企業(yè)合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)研究

張超

摘要合規(guī)管理對企業(yè)整體管理水平具有基礎(chǔ)性和前提性影響。企業(yè)的業(yè)績再好，一旦實現(xiàn)業(yè)績的過程伴有違規(guī)，企業(yè)整體價值將被否定。從風(fēng)險的角度看，違規(guī)風(fēng)險導(dǎo)致的法律后果比違約風(fēng)險更加嚴(yán)重，一旦違規(guī)，就不會因為企業(yè)不同而被豁免。因此，合規(guī)是業(yè)務(wù)開展的基礎(chǔ)和前提條件，也是企業(yè)發(fā)展的必然要求。

關(guān)鍵詞企業(yè) 合規(guī) 管理 機(jī)制

近年來，國內(nèi)不少企業(yè)在學(xué)習(xí)借鑒國際大公司的經(jīng)驗，建立自己的合規(guī)管理機(jī)制。隨著經(jīng)濟(jì)社會和國內(nèi)外政治環(huán)境的不斷變化發(fā)展，規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動的法律法規(guī)和其他要求處于不斷變化完善當(dāng)中，新法律法規(guī)和其他要求的不斷出臺和修訂，強(qiáng)制性要求越來越多、越來越嚴(yán)，使企業(yè)原來合規(guī)或不違法的經(jīng)濟(jì)活動，可能成為不合法或違規(guī)的行為，給企業(yè)帶來風(fēng)險。因此，建立一種反應(yīng)靈敏，識別全面的合規(guī)管理機(jī)制是現(xiàn)代企業(yè)的一個必然要求。只有這樣才能防止由于慣性行為產(chǎn)生的違法不知的尷尬局面，才能減少法律糾紛的發(fā)生，避免不良影響或減少經(jīng)濟(jì)損失，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

一、企業(yè)合規(guī)管理機(jī)制的內(nèi)涵

合規(guī)是指企業(yè)員工對所有適用法律法規(guī)、制度規(guī)定和職業(yè)操守的普遍遵從，狹義一點可以專指企業(yè)對反商業(yè)賄賂、反利益輸送、反壟斷和反不正當(dāng)競爭等法律及制度規(guī)范的遵守。因此，針對合規(guī)的內(nèi)因要求，筆者認(rèn)為企業(yè)合規(guī)管理機(jī)制應(yīng)包含五大內(nèi)容：合規(guī)評估與預(yù)警機(jī)制，合規(guī)培訓(xùn)機(jī)制，合規(guī)控制機(jī)制，合規(guī)監(jiān)督機(jī)制以及合規(guī)問責(zé)機(jī)制。即，形成“合規(guī)管理五大機(jī)制”。該五大機(jī)制相互聯(lián)系，彼此呼應(yīng)，互相制約。在應(yīng)對外界新因素的進(jìn)入時，可以在每個環(huán)節(jié)進(jìn)行高效地程序性處理，以保持一種高水準(zhǔn)的平衡度和穩(wěn)定性。

二、企業(yè)合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)的具體做法

（一）建設(shè)合期評估與預(yù)警機(jī)制

首先找問題、找原因、制定計劃。細(xì)致分析企業(yè)到底存在哪些違規(guī)風(fēng)險，將其分門別類，并對這些風(fēng)險進(jìn)行評估，按照不同的類別評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和危害性，形成一覽表。該一覽表含有風(fēng)險名稱、評估結(jié)果、防范措施、警示發(fā)布等等內(nèi)容。使員工可以從一覽表中分析出風(fēng)險以及評估結(jié)果，查找與其對應(yīng)的防范措施并發(fā)布風(fēng)險警示。在此過程中，還要定期進(jìn)行自檢自查和監(jiān)察監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題解決問題。定期根據(jù)檢查結(jié)果，總結(jié)出一個時間段企業(yè)合規(guī)風(fēng)險的效果，總結(jié)成功經(jīng)驗和失敗教訓(xùn)。并將發(fā)現(xiàn)的新問題，新風(fēng)險，一并形成書面報告，上交合規(guī)管理部門，不斷更新一覽表。

（二）建設(shè)合規(guī)培訓(xùn)機(jī)制

一是企業(yè)根據(jù)實際細(xì)化合規(guī)培訓(xùn)教材內(nèi)容，加大培訓(xùn)覆蓋面。對企業(yè)現(xiàn)有崗位人員有針對性地開展與崗位有關(guān)的法律法規(guī)、規(guī)章制度、從業(yè)規(guī)范以及風(fēng)險防控等合規(guī)風(fēng)險培訓(xùn)，通過制度化、常態(tài)化的教育培訓(xùn)，使員工真正掌握公司合規(guī)管理基本要求、熟悉本崗位涉及的規(guī)范要求、崗位風(fēng)險及其防控要領(lǐng)，進(jìn)而養(yǎng)成依法合規(guī)的行為自覺。二是要突出對領(lǐng)導(dǎo)干部和關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行重點培訓(xùn)。特別抓領(lǐng)導(dǎo)干部和關(guān)鍵崗位人員的合規(guī)培訓(xùn)，在培訓(xùn)內(nèi)容、形式和方法上，建立相應(yīng)的制度保障。

（三）建設(shè)合期控制機(jī)制

一是設(shè)立合規(guī)登記報告，重大事項合規(guī)審查報告，以及合規(guī)檔案。建立合規(guī)控制機(jī)制的根本和基礎(chǔ)是信息的獲知。尤其重點建立領(lǐng)導(dǎo)干部的相關(guān)事項登記報告和審查制度的建立。二是抓住重點環(huán)節(jié)和部位進(jìn)行合規(guī)控制。企業(yè)經(jīng)營過程中容易發(fā)生問題的薄弱環(huán)節(jié)和苗頭性、傾向性問題作為信息采集的重點內(nèi)容，如物資采購、招投標(biāo)管理、合同商談和審查、質(zhì)量檢驗等等方面是否存在把關(guān)故意不嚴(yán)，與供應(yīng)商勾結(jié)違規(guī)操作、以假充好、存有安全隱患等問題。三是依托規(guī)章制度進(jìn)行流程控制，規(guī)范日常的工作活動。流程是一個企業(yè)所有運(yùn)作活動的路徑和范式，流程的輸出由輸入和輸入后的活動決定。輸入或輸入后的活動不合規(guī)，不可能產(chǎn)生合規(guī)的輸出。四是構(gòu)建科學(xué)有效的合規(guī)管理評價制度，定期評價，檢驗效果?？茖W(xué)設(shè)置合規(guī)管理考核事項，對關(guān)系企業(yè)長期、穩(wěn)健和安全的績效指標(biāo)賦予絕對優(yōu)勢權(quán)重，客觀評價各部門、業(yè)務(wù)線條和基層單位管理人員合規(guī)風(fēng)險管理的能力和內(nèi)部風(fēng)險狀況。

（四）建設(shè)合規(guī)監(jiān)督機(jī)制

完善配套的違規(guī)舉報及合規(guī)審查體系。—是從合規(guī)審查人手，保障各項業(yè)務(wù)依法合規(guī)運(yùn)行。首先，加強(qiáng)對規(guī)章制度的合規(guī)性審查，對新制訂的規(guī)章制度的合規(guī)性必須要逐一審查，此外還要根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的變化定期審核制度的合規(guī)性，預(yù)防“制度性”違規(guī)。其次，加大對新供應(yīng)商或者新項目的合規(guī)審查力度。二是要建立舉報監(jiān)督機(jī)制。疏通并敞開員工舉報違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，并建立健全有效的舉報保護(hù)和激勵機(jī)制，鼓勵員工舉報違規(guī)、違法行為，強(qiáng)化對違規(guī)、違法行為的有效監(jiān)督。

（五）建設(shè)合規(guī)問責(zé)機(jī)制

首先，要建立內(nèi)部責(zé)任追究制度，借助具有威懾力的合規(guī)責(zé)任追究制度，懲處違規(guī)行為，落實合規(guī)責(zé)任，并及時糾正錯誤，規(guī)范經(jīng)營管理行為，充分體現(xiàn)物資公司的合規(guī)價值取向。其次，從合規(guī)監(jiān)察部門的職能上看，必須發(fā)揮好監(jiān)察問責(zé)部門的主體作用。如國有企業(yè)的紀(jì)檢監(jiān)察部門一定要發(fā)揮對職務(wù)違規(guī)以及職務(wù)犯罪預(yù)防部門的職能作用，對各類違規(guī)違法問題，以適當(dāng)方式在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行通報，對典型案例廣泛開展警示教育活動，達(dá)到打擊少數(shù)人，教育多數(shù)人，影響大片人的效果。并針對發(fā)現(xiàn)的突出問題，提出預(yù)防建議和預(yù)防對策，促進(jìn)建立健全規(guī)章制度，消除誘發(fā)違規(guī)的不利因素。