銀行經(jīng)濟資本管理分析
——以北京銀行湖南省分行為例

孟州 吳宜軒 遼寧對外經(jīng)貿(mào)學(xué)院

引言：銀行在經(jīng)濟資本管理中的效率事關(guān)銀行的發(fā)展，只有做好自身的經(jīng)濟資本管理才能夠?qū)崿F(xiàn)銀行的業(yè)務(wù)擴張與整體發(fā)展。北京銀行湖南省分行在湖南地區(qū)發(fā)展迅速，在規(guī)模上得到了較大的發(fā)展，但是在自身的經(jīng)濟資本管理中還存在諸多的問題，需要加以解決才能夠推動銀行的發(fā)展。所以本文將北京銀行湖南省分行作為銀行經(jīng)濟資本管理的研究對象具有一定的研究意義。

1.北京銀行湖南分行的經(jīng)濟資本管理現(xiàn)狀

北京銀行在湖南省發(fā)展較為迅速，已經(jīng)在湖南省內(nèi)設(shè)立了8家二級支行，營業(yè)機構(gòu)也達(dá)到20多個，已經(jīng)成為我國500強企業(yè)之一，而且在世界的銀行中也能夠排名在1000名之內(nèi)。目前，北京銀行在湖南的業(yè)務(wù)范圍以及得到了較大的擴張，除了長沙失去之外，在長沙周邊的城市市區(qū)也開始建立營業(yè)部。而且還通過相關(guān)的自助設(shè)備、網(wǎng)上銀行、手機支付銀行等電子業(yè)務(wù)渠道不斷的完善自身的業(yè)務(wù)服務(wù)同質(zhì)量，在銀行業(yè)中已經(jīng)具備較強的競爭實力。在湖南省發(fā)展多年以來，北京銀行湖南省分行應(yīng)該根據(jù)市場行情，并以客戶為中心、以實現(xiàn)效益最大化為目標(biāo)作為銀行的經(jīng)營管理理念，通過十來年的發(fā)展已經(jīng)發(fā)展成了具有雄厚資金實力、主營業(yè)務(wù)領(lǐng)先、金強產(chǎn)品豐富、服務(wù)功能齊全、網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢突出的股份制商業(yè)銀行地區(qū)分行機構(gòu)。

在2017年底，根據(jù)北京銀行湖南省分行的各項存款數(shù)額已經(jīng)超過了21000億元的商業(yè)銀行。其中銀行的中間業(yè)務(wù)收入已經(jīng)到達(dá)了20億元。銀行充分的考慮到了存在的信用風(fēng)險與市場風(fēng)險，還進(jìn)一步的降低了認(rèn)為因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險。北京銀行湖南省分行還按照年度經(jīng)營計劃、經(jīng)濟資本管理目標(biāo)以及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化要求，對各項業(yè)務(wù)的經(jīng)濟資本占用量以及條線經(jīng)濟資本占用情況進(jìn)行了分解，將分解后的任務(wù)量下發(fā)到各二級分行，對信用風(fēng)險和操作風(fēng)險經(jīng)濟資本實行限額管理，市場風(fēng)險經(jīng)濟資本限額由分行統(tǒng)籌管理與控制。

2.北京銀行經(jīng)濟資本管理存在的問題

2.1 資本占用不合理

根據(jù)北京銀行湖南省分行現(xiàn)在的資本存量業(yè)務(wù)在經(jīng)濟資本還存在諸多的不合理之處，主要是表現(xiàn)在對于自身資本的占用不合理。所以，導(dǎo)致銀行在經(jīng)營管理時無法及時的根據(jù)總行的指導(dǎo)進(jìn)行業(yè)務(wù)擴展，使得銀行的經(jīng)濟資本占用過大、經(jīng)濟資本浪費嚴(yán)重等現(xiàn)象，湖南省分行在資金管理上與總行還存在較大的差距，銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、產(chǎn)品與擔(dān)保結(jié)構(gòu)還沒有得到進(jìn)一步的優(yōu)化以及銀行的表外業(yè)務(wù)比重較小等問題。在銀行的貸款業(yè)務(wù)中，客戶等級分布不合理，擔(dān)保體系還未完全形成，在對企業(yè)的貿(mào)易融資與個人按揭貸款等貸款業(yè)務(wù)中的比重較低，由于缺乏具有良好信用的客戶，使得銀行的抵質(zhì)押貸款所占的比重縮小，大量消耗了銀行的經(jīng)濟資本。其次，由于北京銀行的表外業(yè)務(wù)發(fā)展速度太快，還沒有進(jìn)行及時的、規(guī)范的管理，使得銀行的經(jīng)濟資本被大量的占用。最后，北京銀行湖南省分行在還沒有全面的拓展債務(wù)融資、國內(nèi)保理等收入高而成本小的業(yè)務(wù)，加上銀行的不良貸款數(shù)量一直在不斷提高，使得銀行的大量經(jīng)濟資本被占用，造成資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步惡化。

2.2 經(jīng)濟資本過程管理不到位

北京銀行在自身的經(jīng)濟資本管理上還未實行精細(xì)化管理，還存在管理空白的范圍。盡管北京銀行已經(jīng)開始建立監(jiān)測與評價體系，但是整個體系還很不健全，只會要求各個支行按月匯報經(jīng)濟資本的占用現(xiàn)狀，還沒有積極的采取措施糾正諸多的僅僅是為了追求短期利潤的行為，使得銀行在進(jìn)行經(jīng)濟資本管理時產(chǎn)生的作用進(jìn)一步降低。其次，沒有及時的更新客戶的貸款信息，由于很多的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)都是要通過相關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行手工錄入，這就會由于業(yè)務(wù)人員工作效率不高而導(dǎo)致信息更新滯后等現(xiàn)象，降低了客戶信用評價的準(zhǔn)確率。最后，對于客戶信用評級到期或者是貸款到期等現(xiàn)象未能及時反饋，這將導(dǎo)致銀行的資本損失加大。

2.3 經(jīng)濟資本約束機制有待完善

北京銀行湖南省分行在經(jīng)濟資本約束管理機制上還存較大的問題，這些問題時的銀行的整個經(jīng)濟資本約束機制效果較低。首先，由于銀行的存量經(jīng)濟資本配置所占的比重較高，銀行資本與效應(yīng)配置之間銜接不當(dāng)，這就造成銀行還未樹立良好的資本管理理念。其次，對于自身的資本約束不足，有很多突破約束的現(xiàn)象。銀行在發(fā)放貸款時時常會有超過計劃放貸的情況，還有一些支行還實行先放后報的方式不斷的增加銀行的經(jīng)濟資本提高；在很多時候在辦理業(yè)務(wù)時出現(xiàn)很多問題，在發(fā)展業(yè)務(wù)時對業(yè)務(wù)人員的職業(yè)素質(zhì)要求很高，由于業(yè)務(wù)人員在進(jìn)行工作時疏忽造成信用評級過期，正是由于評級失效才造成銀行的經(jīng)濟資本占用較大。

3.北京銀行經(jīng)濟資本管理的對策

3.1 強化經(jīng)濟資本管理理念

北京銀行管理層應(yīng)該意識到自身在經(jīng)濟資本管理理念上存在的不足，及時的認(rèn)識到銀行整體業(yè)績下降與經(jīng)濟資本管理不到位之間的關(guān)系。進(jìn)一步加強經(jīng)濟資本管理，樹立合理的資本管理理念，在相關(guān)的業(yè)務(wù)發(fā)展中銀行號給予足夠的資源支持，改變銀行在經(jīng)濟資本管理中分行一直處于被動的局面，將資本管理發(fā)揮到最大的效應(yīng)。銀行還可以對員工進(jìn)行統(tǒng)一培訓(xùn)、進(jìn)修等各種各樣的形式進(jìn)行管理，把經(jīng)濟資本管理的理念滲透到每個員工的內(nèi)心，讓銀行全體員工都積極的學(xué)習(xí)經(jīng)濟資本管理，對經(jīng)濟資本管理形成足夠的重視。并且將經(jīng)濟資本管理的理念融入到銀行的文化中，進(jìn)一步的推動銀行各個業(yè)務(wù)的快速持續(xù)的發(fā)展。

3.2 進(jìn)一步加強過程管理

北京銀行湖南省分行應(yīng)該提高經(jīng)濟資本的評價與管理機制，完善整個系統(tǒng)的功能，要求各個支行都每月及時匯報自身的經(jīng)濟資本占用情況，增加經(jīng)濟資本占用的考核指標(biāo)，這樣能夠讓銀行能夠更加明顯的看到自身經(jīng)濟資本管理的情況，及時的進(jìn)行調(diào)整水。其次，提高對客戶貸款信息的貸后追蹤管理。在對客戶進(jìn)行考核時，應(yīng)該及時的客戶的信息準(zhǔn)確的對業(yè)務(wù)人員的績效進(jìn)行考核，并讓這一考核占據(jù)較大的權(quán)重，促進(jìn)工作人員責(zé)任擔(dān)當(dāng)能力，不斷的更新信貸管理系統(tǒng)等生產(chǎn)系統(tǒng)的客戶信息，盡可能的降低銀行客戶信息出現(xiàn)失真的現(xiàn)狀。最后，建立事前防控機制。在對客戶信用進(jìn)行評級或者是客戶的貸款即將到期時應(yīng)該將影響到經(jīng)濟資本數(shù)量的重要時點中，按時的將信息通知到相關(guān)的業(yè)務(wù)人員與部門的負(fù)責(zé)人，讓其做好各項工作的銜接，防止出現(xiàn)人為因素導(dǎo)致信息錯漏使得銀行的經(jīng)濟資本出現(xiàn)虛假現(xiàn)象。

3.3 進(jìn)一步完善考評機制

應(yīng)該對考評機制進(jìn)行進(jìn)一步的完善，要求各級行在維持經(jīng)營管理有效的基礎(chǔ)上再擴大規(guī)模。首先，應(yīng)該在了解經(jīng)濟資本預(yù)算之后再進(jìn)行資本計劃的下達(dá)，保證銀行內(nèi)部資本充足率和經(jīng)濟資本的充足率，確保風(fēng)險資產(chǎn)的提升計劃，還要把這些計劃分配到各二級分行，在日常經(jīng)營管理中應(yīng)該進(jìn)行限額管理，形成多方約束，使得銀行的經(jīng)營計劃能夠服從銀行的經(jīng)濟資本計劃。其次，應(yīng)該強化銀行經(jīng)濟資本的考核指標(biāo)，在提高考核體系中分?jǐn)?shù)占比的基礎(chǔ)上，可以實行一票否決制，只有滿足經(jīng)濟資本考的二級支行才能夠參加評選，沒有考核通過的管理層也不能進(jìn)行評優(yōu)，在銀行內(nèi)部及時的考慮經(jīng)濟資本約束機制，全面的實現(xiàn)資本的考核價值。最后，不斷的完善銀行業(yè)務(wù)增量考核機制，根據(jù)產(chǎn)品與客戶的個性化發(fā)展來對具體的信息進(jìn)行進(jìn)一步的細(xì)化考核。

總結(jié)：銀行經(jīng)濟資本管理是銀行實現(xiàn)各項發(fā)展的前提，只有做好經(jīng)濟資本的管理才能夠推動銀行自身經(jīng)營的擴大，將自身的經(jīng)營風(fēng)險降低到最小。所以，本文通過分析北京銀行湖南省分行的經(jīng)濟資本管理情況，得到了其在經(jīng)濟資本管理中存在的諸多問題，針對問題提出了相關(guān)的建議。北京銀行湖南省分行要想做好經(jīng)濟資本的管理，在未來還有很長的路要走，應(yīng)該不斷的強化經(jīng)濟資本的各項管理工作，提高銀行的資金管理能力，推動北京銀行湖南省分行的整體發(fā)展。