契約論、交易費(fèi)用與企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行

胡振吉

(上海財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院,上海 200433)

一、問(wèn)題的提出

在人類社會(huì)歷經(jīng)數(shù)次重大的工業(yè)革命之后，企業(yè)獲得了空前發(fā)展，資本得到了有效積累。但同時(shí)由企業(yè)行為所造成的社會(huì)問(wèn)題開(kāi)始觸及到人類生活的各個(gè)方面，自然資源被無(wú)限制地過(guò)度開(kāi)發(fā)，生態(tài)惡化、環(huán)境污染和人權(quán)危機(jī)等大量社會(huì)現(xiàn)象涌現(xiàn)，這些對(duì)環(huán)境和社會(huì)安全造成重大危害的事件，無(wú)不損害著人類的生存和發(fā)展環(huán)境，嚴(yán)重威脅著人類的生命和安全。公共利益因企業(yè)對(duì)自身利益的片面追求而遭到侵害，各利益主體之間的沖突不斷激化。在這種背景下，政府開(kāi)始著手制定和實(shí)施相關(guān)措施來(lái)限制企業(yè)行為，強(qiáng)制規(guī)定企業(yè)不得以破壞公共利益為代價(jià)而獲取利益。企業(yè)社會(huì)責(zé)任順勢(shì)以一種宏大的規(guī)模和氣勢(shì)發(fā)展起來(lái)，并迅速成為一個(gè)全球性的社會(huì)運(yùn)動(dòng)?？梢哉f(shuō)，起源于道德責(zé)任的企業(yè)社會(huì)責(zé)任，其內(nèi)涵已由單一的道德責(zé)任向多元化責(zé)任轉(zhuǎn)變，道德約束已無(wú)法完全對(duì)其起到規(guī)范作用，部分企業(yè)社會(huì)責(zé)任被法律吸收，成為法律強(qiáng)制性規(guī)范的內(nèi)容。

早期的企業(yè)社會(huì)責(zé)任是指企業(yè)在追求利益最大化時(shí)所需要承擔(dān)和履行的義務(wù)[1]。在伯利和多德關(guān)于公司管理者究竟是誰(shuí)的受托人的論戰(zhàn)中，這一概念被首次提出。之后，國(guó)內(nèi)外理論界在此方面做了大量的研究和討論[2]。國(guó)外研究主要集中于企業(yè)社會(huì)責(zé)任的含義與內(nèi)容、企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行、企業(yè)社會(huì)責(zé)任對(duì)利益相關(guān)方及財(cái)務(wù)績(jī)效的影響等方面。目前國(guó)內(nèi)對(duì)該問(wèn)題的研究尚處在吸收階段，有待于進(jìn)一步發(fā)展。在對(duì)國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)進(jìn)行梳理和分析后發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)有研究主要集中于對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任內(nèi)涵的界定、對(duì)國(guó)外理論研究的整理和延伸，以及企業(yè)社會(huì)責(zé)任對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)和企業(yè)績(jī)效的應(yīng)用分析等方面。劉俊海[1]提出應(yīng)當(dāng)最大限度地增進(jìn)股東利益之外的其他社會(huì)利益，盧代富[3]認(rèn)為企業(yè)社會(huì)責(zé)任是對(duì)股東利益最大化這一傳統(tǒng)原則的補(bǔ)充修正。陳宏輝和賈生華[4]以及李偉陽(yáng)和肖紅軍[5]分別從制度經(jīng)濟(jì)學(xué)和資源配置角度探討了企業(yè)社會(huì)責(zé)任的本質(zhì)等核心問(wèn)題，為之后的研究提供了理論基礎(chǔ)。黃速建和余菁[6]以及李華檠等[7]探討了中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任活動(dòng)的影響因素，進(jìn)而有力地推動(dòng)了企業(yè)社會(huì)責(zé)任活動(dòng)的開(kāi)展。楊熠和沈洪濤[8]以及朱乃平等[9]對(duì)企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的社會(huì)績(jī)效進(jìn)行了大量的實(shí)證研究，促進(jìn)了企業(yè)績(jī)效戰(zhàn)略制定方面的研究。

綜上所述，結(jié)合契約論探討企業(yè)社會(huì)責(zé)任的文獻(xiàn)為數(shù)不多。因此，契約論下基于交易費(fèi)用的分析，可以為企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行提供一種可能合理的解釋。

二、企業(yè)、交易與契約

(一)企業(yè)交易與企業(yè)契約

康芒斯[10]指出交易是人與人之間的互動(dòng)，其側(cè)重于一般化交易的概念；威廉姆森則提出某種服務(wù)或物品從一種技術(shù)邊界轉(zhuǎn)移至另一種技術(shù)邊界的這一形式產(chǎn)生交易。對(duì)企業(yè)而言，企業(yè)內(nèi)部存在這種交易形式的轉(zhuǎn)移，企業(yè)外部市場(chǎng)也存在這種交易形式的轉(zhuǎn)移。

契約，俗稱合同或合約，在法學(xué)意義上是指當(dāng)事人之間關(guān)于權(quán)利和義務(wù)的承諾。如羅馬法中的契約是由雙方意愿一致而產(chǎn)生相互間法律關(guān)系的一種約定；法國(guó)民法典中的契約是一種合意，依此合意，一人或數(shù)人對(duì)于其他人或數(shù)人負(fù)擔(dān)給付、作為或不作為的債務(wù)；《牛津法律大詞典》對(duì)契約的界定則是兩人或多人之間為在相互間設(shè)定合法義務(wù)而達(dá)成的具有法律強(qiáng)制力的協(xié)議。

相比法學(xué)上對(duì)契約的界定，經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的契約概念范圍更廣。張五常指出契約是在自愿的情況下當(dāng)事人的某些承諾，是在交易過(guò)程中產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)的一種形式；平喬維奇認(rèn)為契約是一種人們用來(lái)尋找、辨別和商討交易機(jī)會(huì)的工具；克萊因?qū)ζ跫s的定義是一種設(shè)計(jì)裝置，通過(guò)允許合作雙方從事可信賴的聯(lián)合生產(chǎn)的努力，以降低在一個(gè)長(zhǎng)期性商業(yè)關(guān)系中出現(xiàn)的敲竹杠風(fēng)險(xiǎn)或行為風(fēng)險(xiǎn)。因此，在經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上，短期交易或長(zhǎng)期交易都可以被視為是一種契約關(guān)系的具體表現(xiàn)，企業(yè)的交易活動(dòng)反映的是企業(yè)的契約屬性，這體現(xiàn)出企業(yè)從經(jīng)濟(jì)人假設(shè)轉(zhuǎn)變?yōu)槠跫s人假設(shè)的一種修正。由此可見(jiàn)，企業(yè)的交易形態(tài)不僅有內(nèi)部契約性交易，而且有廣泛的社會(huì)性契約交易。

(二)企業(yè)的內(nèi)部契約與社會(huì)契約

1.企業(yè)的內(nèi)部契約

科斯認(rèn)為企業(yè)的顯著特征就是作為價(jià)格機(jī)制的替代物，確切地說(shuō)，生產(chǎn)要素的交易是一種資本和勞動(dòng)的權(quán)威性的長(zhǎng)期契約關(guān)系，進(jìn)而將企業(yè)理解為各種要素投入者為了各自的目的聯(lián)合起來(lái)組成的一個(gè)有效率的契約聯(lián)合體。之后的學(xué)者繼承了這種思想邏輯路徑，對(duì)于企業(yè)理論，契約論成為主流的解釋框架[11]。詹森和麥克林將企業(yè)的性質(zhì)定義為一系列契約的聯(lián)結(jié)；哈特等對(duì)企業(yè)的性質(zhì)進(jìn)行了完善，提出企業(yè)是一組不完全契約；張五常則進(jìn)一步指出企業(yè)不過(guò)是以要素市場(chǎng)的交易契約代替了產(chǎn)品市場(chǎng)的交易契約。

綜合和梳理上述學(xué)者的研究成果，可以得出以下結(jié)論：盡管不同學(xué)派基于各自的理論立場(chǎng)對(duì)企業(yè)進(jìn)行了有關(guān)的定義，但存在一個(gè)他們共同遵循的基本邏輯，即企業(yè)本質(zhì)上是一系列與之相關(guān)的契約所組成的一種聯(lián)結(jié)組織，在這樣的一個(gè)聯(lián)合體中，其內(nèi)部普遍存在契約關(guān)系。因此，從契約論角度而言，企業(yè)內(nèi)部是存在一定的契約和契約關(guān)系的。

2.企業(yè)的社會(huì)契約

社會(huì)契約的精神可謂源遠(yuǎn)流長(zhǎng)。柏拉圖[12]曾設(shè)想一種城邦成員間的想象協(xié)議，這是用社會(huì)契約思想來(lái)思考人與人、人與社會(huì)之間關(guān)系的體現(xiàn)。將這種古老的社會(huì)契約思想運(yùn)用于企業(yè)理論研究，應(yīng)該說(shuō)是始于科斯，其在代表作《企業(yè)的性質(zhì)》里創(chuàng)造性地指出企業(yè)是一種不完全契約；之后鮑伊對(duì)企業(yè)與社會(huì)之間的社會(huì)契約進(jìn)行了簡(jiǎn)略描述；基利在社會(huì)契約基礎(chǔ)上，把企業(yè)看做是一系列有關(guān)社會(huì)規(guī)則的類似契約的協(xié)議。

企業(yè)與社會(huì)之間存在著某種社會(huì)契約[13]，企業(yè)被解釋為一個(gè)由人力資本所有權(quán)者、物質(zhì)資本所有權(quán)者和債權(quán)人等利益相關(guān)者之間的一系列與企業(yè)相關(guān)的契約所組成的集合。即企業(yè)是各種生產(chǎn)要素(如勞動(dòng)、資本和土地等)投入者基于契約的形式耦合組成的，并按照相互間的協(xié)議或隱含規(guī)則實(shí)現(xiàn)各自的目的。企業(yè)的每一個(gè)活動(dòng)過(guò)程都體現(xiàn)契約關(guān)系,企業(yè)與雇員之間擬定了這樣一種契約：企業(yè)作為雇主雇用有技能及經(jīng)驗(yàn)的人成為員工，相應(yīng)地企業(yè)支付雇員勞動(dòng)報(bào)酬的同時(shí)保障雇員的安全和健康；在產(chǎn)品銷售環(huán)節(jié)，企業(yè)與顧客之間擬定的契約是這樣的：企業(yè)提供給顧客符合期望的有價(jià)值的產(chǎn)品和服務(wù)，相應(yīng)地顧客給付產(chǎn)品或服務(wù)的報(bào)酬。企業(yè)與社會(huì)之間建立起了某種正式的或非正式的、顯性的或隱性的契約關(guān)系[14]，與社會(huì)各種利益群體間有一系列自愿同意并相互受益的社會(huì)契約[13]。

總之，基于契約論視角，現(xiàn)代企業(yè)被視為是一系列與之相關(guān)的契約所組成的一種市場(chǎng)性聯(lián)結(jié)組織，并通過(guò)相互間的協(xié)議或隱含規(guī)則以實(shí)現(xiàn)各自的目的。需要注意的是，作為契約組合的企業(yè)，與社會(huì)間的契約并非一旦形成便不再發(fā)生變化，而是隨著時(shí)間和空間的變化，契約當(dāng)事人行為也會(huì)發(fā)生變化，從而致使契約當(dāng)事人重復(fù)博弈形成新的契約條款。在初始既定情形下，企業(yè)與交易活動(dòng)當(dāng)事方通過(guò)談判和協(xié)商形式達(dá)成一份關(guān)于各自權(quán)利、責(zé)任和利益的契約，用以約束和協(xié)調(diào)自身和交易活動(dòng)當(dāng)事方。但鑒于變化的社會(huì)環(huán)境等因素影響，為了在社會(huì)持續(xù)性地生存和發(fā)展，企業(yè)需要隨著環(huán)境的變化而調(diào)整其社會(huì)責(zé)任，以便滿足變化了的社會(huì)期望和要求。于是，企業(yè)與交易活動(dòng)當(dāng)事方便會(huì)重新開(kāi)始新一輪的談判和協(xié)商活動(dòng)，以達(dá)成一份新的關(guān)于權(quán)利、責(zé)任和利益并用以約束彼此的契約。

三、企業(yè)契約與交易費(fèi)用

(一)企業(yè)交易費(fèi)用的產(chǎn)生

作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體，企業(yè)最頻繁發(fā)生的行為活動(dòng)是交易。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中存在的人性因素和交易環(huán)境因素的交互作用會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)失靈現(xiàn)象，使交易主體的交易行為發(fā)生困難，產(chǎn)生交易費(fèi)用。交易費(fèi)用是一個(gè)寬泛的概念，科斯將交易費(fèi)用視為利用價(jià)格機(jī)制的成本；德姆塞茨提出交易費(fèi)用是所有權(quán)利交換的成本；諾思指出交易費(fèi)用是規(guī)定和實(shí)施構(gòu)成交易基礎(chǔ)的契約的成本；馬修斯認(rèn)為交易費(fèi)用可概括為發(fā)生在事前的、為了達(dá)成一項(xiàng)契約所支付的費(fèi)用以及發(fā)生在事后的監(jiān)督并貫徹該項(xiàng)契約所支付的費(fèi)用；張五常則將魯濱遜經(jīng)濟(jì)中不可想象的一切費(fèi)用歸為交易費(fèi)用，即所謂人與人打交道的成本。

交易費(fèi)用理論集大成者威廉姆森將交易費(fèi)用比作是經(jīng)濟(jì)學(xué)中的摩擦力的同時(shí)，還進(jìn)一步解釋了交易費(fèi)用產(chǎn)生于交易因素和人的因素這兩個(gè)層面，其中有限理性、機(jī)會(huì)主義、不確定性與復(fù)雜性、信息不對(duì)稱是交易費(fèi)用產(chǎn)生的主要原因。

有限理性是指交易活動(dòng)參與人，一方面由于其所處的環(huán)境具有很大的不確定性；另一方面由于其智力資源稀缺、認(rèn)識(shí)水平和計(jì)算能力十分有限，因而在追求效益極大化時(shí)受到限制約束，交易活動(dòng)參與人不可能簽訂事無(wú)巨細(xì)的契約。即一方當(dāng)事人(如雇員、社區(qū)和社會(huì)等)是有限理性的，故無(wú)法對(duì)將來(lái)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行絕對(duì)理性的預(yù)測(cè)，也難以預(yù)測(cè)和證實(shí)所有未來(lái)情況，行為具有意圖上追求理性、但在客觀上僅能夠有限地做到這一點(diǎn)的特征。這一概念最先由阿羅提出，他認(rèn)為人的行為是有意識(shí)的理性的，但這種理性又是有限的；之后西蒙[15]進(jìn)一步指出人被認(rèn)為在主觀上追求理性，但只能在有限程度上做到這一點(diǎn)?？梢哉f(shuō)，交易活動(dòng)參與人只能在有限度的理性下從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

機(jī)會(huì)主義是指交易活動(dòng)參與人為了尋求自我利益而采用欺詐手法等策略性行為。威廉姆森指出機(jī)會(huì)主義是用欺騙的手段尋求自利，尤其是與誤導(dǎo)、曲解、使人模糊或制造混亂等故意行為有關(guān)。機(jī)會(huì)主義行為使交易活動(dòng)參與人之間產(chǎn)生懷疑和不信任，進(jìn)而會(huì)增加在交易過(guò)程中的監(jiān)督費(fèi)用。

不確定性與復(fù)雜性是指市場(chǎng)、環(huán)境和行為是不確定的。現(xiàn)實(shí)中市場(chǎng)具有一定的變動(dòng)性和復(fù)雜性，因而契約當(dāng)事人無(wú)法完全預(yù)測(cè)未來(lái)事件。若交易活動(dòng)參與人想要把未來(lái)不可預(yù)期性的變化考慮到契約中，那么擬定契約時(shí)將會(huì)產(chǎn)生一定的議價(jià)費(fèi)用和成本。

信息不對(duì)稱是指在市場(chǎng)活動(dòng)中，由于環(huán)境的不確定性和自利行為產(chǎn)生的機(jī)會(huì)主義，加之越來(lái)越細(xì)致化和專業(yè)化的社會(huì)分工的影響，導(dǎo)致不同的交易主體獲取信息的能力具有差異，處在相對(duì)優(yōu)勢(shì)地位者擁有更為充分和完全的信息，處在相對(duì)劣勢(shì)地位者則擁有貧乏和不完全的信息。若此現(xiàn)象產(chǎn)生在交易完成前則會(huì)產(chǎn)生逆向選擇問(wèn)題，若發(fā)生在交易完成后則會(huì)產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題[16]，信息非對(duì)稱論首先由阿克勞夫提出。市場(chǎng)信息不對(duì)稱現(xiàn)象的存在，使處于有利地位的信息擁有者為謀取自身利益，利用其掌握的信息優(yōu)勢(shì)欺騙信息獲取者訂立契約。如果交易活動(dòng)另一方想要掌握這些信息，則會(huì)耗費(fèi)不少的時(shí)間、精力和金錢，進(jìn)而產(chǎn)生一定的交易費(fèi)用。

概言之，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，作為交易活動(dòng)的主要參與者，企業(yè)持續(xù)不斷地進(jìn)行著交易活動(dòng)。由于市場(chǎng)失靈現(xiàn)象在一定程度上阻礙交易活動(dòng)的發(fā)生，進(jìn)而不可避免地產(chǎn)生了一定的交易費(fèi)用。

(二)企業(yè)契約中的交易費(fèi)用

企業(yè)發(fā)生大量的對(duì)內(nèi)、對(duì)外交易行為，交易行為通過(guò)契約得以實(shí)現(xiàn)。但從前期磋商、準(zhǔn)備到締結(jié)契約，再到契約的履行均會(huì)伴隨交易費(fèi)用的發(fā)生。盡管契約形式是多樣性的，但無(wú)論擬定和履行什么形式的契約必然會(huì)耗費(fèi)一定的交易費(fèi)用，換言之，在契約的擬定和履行過(guò)程中，交易費(fèi)用是不可避免的。一方面是草擬契約，就契約內(nèi)容進(jìn)行談判以及確保契約得以履行所付出的費(fèi)用；另一方面是簽訂契約后維護(hù)和執(zhí)行過(guò)程中所產(chǎn)生的交易費(fèi)用，主要包括不適應(yīng)費(fèi)用、討價(jià)還價(jià)費(fèi)用、啟動(dòng)和運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)用以及保證費(fèi)用[17]。

1.基于有限理性和不確定性，草擬契約時(shí)產(chǎn)生談判交易費(fèi)用

在草擬契約時(shí)，由于有限理性和不確定性，契約當(dāng)事人就契約相關(guān)內(nèi)容和契約條款進(jìn)行談判會(huì)產(chǎn)生一定的交易費(fèi)用。由于有限理性，契約當(dāng)事人不可能對(duì)契約內(nèi)容面面俱到。此時(shí)交易費(fèi)用體現(xiàn)在：未來(lái)事件細(xì)節(jié)模糊無(wú)法預(yù)料，或者即使能夠預(yù)料，但制定詳細(xì)的應(yīng)對(duì)策略需要耗費(fèi)大量時(shí)間和精力，而且由于契約當(dāng)事人對(duì)未來(lái)事件的性質(zhì)會(huì)有不同的理解，進(jìn)而采取不同應(yīng)對(duì)策略和措施，因而參與雙方要達(dá)成共識(shí)制定出合意契約的事前擬定費(fèi)用相當(dāng)高。換言之，為應(yīng)對(duì)事前預(yù)料的偶然事件，契約當(dāng)事人可能會(huì)在初始契約時(shí)協(xié)定應(yīng)對(duì)偶然事件的預(yù)防對(duì)策、雙方的權(quán)利和義務(wù)等，而這些會(huì)大大增加相應(yīng)的交易費(fèi)用。此外，若出現(xiàn)事前未完全預(yù)料到的偶然事件，則會(huì)導(dǎo)致交易雙方重新進(jìn)行締約和談判，這也增加了事后交易費(fèi)用。

例如，在一次較復(fù)雜的商品交易中，其中交易一方還會(huì)采取商品檢驗(yàn)和抽樣調(diào)查等行為，顯然這些行為都是需要支付交易費(fèi)用的。在資本市場(chǎng)上，資本投資者在考慮相應(yīng)的項(xiàng)目時(shí)會(huì)首先評(píng)估對(duì)方的盈利能力、調(diào)查其財(cái)產(chǎn)狀況和詢問(wèn)資金用途等，以期在一定程度上降低投資者的投資風(fēng)險(xiǎn)。上述發(fā)生在市場(chǎng)中的交易行為表明，有限理性的交易參與人總是會(huì)想方設(shè)法取得更充分的信息，作為代價(jià)就是支付一定的交易費(fèi)用。

未來(lái)的市場(chǎng)、環(huán)境和行為具有不確定性，導(dǎo)致市場(chǎng)價(jià)格可能會(huì)發(fā)生變化，交易一方會(huì)面臨破產(chǎn)甚至倒閉、政府已頒布的法令發(fā)生更改等問(wèn)題。考慮到契約雙方中的任何一方都會(huì)有可能利用這些不確定性來(lái)違反已擬定的契約，為了預(yù)防這種問(wèn)題的發(fā)生，契約當(dāng)事人就會(huì)把各種情況都考慮在內(nèi)，在事前就規(guī)定相應(yīng)的執(zhí)行辦法和應(yīng)對(duì)策略，協(xié)定并明確在各種情況下雙方的權(quán)利和義務(wù)。很明顯，上述情況會(huì)使契約的擬定更加費(fèi)時(shí)費(fèi)力，增加交易費(fèi)用。

2.基于信息不對(duì)稱和機(jī)會(huì)主義行為，履約中產(chǎn)生維護(hù)和執(zhí)行交易費(fèi)用

簽訂契約后對(duì)協(xié)議的維護(hù)和執(zhí)行會(huì)耗費(fèi)一定的交易費(fèi)用。在契約履行過(guò)程中存在大量的信息不對(duì)稱問(wèn)題，即交易雙方擁有不同的信息，一方相比另一方具備更多與交易相關(guān)的信息，在這種情境下，如果交易另一方想要掌握這些信息則會(huì)耗費(fèi)時(shí)間、精力和金錢，進(jìn)而產(chǎn)生一定的交易費(fèi)用。此外，信息不對(duì)稱問(wèn)題還會(huì)誘發(fā)機(jī)會(huì)主義行為，機(jī)會(huì)主義行為會(huì)使契約當(dāng)事人利用一切可能的機(jī)會(huì)，去損害他人的利益來(lái)為自己謀利，而這會(huì)導(dǎo)致交易費(fèi)用的產(chǎn)生。

例如，企業(yè)生產(chǎn)行為導(dǎo)致嚴(yán)重的空氣污染、水污染和噪聲污染等，在為自己謀求利益的同時(shí)很大程度上損害了他人利益，還有發(fā)布虛假?gòu)V告和偷稅漏稅等企業(yè)不良行為，都會(huì)導(dǎo)致監(jiān)督費(fèi)用的產(chǎn)生，從而增加交易費(fèi)用。此外，在信息不對(duì)稱的情況下，掌握信息的一方不會(huì)完全如實(shí)地披露所有信息，此時(shí)另一方就需要花費(fèi)大量的時(shí)間、精力和金錢去掌握和分析相關(guān)信息，導(dǎo)致交易費(fèi)用增加。

3.基于違約行為，擬定契約后產(chǎn)生監(jiān)管交易費(fèi)用

在擬定契約之后，整個(gè)交易只要還沒(méi)有完成，契約當(dāng)事人隨時(shí)都會(huì)出現(xiàn)違約可能。因此，為了防止發(fā)生任何可能的違約行為，契約當(dāng)事人需要加強(qiáng)監(jiān)督管理，檢查契約的執(zhí)行情況，不可掉以輕心。契約當(dāng)事人采取防范措施等會(huì)引起費(fèi)用增加，產(chǎn)生更多的交易費(fèi)用。

例如，在商品交易中，企業(yè)之間事前簽訂一筆買賣契約，約定在一定時(shí)間后交貨。在這一過(guò)程中，過(guò)于謀求自身利益的企業(yè)可能就會(huì)利用交易對(duì)手的無(wú)知或輕信，在擬定契約時(shí)信誓旦旦，但在對(duì)方付款后卻不信守承諾，沒(méi)有按照契約上的內(nèi)容和條款保質(zhì)保量地提供物品或服務(wù)，這種違約行為會(huì)在一定程度上損害對(duì)方的利益。因此，考慮到這種情形，契約當(dāng)事人就會(huì)加強(qiáng)監(jiān)督和管理，預(yù)防任何可能的違約行為發(fā)生。很明顯，檢查契約的執(zhí)行情況是需要支付交易費(fèi)用的。

綜上所述，企業(yè)內(nèi)部以及企業(yè)與社會(huì)間通過(guò)談判協(xié)商的形式，以期能約定各自的權(quán)利和義務(wù)，明確相關(guān)的利益和責(zé)任，進(jìn)而試圖達(dá)成一份合意的契約來(lái)約束企業(yè)內(nèi)部以及企業(yè)與社會(huì)間的關(guān)系。但由于存在有限理性和不確定性等因素，使得企業(yè)在擬定和履行內(nèi)部契約和社會(huì)契約的過(guò)程中，不可避免地伴隨著交易費(fèi)用的發(fā)生。換言之，無(wú)論是在交易前、交易中還是交易后，契約的擬定和履行是費(fèi)時(shí)、費(fèi)力、費(fèi)錢的，是需要支付交易費(fèi)用的。

四、企業(yè)社會(huì)責(zé)任與交易費(fèi)用

企業(yè)社會(huì)責(zé)任越發(fā)受到關(guān)注，但由于種種原因，企業(yè)社會(huì)責(zé)任缺失現(xiàn)象十分普遍，企業(yè)自由的任意化、絕對(duì)化行為會(huì)引發(fā)了許多社會(huì)矛盾，使得其與利益相關(guān)者之間的沖突越發(fā)尖銳和頻繁。為了平衡企業(yè)與社會(huì)間的權(quán)利和義務(wù)，企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行問(wèn)題也被隨之提出。企業(yè)社會(huì)責(zé)任是涉及到企業(yè)自身和社會(huì)穩(wěn)定的重要內(nèi)容，一般而言，其主要是指企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任、倫理責(zé)任和慈善責(zé)任，具體內(nèi)容包括遵守商業(yè)道德、保護(hù)勞工權(quán)利、保護(hù)環(huán)境、發(fā)展慈善事業(yè)、捐贈(zèng)公益事業(yè)和保護(hù)弱者群體，等等，要求企業(yè)在創(chuàng)造最大化利益的同時(shí)，也需兼顧與之相關(guān)的利益群體，承擔(dān)起應(yīng)有的責(zé)任，從而有效維護(hù)社會(huì)的和諧發(fā)展，以達(dá)到經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的統(tǒng)一。社會(huì)利益和環(huán)境保護(hù)也需要企業(yè)貢獻(xiàn)一份力量，這種來(lái)自社會(huì)的期望也體現(xiàn)著當(dāng)今企業(yè)發(fā)展的方向和道路。當(dāng)然，社會(huì)和科技不斷進(jìn)步和發(fā)展，隨之產(chǎn)生的新問(wèn)題和新需求對(duì)企業(yè)提出了更高的要求，促使企業(yè)所承擔(dān)的內(nèi)容也隨之更新和變化，企業(yè)社會(huì)責(zé)任是一個(gè)變化的動(dòng)態(tài)過(guò)程。需要指出的是，強(qiáng)調(diào)企業(yè)社會(huì)責(zé)任，并不意味著否定企業(yè)利益最大化目標(biāo)，否則就會(huì)失去企業(yè)存在和發(fā)展的根本意義。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)是一個(gè)理性的參與者，所作出的行為都是具有目的性的。因此，探討企業(yè)為何需要履行社會(huì)責(zé)任，對(duì)于分析和理解企業(yè)社會(huì)責(zé)任的承擔(dān)問(wèn)題十分重要和必要。目前理論界關(guān)于企業(yè)為何需要履行社會(huì)責(zé)任的爭(zhēng)論還在繼續(xù)，利益相關(guān)者理論和企業(yè)公民理論等都曾試圖對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任問(wèn)題進(jìn)行解釋，但還是難以達(dá)成共識(shí)。契約論下基于交易費(fèi)用的分析，可以對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行提供一種可能合理的解釋。

(一)履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任，減少草擬契約時(shí)的談判交易費(fèi)用

在草擬契約時(shí)，企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行可以彌補(bǔ)契約參與人的有限理性，減少交易活動(dòng)的不確定性，減少契約雙方就契約內(nèi)容和條款進(jìn)行談判的費(fèi)用，進(jìn)而有效控制交易費(fèi)用的發(fā)生。契約論下企業(yè)與市場(chǎng)、企業(yè)與社會(huì)之間在一定程度上構(gòu)成一個(gè)契約網(wǎng)絡(luò)，而交易行為則在這一契約網(wǎng)絡(luò)中產(chǎn)生并進(jìn)行。因此，從這一層面來(lái)看，企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任就是承諾履行相應(yīng)的契約內(nèi)容和條款的有效體現(xiàn)。

雖然企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)利益的追求在其交易行為中占據(jù)了重要地位，但作為經(jīng)濟(jì)行為主體的企業(yè)是置身于多重社會(huì)關(guān)系中的，因而對(duì)經(jīng)濟(jì)利益的追求不是企業(yè)的唯一目的。即使企業(yè)把經(jīng)濟(jì)利益作為第一目的，但為了保證契約順利履行和經(jīng)濟(jì)利益順利實(shí)現(xiàn)，在同等條件下也會(huì)理性選擇值得信賴的交易對(duì)象進(jìn)行交易[18]。如果交易雙方缺乏信賴，交易行為就難以發(fā)生，或者為了保證其順利實(shí)現(xiàn)就需要增加談判或協(xié)商等交易費(fèi)用。企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任則可以增強(qiáng)交易雙方的信任感，有效減少為保證交易實(shí)現(xiàn)而發(fā)生的談判或協(xié)商的交易費(fèi)用。也就是說(shuō)，企業(yè)處于多重社會(huì)關(guān)系，其交易活動(dòng)必然會(huì)對(duì)他人和社會(huì)產(chǎn)生影響，因而企業(yè)必須考慮其交易活動(dòng)的合法性和合道德性，這也從側(cè)面印證了企業(yè)在交易活動(dòng)中需要考慮社會(huì)責(zé)任的履行問(wèn)題。

例如，在與其他企業(yè)的契約中，企業(yè)若履行相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任，公平地對(duì)待供應(yīng)商和競(jìng)爭(zhēng)者，并按期付款和公平交易，保證契約能得到有效執(zhí)行，那么就能有效減少企業(yè)與其他企業(yè)就契約內(nèi)容和條款進(jìn)行談判所需要的費(fèi)用。又如，在與消費(fèi)者的契約中，若企業(yè)履行相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任，信守平等交易原則，不提供侵害消費(fèi)者基本權(quán)利的產(chǎn)品和服務(wù)，不提供假冒偽劣產(chǎn)品，對(duì)消費(fèi)者信守承諾，則可增強(qiáng)彼此間的信任感和安全感，減少企業(yè)與消費(fèi)者就契約內(nèi)容和條款進(jìn)行談判所付出的交易費(fèi)用。

(二)履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任，減少履約中的維護(hù)和執(zhí)行交易費(fèi)用

企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行可以保證交易行為順利進(jìn)行，有效減少為維護(hù)和執(zhí)行契約所發(fā)生的交易費(fèi)用。在交易活動(dòng)中，行為主體到底采取何種方式，往往與其自身利益密切相關(guān)。在企業(yè)的內(nèi)部市場(chǎng)中，各個(gè)部門的利益是存在差異的，因而需要進(jìn)行頻繁的契約談判活動(dòng)，而此時(shí)在契約的談判及履約過(guò)程中，契約雙方為追求各自利益最大化，極有可能采取機(jī)會(huì)主義行為，去損害他人的利益來(lái)為自己謀利；加之現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中交易關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，無(wú)論擬定的契約內(nèi)容和條款多么嚴(yán)密，企業(yè)在利益促使下也不會(huì)完全如實(shí)地披露所有信息，極易發(fā)生機(jī)會(huì)主義行為。

在這種情況下，如果企業(yè)能考慮到各個(gè)利益相關(guān)者的需求，積極履行社會(huì)責(zé)任，就相當(dāng)于對(duì)各利益相關(guān)者做出了可以信賴的承諾，進(jìn)而讓企業(yè)股東、債權(quán)人、雇員、消費(fèi)者和政府等利益相關(guān)者能夠相信企業(yè)在日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的行為會(huì)顧及到各方利益。那么通過(guò)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的行為，可增加契約當(dāng)事人彼此間的信任和安全感，減少監(jiān)督費(fèi)用，契約和交易行為就能順利進(jìn)行，交易費(fèi)用就能得到有效的控制。

例如，在企業(yè)的內(nèi)部契約中，企業(yè)若履行對(duì)雇員和管理者的社會(huì)責(zé)任，包括保證雇員的人身安全、自由和尊嚴(yán)，積極解決各類歧視現(xiàn)象，向所有雇員開(kāi)放一切有利的機(jī)會(huì)，公平合理地分配收益，無(wú)論地位高低所有雇員在人格上一律平等。那么企業(yè)通過(guò)履行這些社會(huì)責(zé)任，可以在很大程度上減少各方的機(jī)會(huì)主義行為，保證交易行為的順利進(jìn)行，減少企業(yè)內(nèi)部的交易費(fèi)用。又如，在與公眾間的社會(huì)契約中，企業(yè)若履行社會(huì)責(zé)任，確保在生產(chǎn)中所造成的各種環(huán)境污染控制在公眾所允許的水平之下，堅(jiān)持以人為本，切實(shí)保障公眾的生命健康，及時(shí)有效地向社會(huì)公眾發(fā)布相關(guān)信息[19]，持續(xù)形成與公眾的良性互動(dòng)關(guān)系等。那么企業(yè)通過(guò)履行這些方面的社會(huì)責(zé)任，可以減少在契約履行過(guò)程中大量存在的信息不對(duì)稱問(wèn)題和機(jī)會(huì)主義行為，減少為確保契約能夠履行所支付的交易費(fèi)用。

(三)履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任，形成商譽(yù)進(jìn)而控制交易費(fèi)用

在履行契約之后，伴隨企業(yè)交易活動(dòng)結(jié)束后的效果評(píng)價(jià)，企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行能夠促進(jìn)其形成一定的商譽(yù)，良好的商譽(yù)同樣也會(huì)使交易費(fèi)用發(fā)生變化。具體來(lái)看，企業(yè)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任和道德責(zé)任，隨著契約和交易行為的結(jié)束，社會(huì)公眾便會(huì)對(duì)企業(yè)交易行為的完成效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行會(huì)產(chǎn)生顯著的社會(huì)綜合效應(yīng)，使企業(yè)形成良好的商譽(yù)。商譽(yù)對(duì)交易活動(dòng)和交易費(fèi)用會(huì)產(chǎn)生直接的影響，在前一個(gè)交易活動(dòng)中所形成的商譽(yù)會(huì)直接影響下一個(gè)交易活動(dòng)是否能夠進(jìn)行，或者直接影響下一個(gè)交易活動(dòng)交易費(fèi)用的多少[18]。

例如，企業(yè)履行保護(hù)環(huán)境的社會(huì)責(zé)任，積極參與社會(huì)公益活動(dòng)和慈善活動(dòng)等，這些行為都可以提高社會(huì)和他人對(duì)企業(yè)的評(píng)價(jià)，形成企業(yè)的良好商譽(yù)，而良好的商譽(yù)將直接減少下個(gè)一交易活動(dòng)的交易費(fèi)用。但如果企業(yè)忽視了商譽(yù)，就有可能付出極高的交易費(fèi)用，甚至更為嚴(yán)重的，會(huì)直接導(dǎo)致下一個(gè)交易無(wú)法進(jìn)行。顯然，良好的商譽(yù)可以有效促進(jìn)交易活動(dòng)的增加，減少相應(yīng)的交易費(fèi)用；反之，則會(huì)導(dǎo)致交易活動(dòng)的減少，增加相應(yīng)的交易費(fèi)用。

五、結(jié) 語(yǔ)

近年來(lái)，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，環(huán)境和社會(huì)安全問(wèn)題日益突出，企業(yè)社會(huì)責(zé)任越發(fā)受到關(guān)注，其履行和承擔(dān)問(wèn)題業(yè)已得到了社會(huì)各界的重視。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)是一個(gè)理性的參與者，所作出的行為都是具有目的性的。契約論下基于交易費(fèi)用的分析，可以為企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行提供一種可能合理的解釋。在現(xiàn)代市場(chǎng)交易活動(dòng)中，企業(yè)內(nèi)部以及企業(yè)與社會(huì)間存在大量的契約關(guān)系，企業(yè)在擬定和履行內(nèi)部契約和社會(huì)契約的過(guò)程中，由于有限理性和不確定性等因素的交互作用，不可避免地會(huì)產(chǎn)生交易費(fèi)用。企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行可以控制不確定性因素，彌補(bǔ)契約當(dāng)事人的有限理性，有效減少交易費(fèi)用。企業(yè)通過(guò)履行社會(huì)責(zé)任，能減少草擬契約時(shí)的談判交易費(fèi)用，減少履約中的維護(hù)和執(zhí)行交易費(fèi)用，以及形成商譽(yù)進(jìn)而控制交易費(fèi)用，最終在一定程度上提高經(jīng)濟(jì)效率。沿著這樣的路徑，企業(yè)通過(guò)履行社會(huì)責(zé)任，能夠有效地減少交易費(fèi)用，進(jìn)而提高企業(yè)自身和市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)效益。源于道德責(zé)任的企業(yè)社會(huì)責(zé)任，其內(nèi)涵已由單一的道德責(zé)任向多元化責(zé)任轉(zhuǎn)變，企業(yè)履行與之相關(guān)的社會(huì)責(zé)任，是具有其合理性的。