新常態(tài)下我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款探析

紀(jì)秀平

（山東財(cái)經(jīng)大學(xué)，濟(jì)南250000）

習(xí)近平總書(shū)記2014年5月在河南省考察的行程中，第一次提到了“新常態(tài)”，爾后新常態(tài)成為“習(xí)式熱詞”之一，也越來(lái)越為人們所認(rèn)知。我國(guó)自改革開(kāi)放以來(lái)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，但商業(yè)銀行企業(yè)化之前是一個(gè)僅發(fā)揮資金支付和結(jié)算作用的非營(yíng)利性組織，正是這種低效率的經(jīng)營(yíng)模式導(dǎo)致日后不良貸款的滋生。隨著不良貸款問(wèn)題日益嚴(yán)重，金融業(yè)乃至政府開(kāi)始逐漸關(guān)注這一問(wèn)題，于是我國(guó)成立了華融、信達(dá)、長(zhǎng)城、東方四家資產(chǎn)管理公司，分別接收從工行、建行、農(nóng)行、中行剝離出來(lái)的不良貸款。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2003年成立后，承擔(dān)了中國(guó)人民銀行以前對(duì)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理的職能和規(guī)范金融市場(chǎng)秩序的職能。雖然這一系列的努力使我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款率和不良貸款余額都有所降低，但不良貸款余額的基數(shù)還是很大，解決不良貸款問(wèn)題仍需更多的努力。在我國(guó)，經(jīng)濟(jì)的核心就是金融。銀行業(yè)作為金融業(yè)的核心組成部分，是與人們?nèi)粘Ｉ铌P(guān)聯(lián)最為密切的行業(yè)，它不僅能夠提供人們所需的服務(wù)，更能反映一個(gè)國(guó)家未來(lái)的經(jīng)濟(jì)態(tài)勢(shì)。目前，國(guó)有控股商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、其他股份制商業(yè)銀行三類(lèi)商業(yè)銀行間的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，為了能夠在復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)大形勢(shì)中脫穎而出，各大商業(yè)銀行紛紛進(jìn)行革新。但是，不論改革創(chuàng)新進(jìn)程如何，商業(yè)銀行在判斷風(fēng)險(xiǎn)把控水平、衡量自身競(jìng)爭(zhēng)力和贏利能力時(shí)仍不得不把不良貸款率作為一個(gè)重要指標(biāo)。

一、我國(guó)不良貸款現(xiàn)狀分析

（一）不良貸款的含義及分類(lèi)

不良貸款（Non-performing Loan）是指非正常貸款或有問(wèn)題貸款，包括借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。我國(guó)不良貸款的分類(lèi)先后涉及了兩個(gè)階段：第一階段是根據(jù)1993年財(cái)政部出臺(tái)的《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》將貸款分為正常貸款、呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款。第二階段是根據(jù)2002年中國(guó)人民銀行發(fā)布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》全面實(shí)行貸款五級(jí)分類(lèi)制度，與國(guó)際理論進(jìn)行接軌，將貸款分為五類(lèi)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失，不良貸款主要是指次級(jí)、可疑和損失類(lèi)貸款。

（二）我國(guó)不良貸款的現(xiàn)狀

從1997年?yáng)|南亞金融危機(jī)開(kāi)始，我國(guó)政府已經(jīng)加大了對(duì)不良貸款的管理力度，我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行不良貸款的控制初顯成效。但情況仍舊不容樂(lè)觀。2013年第二季度以來(lái)，商業(yè)銀行不良貸款率和不良貸款余額持續(xù)“雙升”。隨著不良貸款進(jìn)入“新常態(tài)”，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和經(jīng)濟(jì)下行壓力，在近期內(nèi)不良貸款率及不良貸款余額將保持持續(xù)“雙升”的態(tài)勢(shì)。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)來(lái)看，截至2016年末，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額達(dá)到15 123億元，不良貸款率高達(dá)1.74%。從實(shí)際情況看，我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行仍然面臨較大的下行壓力，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革持續(xù)推進(jìn)也會(huì)使得部分行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步顯現(xiàn)，在短期內(nèi)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量仍有待考察。

（三）不良貸款的成因分析

1.內(nèi)部原因：商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理存在缺陷和漏洞；商業(yè)銀行的貸款管理制度存在不成熟不完善的方面。

2.外部原因：國(guó)有商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遇到的預(yù)算約束軟化問(wèn)題。具體表現(xiàn)為，國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中產(chǎn)權(quán)主體缺位，國(guó)有企業(yè)承擔(dān)了過(guò)多的社會(huì)保障責(zé)任，受到了過(guò)多地方政府有關(guān)部門(mén)的干預(yù)等。

3.體制原因：不良貸款的產(chǎn)生，除了商業(yè)銀行自身和外部國(guó)有企業(yè)的問(wèn)題之外，經(jīng)濟(jì)體制自身的作用也不可小覷。近年來(lái)經(jīng)濟(jì)體制改革使得國(guó)有企業(yè)資金“先天不足”，過(guò)低的固資折舊率更加劇了企業(yè)資金缺乏的矛盾。

4.制度原因：商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)方面可能會(huì)受到當(dāng)?shù)卣拿{迫影響，這種影響具體表現(xiàn)為，一些地方政府為了更快做出成績(jī)，罔顧市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀規(guī)律，一味夸大投資的效益，強(qiáng)行獲得銀行的貸款支持。

二、不良貸款的處置

各國(guó)為了保證銀行業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)行，構(gòu)建了政策框架用來(lái)處置不良貸款。一方面是建立相應(yīng)的機(jī)構(gòu)來(lái)救助出現(xiàn)不良貸款的銀行。如美國(guó)通過(guò)了《RTC完成法》等法律法規(guī)，成立了債務(wù)重整信托公司（RTC），它的作用就是專(zhuān)門(mén)處置銀行不良貸款。另一方面是優(yōu)化處置不良貸款的流程。如日本曾出臺(tái)《重建金融機(jī)構(gòu)機(jī)能緊急措施法》等金融方面的相關(guān)法規(guī)，確立并優(yōu)化了銀行壞賬的處置流程；同時(shí)，為了穩(wěn)定金融環(huán)境，還專(zhuān)門(mén)設(shè)立過(guò)渡銀行和機(jī)構(gòu)重組用來(lái)解救破產(chǎn)企業(yè)，從而進(jìn)一步解決巨額的不良貸款。我國(guó)不良貸款的處置方式主要是：運(yùn)用創(chuàng)新方式來(lái)促進(jìn)企業(yè)承接不良貸款；[1]運(yùn)用打包手段來(lái)批量解決不良貸款，即利用不良貸款證券化、創(chuàng)新基金方式將優(yōu)質(zhì)商業(yè)銀行的不良貸款重新進(jìn)行“洗牌”，同時(shí)還可以利用資產(chǎn)管理公司將打包的不良貸款批量轉(zhuǎn)讓出去；運(yùn)用司法手段來(lái)化解不良貸款，即申請(qǐng)通過(guò)司法程序進(jìn)行訴訟，化解銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)；[2]運(yùn)用壞賬準(zhǔn)備金來(lái)處置不良貸款；運(yùn)用企業(yè)幫扶方式來(lái)重組處置不良貸款。

三、化解我國(guó)不良貸款的建議

（一）發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)能，構(gòu)建良好經(jīng)濟(jì)新常態(tài)

發(fā)揮市場(chǎng)調(diào)節(jié)機(jī)制的同時(shí)，政府必須積極作為，為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)構(gòu)建良好環(huán)境。政府可以根據(jù)現(xiàn)階段實(shí)情出臺(tái)處置不良貸款的處置政策，加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)的指導(dǎo)和督促，還可以設(shè)立有差別化的不良貸款容忍度，按照“能核盡核”的原則加大不良貸款的核銷(xiāo)力度，從而不斷完善健全信用體系。

（二）完善相關(guān)法律法規(guī)，健全法律監(jiān)督體系

不良貸款產(chǎn)生的原因部分是企業(yè)惡意拖延償還貸款，因此需要通過(guò)法律法規(guī)的約束來(lái)打擊這種行為。同時(shí)，建立健全的法律監(jiān)督體系也可以做到防患于未然。

（三）優(yōu)化資產(chǎn)管理公司運(yùn)作模式

資產(chǎn)管理公司要明確運(yùn)行目標(biāo)和治理結(jié)構(gòu)，在原有的基礎(chǔ)上降低處置成本以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。與此同時(shí)，資產(chǎn)管理公司要積極改變運(yùn)作方式，循環(huán)往復(fù)地對(duì)不良貸款進(jìn)行收購(gòu)。此外，還要允許更多投資主體參與到不良貸款的轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)中來(lái)[3]。

（四）銀行業(yè)加強(qiáng)自身管理，完善經(jīng)營(yíng)策略

商業(yè)銀行在發(fā)放貸款前必須加強(qiáng)對(duì)借款企業(yè)信用的考察，嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行放貸。此外，銀行在發(fā)放貸款后，要持續(xù)追蹤貸款使用情況、抵押資產(chǎn)狀況和債務(wù)人贏利能力，防止銀行的權(quán)利受到損害。

（五）借款企業(yè)加強(qiáng)自身實(shí)力，改善財(cái)務(wù)狀況

俗話(huà)說(shuō)“打鐵還需自身硬”，只有企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)提升了，才能夠保證能夠按時(shí)足額地償還銀行的貸款。在大數(shù)據(jù)的今天，新興行業(yè)不斷沖擊著傳統(tǒng)行業(yè)，各企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)激烈，企業(yè)必須鞏固并加強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，以求在復(fù)雜多變的大形勢(shì)中不斷生存，并由此提高獲利能力。

參考文獻(xiàn)：

[1]胡婷.商業(yè)銀行不良貸款變化趨勢(shì)研究——以部分股份制銀行為例[D].天津：天津師范大學(xué)，2016.

[2]吳旭陽(yáng).銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及化解[J].企業(yè)導(dǎo)報(bào)，2015，（19）：7-8.

[3]李東衛(wèi).新常態(tài)下商業(yè)銀行不良貸款處置問(wèn)題研究[J].甘肅金融，2016，（5）：54-58.