商業(yè)銀行信用風險管理問題研究

一、前言

伴同我國經(jīng)濟的飛速發(fā)展，尤其是加入WTO后，我國的市場經(jīng)濟開始和國際經(jīng)濟接洽，引發(fā)了劇烈的國際競爭。在此背景下，商業(yè)銀行的發(fā)展備受考驗，特別是其金融活動需應對較多風險，其間以信用風險最為關鍵。要知道，現(xiàn)今社會金融市場的角逐已然轉換成了金融風險管理的角逐，但因我國資本市場體系不夠健全，便使得商業(yè)銀行信用風險極為顯著，故對商業(yè)銀行信用風險管理加以研究便凸顯得極為重要。本文正是基于上述背景，針對商業(yè)銀行信用風險管理問題展開了探索、討論，且給予了改進策略，望以此推動商業(yè)銀行具備較好的信用風險管理水平，為其規(guī)避、處理信用風險給予相應借鑒。

二、信用風險管理概述

(一)信用風險的類型

信用風險可區(qū)分成兩大類型，具體如下：

一是依據(jù)引發(fā)主體能區(qū)分成客戶與銀行內部管理信用風險兩種。其間，前者表示被和顧客相關的主/客觀因素影響，導致顧客難以正常履約的風險，主體即顧客，其在客觀層面對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)安全具備影響，其屬于商業(yè)銀行信用風險的一般形式；后者表示商業(yè)銀行不關注信用風險、匱乏較好的風險認知力，促使信貸機構內部制約機制匱乏完善性，各項信貸規(guī)制不健全等所引發(fā)的沒必要形成的風險，最終促使信貸資金出現(xiàn)耗損。

二是依據(jù)客戶經(jīng)營業(yè)務特性能區(qū)分成金融機構客戶與非金融機構信用風險兩類。其間，非金融機構信用風險具體表示工商顧客與個體信用風險。

(二)信用風險管理的特征

信用風險管理具備全過程性，存在于商業(yè)銀行各環(huán)節(jié)中，屬于商業(yè)銀行整體業(yè)務與管理部門的共同任務，并非只被風險管理部門負責。同時，信用風險管理針對信貸資產(chǎn)質量的影響具備較強落后性與隱秘性，故使其效果也具有落后性，且其并非為簡單的藝術或科學，而是處在兩者中間且通過兩者構成的工程。并且，信用風險管理的關鍵即針對信貸工作人員的道德風險管理，因位于信用風險眾多不定性因素里面，僅有工作人員的道德風險規(guī)避最具難度，且影響力巨大。此外，信用文化是最基礎且必需的信用風險管理工具，因信用風險管理具體通過人與系統(tǒng)構成，其根本在于在正確的時間將有效信息傳輸?shù)侥繕藢ο笫种?，以促使目標對象能出具有效問題且進行適宜的判斷。假設商業(yè)銀行不具備信用風險文化，則便無法針對信貸管理工作人員進行約束。

三、商業(yè)銀行信用風險管理現(xiàn)狀

(一)不良資產(chǎn)比重較高

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比重超出標準已然變?yōu)榱俗璧K我國銀行業(yè)發(fā)展的關鍵因素。就國際通行標準而言，金融組織不良資產(chǎn)率界限不得超出10%，但依據(jù)我國商業(yè)銀行的實際情況而言，其不良貸款率遠在10%以上。盡管我國為增強商業(yè)銀行角逐力，相應部門有對其不良資產(chǎn)加以剝離，在短時間內促使其不良資產(chǎn)比重大幅縮減，但實際上商業(yè)銀行只是依據(jù)賬面價值把不良貸款轉移到了資產(chǎn)管理公司，故從整個金融體系而言其不良貸款率并未縮減。

(二)資本充足率上升，附屬資本不足

資本充足率具體表示商業(yè)銀行位于存款人與債權人資產(chǎn)未遭受損失時，其可通過自有資本擔負損失的概率。經(jīng)由管制資本充足率，對商業(yè)銀行防范、應對風險的水平進行監(jiān)測，規(guī)避風險資產(chǎn)極度膨脹，以對存款人、債權人利益予以保障，確保金融組織正常運轉。截止到當前，商業(yè)銀行平均資本充足率不超過12%，可見其防范風險的水平有了顯著提升。但即便如此，其核心資本在銀行資本中的占比依舊較大，附屬資本不足，資本結構較為單一，缺乏合理性。

(三)信用風險較為集中

概括而言，商業(yè)銀行貸款較為集中，具體體現(xiàn)為貸款數(shù)量大、存在壟斷現(xiàn)象，且時限較長。要知道，貸款數(shù)量大與壟斷現(xiàn)象的存在表示商業(yè)銀行貸款的大幅提升和地方政府引發(fā)的投資熱具備直觀影響，較多銀行貸款或流入基礎設施建設，或作為政府財政政策配套資金使用，其間某些投資項目屬于重復建設，不具備較好經(jīng)濟效益，使得銀行貸款無法再指定時限內償還，勢必促使商業(yè)銀行形成新的不良資產(chǎn)。

四、商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題

(一)信用風險管理方式與技術極為落后

實質上，商業(yè)銀行信用風險管理可視為一項與風險識別、度量和評估密切相關的系統(tǒng)工程，管理模式的選擇很大程度決定了信用管理水平的強弱。依照現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行選擇的信用風險管理方式而言，基本承襲了以往的傳統(tǒng)方式，譬如專家分析法等，此類方式多從定性層面給予結論，不具備科學、客觀性，還未應用先進的信用度量值模型等針對風險辨別、分析。并且，由技術層面而言，數(shù)據(jù)庫與信息技術系統(tǒng)也屬于信用風險管理的關鍵，但當前商業(yè)銀行數(shù)據(jù)儲備貧乏、數(shù)據(jù)質量較差，也對其信用風險管理產(chǎn)生了影響。

(二)內部控制制度不夠完善

當前，因我國大多數(shù)商業(yè)銀行缺乏完善的內部控制制度與組織機構，也就促使其不具備獨立的風險控制體系與管理機構。具體如下：一是商業(yè)銀行信貸管理缺乏標準流程，權責不清，特別是貸款有問題時不具備對應的責任制；二是信貸工作人員不具備較好的管理觀念與激勵約束機制，存在虛假編制信息、擅自使用公款等不良現(xiàn)象；三是商業(yè)銀行組織機構具有較多不足，譬如經(jīng)營管理不當、信息傳輸受阻等，這均對商業(yè)銀行進行信用風險管理構成了阻礙。

(三)外部監(jiān)管制度不夠健全

商業(yè)銀行信用風險持續(xù)加大的關鍵因素即外部監(jiān)管制度缺乏系統(tǒng)性與連續(xù)性。伴同商業(yè)銀行業(yè)務的多元化，以往的監(jiān)管方式已難以有效辨別、規(guī)避風險。當前，多數(shù)商業(yè)銀行的監(jiān)管方式未現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查，評估風險具體依據(jù)監(jiān)管人員的主觀思想與經(jīng)驗，缺乏較好的風險控制力。并且，商業(yè)銀行的監(jiān)管范圍極為有限，因較多金融衍生品等表外業(yè)務的存在，加大了其信用風險，若無法針對表內、表外業(yè)務同步監(jiān)管，勢必影響商業(yè)銀行的正常運營。

五、商業(yè)銀行信用風險管理的解決策略

(一)創(chuàng)新信用風險管理方式

首先，創(chuàng)設信用風險度量模型。商業(yè)銀行應依據(jù)自身特性創(chuàng)設適宜的信用風險評級模型，加大投入對其開發(fā)、研究。同時，其應在參考國際現(xiàn)代模型期間，借鑒國外商業(yè)銀行較好的信用風險管理經(jīng)驗，將其適用到自身實踐當中，譬如利率等市場價格變量的引進等。

其次，設立全國性銀行數(shù)據(jù)庫。因我國的金融市場發(fā)展較為落后，商業(yè)銀行應用的數(shù)據(jù)庫不具備較長建立時間，發(fā)展不健全，故對商業(yè)銀行信用風險管理產(chǎn)生了阻礙，故為將上述現(xiàn)象改進就應推進全國性銀行信用數(shù)據(jù)庫建設步伐，這屬于商業(yè)銀行信用風險管理的必經(jīng)路徑。當然，該數(shù)據(jù)庫的建立并非能在較短時限結束，故商業(yè)銀行先應大力采集數(shù)據(jù)、參考國際先進經(jīng)驗，以為建設健全的數(shù)據(jù)庫奠定基礎，僅有如此方可強化商業(yè)銀行的信用風險管理能力。

(二)創(chuàng)設全面有效的內部控制機制

首先，建設健全的內部控制體系。商業(yè)銀行開展該項工作時可從如下幾點入手：一是促使內部治理機制規(guī)范化，對管理者權責明確界定，讓內部制度體系清晰合理，以有效防范風險；二是創(chuàng)設內部控制體系與風險管理部門，實施雙重控制，對信用風險管理人才的引進、培訓、考核高度關注；三是把信息化技術引進風險管理與控制程序，推動信息系統(tǒng)建設，把風險控制從以往的事后監(jiān)測轉換成實時監(jiān)控。

其次，構建較好的銀行信用文化。信用文化對商業(yè)銀行的信用風險管理具體不容忽視的效用，其可對銀行內部落后的信用風險管理觀念、政策等行為方式予以優(yōu)化，構建形成全面有效的內部控制機制?？梢?，商業(yè)銀行的信用風險管理不但需對制度體系、技術方式進行優(yōu)化，也應對信用文化的構建給予高度關注，積極落實信用文化的建設。

(三)健全金融監(jiān)管法律體系

首先，對我國金融監(jiān)管法律規(guī)制予以健全。具體實施該項工作可依據(jù)如下幾點進行：一是設立權威性監(jiān)管機構，經(jīng)由此針對商業(yè)銀行相關信息及時披露，構建形成有序的金融環(huán)境；二是對我國金融監(jiān)管法律規(guī)制加以修補，將預防信貸風險當做核心要點，大幅提升對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，參考國際先進法律體系與監(jiān)督管理經(jīng)驗，從而推進信用立法的步伐。

其次，創(chuàng)設適宜的信用環(huán)境。該項工作的實施需全社會的努力，一同施行信用建設，且對社會信用秩序加以維護。具體可從如下幾點入手：一是商業(yè)銀行應針對經(jīng)濟主義實施信用道德觀念教育，針對背離誠信的企業(yè)、個體依法懲治，以樹立信用即資本的新理念；二是政府部門應設立社會信用網(wǎng)絡，以及個人、企業(yè)社會信用查詢體系，并高度推崇社會誠信精神，鼓勵社會誠信行為，針對民眾組織社會信用專題講座，以確保個體、企業(yè)享有的較好的誠信意識，從而為商業(yè)銀行進行信用風險管理提供幫助。

六、結束語

概括而言，信用風險管理是商業(yè)銀行風險管理的核心要點，對其可否正常運營并獲取長遠、穩(wěn)定的發(fā)展具備顯著效用。但是，當前我國較多商業(yè)銀行在信用風險管理上還具有較多不足，譬如信用風險管理方式較為滯后等，對其發(fā)展產(chǎn)生了較大影響，故商業(yè)銀行必須基于實際對相應問題進行處理，以對自身信用風險管理水平加以提升。

(湖南工業(yè)職業(yè)技術學院，湖南 長沙 410208)