以經(jīng)濟(jì)資本為核心的銀行資本管理探索

文/馮海峰

以經(jīng)濟(jì)資本為核心的銀行資本管理探索

文/馮海峰

徽商銀行股份有限公司

隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和進(jìn)步，銀行作為我國經(jīng)濟(jì)增長動力的重要來源，其資本管理已成為現(xiàn)代銀行發(fā)展的核心任務(wù)之一，對銀行的各項業(yè)務(wù)展開具有重要的指導(dǎo)意義。經(jīng)過半個多世紀(jì)的發(fā)展，銀行的經(jīng)營理念逐步轉(zhuǎn)變，其作為國內(nèi)金融風(fēng)險中轉(zhuǎn)的經(jīng)濟(jì)職能也逐漸確立，在這個過程中銀行利用資本工具降低風(fēng)險、增加經(jīng)濟(jì)收益的以經(jīng)濟(jì)資本為核心的資本管理體系也相應(yīng)建立起來。本文通過對以資本為核心的銀行資本管理體系進(jìn)行全面分析，并對銀行資本間的不同關(guān)系進(jìn)行詳細(xì)比較，并結(jié)合我國銀行現(xiàn)有的銀行資本管理的發(fā)展現(xiàn)狀，圍繞經(jīng)濟(jì)資本探究能夠合理配置銀行資本的以經(jīng)濟(jì)資本為核心的銀行資本管理體系。

經(jīng)濟(jì)資本；資本管理；風(fēng)險；銀行

我國銀行的收益基礎(chǔ)是風(fēng)險經(jīng)營，因此經(jīng)濟(jì)資本是其防范和抵御風(fēng)險的基本工具。我國銀行在最開始的時候其資本管理工作主要圍繞資本的充足率展開，而資本的監(jiān)管作為外部約束，其部分工作在精確計量風(fēng)險方面存在缺陷，從而影響了其衡量銀行收益和風(fēng)險的能力，隨后出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)資本因其更適合銀行較為復(fù)雜和嚴(yán)格的效率提升及風(fēng)險控制，逐漸取代了監(jiān)管資本成為銀行資本管理體系的核心。

1 我國現(xiàn)有銀行資本管理體系的發(fā)展現(xiàn)狀及存在問題

1.1我國現(xiàn)有銀行資本管理體系的發(fā)展現(xiàn)狀

由于我國的特殊的國情，我國銀行資本管理體系的建立經(jīng)歷了一個漫長而特殊的發(fā)展歷程，在計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的過程中，由于銀行性質(zhì)轉(zhuǎn)變而經(jīng)歷的發(fā)展歷程主要為三個階段。第一個階段止于上世紀(jì)90年代時出現(xiàn)股份制商業(yè)銀行，是銀行盈利化階段，這個階段也是政策銀行和商業(yè)銀行得以明顯區(qū)分的階段，實現(xiàn)了政府職能與銀行業(yè)務(wù)的剝離，但此時銀行的資本概念還沒有形成；第二個階段是銀行的商業(yè)化、公眾化、公司化階段，此時銀行正式注冊為公司，并接受相關(guān)公司法的監(jiān)督和調(diào)整，銀行在管理過程中初步形成了現(xiàn)代公司的治理模式，從而提高我國銀行在經(jīng)濟(jì)活動中的參與度，更有利于其發(fā)揮金融中介的功能，但經(jīng)濟(jì)資本的概念依然處于剛引進(jìn)狀態(tài)，很多銀行依舊合理的資本監(jiān)管管理體制；第三個階段是典型的功能化階段，銀行監(jiān)管資本的充足率已經(jīng)很快不能滿足銀行的正常經(jīng)營，因此以經(jīng)濟(jì)資本為核心的資本管理體系將助力銀行徹底轉(zhuǎn)型。

1.2我國現(xiàn)有銀行資本管理體系存在的問題

首先，我國銀行普遍存在的問題是對經(jīng)濟(jì)資本管理體系理論的認(rèn)識不夠全面，這也是業(yè)界普遍存在的問題，這主要因為我國目前對該理論相關(guān)內(nèi)容的研究不夠深入，僅僅處在表面的基本概念和一般性內(nèi)容的研究方面，而對部分基礎(chǔ)性的概念和方法等存在很多的誤區(qū)和理解的缺失，而且許多技術(shù)方面的難點問題依舊是我們研究的盲區(qū)。另外，我國的部分中小銀行急于發(fā)展，對于資本管理體系的建立僅為了達(dá)到資本監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)從而滿足規(guī)模擴展的需求，然而并沒有真正理解資本管理體系存在的意義。

其次，我國銀行的資本管理體系的框架沒有實際建立，除少數(shù)銀行外，大部分銀行普遍存在經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）在銀行績效評估的方面應(yīng)用有限的現(xiàn)狀，通常沒有把經(jīng)濟(jì)資本的計量工作納入到銀行的常規(guī)工作中，特別是缺乏對產(chǎn)品部門和一線銷售人員的工作好績效評估。

2 國內(nèi)銀行如何建立以經(jīng)濟(jì)資本為核心的銀行資本管理體系

2.1強化經(jīng)濟(jì)資本管理的理念

銀行在探索資本管理體系建立的過程中首先要強化經(jīng)濟(jì)資本為核心的理念，提高銀行各級管理和工作人員的經(jīng)濟(jì)資本管理意識，以防止經(jīng)濟(jì)資本管理體系在建立和傳導(dǎo)的過程中可能出現(xiàn)的逐層弱化的現(xiàn)象。這就要求銀行資本管理體系在建立的過程中要重點培養(yǎng)和發(fā)展專業(yè)人才，要增強各支行管理者的指導(dǎo)和培訓(xùn)力度，時刻注意經(jīng)濟(jì)資本管理的理念能夠落實到銀行的實際管理和經(jīng)營活動中，并通過經(jīng)濟(jì)資本管理理念的不斷強化，切實調(diào)整銀行的發(fā)展方向、引導(dǎo)銀行各主導(dǎo)業(yè)務(wù)的發(fā)展，從而使銀行的經(jīng)營理念從以規(guī)模擴張為主導(dǎo)轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鲂蕿橹鲗?dǎo)的資本管理理念。

2.2促進(jìn)我國銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體系建立工作的穩(wěn)步推進(jìn)

為實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本為核心的銀行資本管理體系的有效建立，還要堅持做到促進(jìn)我國銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體系建立工作的穩(wěn)步推進(jìn)。這就要求部分沒有達(dá)到銀行資本監(jiān)管要求的銀行首先要補足資本，并將新增資本的管理作為銀行資本管理工作主要內(nèi)容，實現(xiàn)銀行新增資源合理配置的同時，有效地保持其與監(jiān)管資本增長的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。部分滿足資本監(jiān)管要求的銀行的資本管理體系建立的前提則是要以資本存量結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整工作為主，適當(dāng)?shù)卣{(diào)整好風(fēng)險較高業(yè)務(wù)的比重，從而在一定成商降低銀行存量資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)資本。另外，在經(jīng)濟(jì)資本為核心的銀行資本管理體系建立和推進(jìn)的過程中，對發(fā)展?fàn)顩r和條件不同的支行要區(qū)別對待，發(fā)展基礎(chǔ)較好的支行可優(yōu)先組織實施該管理體系，發(fā)展條件尚不足的可為其安排發(fā)展過渡期，至條件成熟時再開展資本管理改革工作。此外，對已實施該管理體系的支行采取經(jīng)濟(jì)資本配置動態(tài)考察和績效評估措施，這樣才能獲取和反饋管理體系實施過程中涉及的信息，并及時采取措施對該體系的績效評估體系和資本配置進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)試，從而做到及時轉(zhuǎn)變并靈活控制。

2.3加強以經(jīng)濟(jì)資本為核心的資本管理體系的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

加強我國銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體系的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，首先要主動并及時掌握客戶單筆貸款等違約概率、損失率以及風(fēng)險敞口等相關(guān)數(shù)據(jù)，并完善風(fēng)險識別和量化工作，從而建立數(shù)據(jù)設(shè)計合理、內(nèi)容全面的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，這樣才能有效地實現(xiàn)銀行內(nèi)部資源的合理配置，實現(xiàn)以經(jīng)濟(jì)資本為核心的銀行資本管理體系的建立。

3 結(jié)論

我國特殊的發(fā)展國情要求我國銀行建立和完善其資本管理體系，現(xiàn)行的以經(jīng)濟(jì)資本為核心的銀行資本管理體系要求強化經(jīng)濟(jì)資本為核心的理念，實現(xiàn)銀行資本的合理配置，并完善銀行風(fēng)險識別和量化工作的安排，加強經(jīng)濟(jì)資本管理基礎(chǔ)設(shè)施的建立，大力培養(yǎng)相關(guān)專業(yè)人才，建立合理、完整的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，并實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本配置動態(tài)考察和績效評估，這樣才能有效地建立以經(jīng)濟(jì)資本為核心的銀行資本管理體系。

[1]姜麗春.探討以經(jīng)濟(jì)資本為主的銀行資本管理體系[J].科技展望,2016,26(9).

[2]嚴(yán)超.對我國商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理問題與對策的探究[J].經(jīng)濟(jì)管理:文摘版,2016，(5):00320-00320.

[3]尋心樂.商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理理論和實踐探索[J].西部金融,2014，(5):47-49.