèi)交易對(duì)手異常。境外公司的境內(nèi)交易對(duì)手越雜、地域分布越廣、行業(yè)跨度越大，則嫌疑度越高。如初篩尋到的香港唐X發(fā)展有限公司，其境內(nèi)對(duì)手公司橫跨電子、紡織、箱包、投資等行業(yè)，同時(shí)分布在天津、上海、陜西、福建等地，不符合貿(mào)易行為的一般規(guī)律，嫌疑極大。

（3）公司存活期短。錢莊控制的境外公司普遍沒有實(shí)際貿(mào)易，只用于非法買賣外匯，具有注冊(cè)時(shí)間近、存活時(shí)間短、定期更換賬戶等特點(diǎn)。如香港訊XX貿(mào)易有限公司，使用時(shí)間為2013年1月4日至5月8日，僅4個(gè)月，極不正常。

（4）境內(nèi)對(duì)手具有涉稅前科。通過外管系統(tǒng)調(diào)取初篩境外企業(yè)的境內(nèi)交易對(duì)手，與涉稅犯罪前科信息庫進(jìn)行碰撞，若其前科記錄越多，則嫌疑越大。

（5）對(duì)碰印證本幣和外幣交易閉環(huán)。將錢莊控制的人民幣賬戶的來向交易對(duì)手，與境內(nèi)企業(yè)的結(jié)匯賬戶的去向交易對(duì)手進(jìn)行對(duì)碰，若有共同人員，可基本印證資金閉環(huán)。若本幣和外幣金額能與匯率對(duì)應(yīng)，則可確定存在外匯交易（見圖4）。

圖4 對(duì)碰印證本幣和外幣交易閉環(huán)圖

通過上述模型，偵查人員篩選出了一批重點(diǎn)境外公司，并把它們標(biāo)注為“錢莊控制的境外空殼公司”。

第四步：反查收匯企業(yè)。再次運(yùn)用外匯檢查系統(tǒng)，調(diào)取上述錢莊控制的境外空殼公司跨境付匯數(shù)據(jù)，梳理出境內(nèi)收匯企業(yè)1600余家。為提升研判精準(zhǔn)度，設(shè)置兩個(gè)條件進(jìn)行篩選，符合其一即入選研判對(duì)象名單：一是接收多家境外空殼公司外匯，且交易金額較大；二是錢莊接收的外匯與其跨境收到外匯總額的比例較高。

至此，下一步挖掘關(guān)聯(lián)犯罪的重點(diǎn)研判對(duì)象就浮出水面。

（二）“五法”精甄犯罪。通過上述四步，偵查人員完成了對(duì)關(guān)聯(lián)犯罪重點(diǎn)研判對(duì)象的鎖定。而后，偵查人員運(yùn)用多種類罪模型，對(duì)關(guān)聯(lián)犯罪進(jìn)行精甄細(xì)別。

1.通過“三環(huán)印證法”挖掘騙取出口退稅的犯罪。三環(huán)印證，即通過虛構(gòu)的收匯、虛開的發(fā)票以及虛假的出口，環(huán)環(huán)相扣，從而精準(zhǔn)確定騙取退稅的情節(jié)。通過虛構(gòu)的收匯研判，如前述已通過“四步”戰(zhàn)法印證所有的重點(diǎn)研判對(duì)象都收到了錢莊的美元。通過虛開的發(fā)票研判，即借助國稅部門的金稅系統(tǒng)，繞開隱蔽性較強(qiáng)的“資金流回環(huán)”，從票流著手追查重點(diǎn)研判對(duì)象的上游開票企業(yè)是否為虛開企業(yè)。

偵查人員以五個(gè)維度，對(duì)一條虛開鏈上的所有可疑企業(yè)進(jìn)行印證。這五個(gè)維度是：①有銷項(xiàng)無進(jìn)項(xiàng)；②進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的貨物品名、稅率不相符；③頂額開票；④被國稅認(rèn)定為高危企業(yè)；⑤開票時(shí)間異常，一般集中在后半夜。

以浙江某服飾有限公司虛開增值稅專用發(fā)票為例（見圖5），偵查人員通過上述方法發(fā)現(xiàn)福建、浙江等地多家公司有騙取出口退稅的嫌疑，廣西等地80余家公司有虛開增值稅專用發(fā)票嫌疑。這只是對(duì)其中一條虛開鏈的企業(yè)進(jìn)行核查，如以新發(fā)現(xiàn)的可疑企業(yè)為原點(diǎn)，從進(jìn)、銷兩個(gè)方向拓展新的虛開鏈，并不斷重復(fù)上述過程，理論上可發(fā)現(xiàn)的虛開企業(yè)將以幾何級(jí)倍數(shù)增長。

圖5 浙江某服飾有限公司虛開增值稅專用發(fā)票虛開鏈?zhǔn)疽鈭D

通過虛假的出口研判，即借助海關(guān)部門的海關(guān)企業(yè)綜合查詢系統(tǒng)（數(shù)據(jù)為2012年以來），對(duì)重點(diǎn)研判對(duì)象的出口報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析篩選。偵查人員設(shè)立了以下四個(gè)維度。

（1）外貿(mào)量突然暴增。以重點(diǎn)研判對(duì)象中的三明威X貿(mào)易有限公司為例，2014年4月份其出口量暴增（見圖6）。

圖6 三明威X貿(mào)易有限公司出口量變化圖

（2）具有被行政處罰的前科。處罰理由特別針對(duì)將不能出口退稅的貨物虛報(bào)成可出口退稅的貨物。

（3）報(bào)關(guān)單與報(bào)關(guān)行的相對(duì)值較低。正常的出口一般都有相對(duì)固定的報(bào)關(guān)行。若每隔幾單就換一家報(bào)關(guān)行，與商業(yè)邏輯不符。偵查人員設(shè)定了報(bào)關(guān)單與報(bào)關(guān)行的相對(duì)值為閾值，若閾值較低，則認(rèn)為其異常（見圖7）。

圖7 三明威X貿(mào)易有限公司報(bào)關(guān)量和報(bào)關(guān)行的閥值

（4）出口不符合邏輯。如將大量防寒服出口至埃及、利比亞等氣候干熱的地區(qū)。

如果相關(guān)指標(biāo)符合上述任意兩個(gè)維度，偵查人員即可將其標(biāo)注為出口數(shù)據(jù)虛假企業(yè)。對(duì)上述企業(yè)的報(bào)關(guān)行再進(jìn)行碰撞，發(fā)現(xiàn)與多家企業(yè)有關(guān)聯(lián)的報(bào)關(guān)行70余家，主要分布在廈門、深圳等地，具有出售出口數(shù)據(jù)的重大嫌疑。

從發(fā)現(xiàn)線索的角度看，正常情況下若符合三環(huán)中任意兩環(huán)的條件，已具備騙取出口退稅的嫌疑。為提升研判的準(zhǔn)確性，同時(shí)受限于數(shù)據(jù)范圍（如有的被打擊企業(yè)后續(xù)無數(shù)據(jù)，或各數(shù)據(jù)庫建庫時(shí)間不同），偵查人員采用三環(huán)重疊碰撞認(rèn)定，福建2家企業(yè)具有騙取出口退稅的重大嫌疑。

2.通過“資金來源法”挖掘騙取政府獎(jiǎng)勵(lì)的犯罪。根據(jù)以往偵查經(jīng)驗(yàn)，騙取政府獎(jiǎng)勵(lì)的空殼貿(mào)易公司賬戶中，必然會(huì)收到來自政府或財(cái)政的整筆、大額資金，備注名為“獎(jiǎng)勵(lì)金”等。根據(jù)上述特征，偵查人員通過資金查控平臺(tái)申請(qǐng)調(diào)取重點(diǎn)研判對(duì)象的交易明細(xì)，著重從匯款方主體名稱、交易備注進(jìn)行條件篩選，發(fā)現(xiàn)有此類資金匯入的企業(yè)涉嫌騙取政府獎(jiǎng)勵(lì)金合計(jì)1400余萬元。

3.通過“外幣倒推法”挖掘騙購?fù)鈪R的犯罪。對(duì)境外空殼公司的美元來源進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)大多來自境外公司，同時(shí)有部分境內(nèi)企業(yè)向其進(jìn)行了匯款且金額較大。通過調(diào)取該境內(nèi)企業(yè)的購匯數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)廈門有多家公司直接將購匯資金匯入錢莊控制的境外空殼公司賬戶，合計(jì)400余萬美元，涉嫌騙購?fù)鈪R。

4.通過“行為異常法”挖掘公職人員資金的異常線索。偵查人員調(diào)取了犯罪團(tuán)伙掌控的支付寶賬戶數(shù)據(jù)，運(yùn)用浙江省經(jīng)濟(jì)犯罪偵查部門自主研發(fā)的淘數(shù)據(jù)分析平臺(tái)進(jìn)行分析，通過設(shè)置交易次數(shù)、交易總金額兩個(gè)維度進(jìn)行篩選。對(duì)篩選出的交易對(duì)手（多為赴英留學(xué)生或留學(xué)生父母）調(diào)取支付寶注冊(cè)信息及其名下交易數(shù)據(jù)；同時(shí)，通過部云搜等工具對(duì)該批人員進(jìn)行了身份背景核查，特別是針對(duì)父母為公職人員的情況；再對(duì)重點(diǎn)人員的支付寶交易習(xí)慣進(jìn)行異常分析，如經(jīng)常有奢侈品消費(fèi)，購買愛馬仕、gucci、LV等品牌皮具用品；最終鎖定具備此類條件的多名嫌疑對(duì)象。

5.通過“人員碰撞法”挖掘涉恐線索。對(duì)犯罪團(tuán)伙的交易對(duì)手進(jìn)行分析時(shí)發(fā)現(xiàn)，一名XJ籍交易對(duì)手與大量的廣東地下錢莊有資金交易，判斷此人系XJ地區(qū)與沿海地區(qū)錢莊間的“搭橋”錢莊。再以資助恐怖犯罪的活動(dòng)特征出發(fā)，梳理了單向匯入（購買美元）、金額較小等特征的交易對(duì)手，并導(dǎo)入反恐?jǐn)?shù)據(jù)庫進(jìn)行碰撞比對(duì)，發(fā)現(xiàn)了其中一名重點(diǎn)對(duì)象，此人的三名關(guān)系人為重點(diǎn)涉恐關(guān)注人員。

至此，偵查人員通過“四步五法”完成了對(duì)福建“2·25”地下錢莊案關(guān)聯(lián)犯罪的研判，共拓展出公職人員資金異常、涉恐、騙稅等6類關(guān)聯(lián)犯罪線索，為下一步對(duì)地下錢莊關(guān)聯(lián)犯罪的穿透式打擊夯實(shí)了工作基礎(chǔ)。

四、地下錢莊關(guān)聯(lián)犯罪研判“四步五法”的應(yīng)用價(jià)值

福建“2·25”地下錢莊案關(guān)聯(lián)犯罪的研判切入視角較為獨(dú)特，從外幣資金流入手。偵查策略與傳統(tǒng)的被動(dòng)偵查原則不同，從被動(dòng)獲取轉(zhuǎn)為主動(dòng)發(fā)現(xiàn)，以點(diǎn)帶面向外擴(kuò)展，無限循環(huán)拓展線索。具體研判過程，可以總結(jié)為“一個(gè)切口、兩條途徑、三位一體、‘四步’篩選、‘五法’精甄”，即從周XX團(tuán)伙的重點(diǎn)線索切入，本幣和外幣兩條資金流雙管齊下，融合國稅、海關(guān)、外管數(shù)據(jù)，地下錢莊關(guān)聯(lián)犯罪的數(shù)據(jù)研判，使重點(diǎn)對(duì)象浮出水面，再通過對(duì)五種不同的犯罪類型精準(zhǔn)甄別，從而在最短的時(shí)間里取得成效。“四步五法”研判法的價(jià)值主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)。

（一）穿透式打擊理念落地。當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)犯罪，尤其是職業(yè)經(jīng)濟(jì)犯罪互相交織，其犯罪資金往往通過地下錢莊進(jìn)行流轉(zhuǎn)，從而繞開正常合法的支付結(jié)算和匯兌渠道。地下錢莊極易成為各種違法犯罪資金的中轉(zhuǎn)站。實(shí)踐中，打擊地下錢莊犯罪容易出現(xiàn)執(zhí)法偏差，陷入為單純打擊錢莊甚至為追求罰沒而執(zhí)法的誤區(qū)，偏離通過打擊錢莊發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)犯罪的價(jià)值取向?！八牟轿宸ā睆难信绣X莊資金切入，鎖定錢莊重點(diǎn)交易對(duì)象，精準(zhǔn)甄別錢莊關(guān)聯(lián)犯罪，是穿透式打擊理念的實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用，印證了當(dāng)前堅(jiān)持穿透式打擊理念的必要性和可行性。

（二）研判成果量多質(zhì)優(yōu)。當(dāng)前，地下錢莊大致可分為上、中、下三個(gè)層級(jí)。地下錢莊的關(guān)聯(lián)犯罪通常隱藏在中層以上錢莊的背后。以中、上層地下錢莊資金和人員為切入點(diǎn)，整合碰撞行業(yè)監(jiān)管數(shù)據(jù)，通過資金關(guān)聯(lián)、票流追查、出口碰撞進(jìn)行無限循環(huán)，在不同領(lǐng)域延伸拓展，最后相互印證，環(huán)環(huán)相扣，循環(huán)排查，不僅可以由點(diǎn)及線、實(shí)現(xiàn)對(duì)錢莊犯罪的全鏈條式打擊，而且可以由線及面，發(fā)現(xiàn)與各層級(jí)相關(guān)的其他關(guān)聯(lián)犯罪，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)化實(shí)戰(zhàn)的初衷和目標(biāo)（見圖8）。

圖8 不同領(lǐng)域延伸拓展研判示意圖

（三）偵查方法易于推廣。現(xiàn)實(shí)工作中接觸到的下層錢莊數(shù)量最多，但此類錢莊的關(guān)聯(lián)犯罪拓展性較差。通過靈活運(yùn)用前述偵查方法，將視野從下層錢莊提升拓展至中、上層錢莊，再鎖定犯罪嫌疑對(duì)象的身份背景、行為模式以及資金交易異常的外匯需求方，從而暴露其通過錢莊轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移犯罪資金的蛛絲馬跡，并根據(jù)資金“影子”追蹤其他犯罪。這種偵查方法比較容易在偵查實(shí)戰(zhàn)的第一線推廣應(yīng)用。