“反洗錢”西風(fēng)東漸

文/李虹含 王振華 譚唱 編輯/王莉

作者李虹含系中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)產(chǎn)業(yè)升級(jí)與區(qū)域金融湖北省協(xié)同創(chuàng)新中心研究員

作者王振華單位：對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)作者譚唱系中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)研究生金融學(xué)碩士

隨著洗錢新手段的不斷出現(xiàn)，中國(guó)“反洗錢”措施也宜借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，使之日臻完善。

近年來(lái)，“反洗錢”已經(jīng)覆蓋了經(jīng)濟(jì)、金融、法律、政治、外交、軍事等諸多領(lǐng)域，部分國(guó)家還將“反洗錢”提高到維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全和國(guó)際政治穩(wěn)定的戰(zhàn)略高度。我國(guó)目前的反洗錢法律體系以1997年修訂的《刑法》第191條為主線，以2003年中國(guó)人民銀行制定的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯交易報(bào)告管理辦法》三部規(guī)章為擴(kuò)展，最終形成了2006 年頒布的專門性的《反洗錢法》。雖然上述法規(guī)在反洗錢工作中發(fā)揮了重要作用，但隨著洗錢新手段的不斷出現(xiàn)，“反洗錢”措施也宜借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)不斷加以完善。

反洗錢監(jiān)管要素

從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，“洗錢”和“反洗錢”主要活動(dòng)都是在金融領(lǐng)域進(jìn)行的，所以幾乎所有國(guó)家都把金融機(jī)構(gòu)的反洗錢置于核心地位。由此，各國(guó)立法確認(rèn)的客戶身份識(shí)別制度、大額和可疑交易報(bào)告制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度，構(gòu)成了洗錢預(yù)防措施的三項(xiàng)基本制度。這也是金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行的“反洗錢三項(xiàng)核心義務(wù)”，更是反洗錢監(jiān)管的核心與重點(diǎn)。

要素一：客戶身份識(shí)別，即客戶盡職調(diào)查，也稱為“了解你的客戶”。其處于反洗錢三項(xiàng)核心義務(wù)的基礎(chǔ)地位，是指金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)在為客戶提供產(chǎn)品或服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定了解自己的客戶?？蛻羯矸葑R(shí)別制度正在逐步呈現(xiàn)以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的發(fā)展趨勢(shì)。

要素二：大額和可疑交易報(bào)告。反洗錢的核心問(wèn)題和基礎(chǔ)工作就是可疑交易信息的采集、分析和報(bào)告，分為大額交易報(bào)告和可疑交易報(bào)告兩種報(bào)告制度。大額交易報(bào)告制度是指，凡交易金額在規(guī)定金額以上的交易，不論是否可疑，金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)當(dāng)向反洗錢主管部門報(bào)告的制度；可疑交易報(bào)告制度是指，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)懷疑或有合理理由懷疑客戶的款項(xiàng)可能來(lái)自犯罪活動(dòng)或與恐怖融資有關(guān)時(shí)，必須迅速按照規(guī)定的程序向反洗錢主管部門報(bào)告的制度?？梢山灰讏?bào)告制度是防范洗錢的核心措施，金融機(jī)構(gòu)提交的可疑交易報(bào)告是反洗錢資金監(jiān)測(cè)的主要信息來(lái)源。

要素三：客戶身份資料和交易記錄保存。身份資料和交易記錄保存制度是指金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)為能夠在遵循適當(dāng)程序的前提下，向反洗錢主管部門提供其所需要的資料，應(yīng)當(dāng)將所有必要的國(guó)內(nèi)或國(guó)際交易記錄、客戶身份資料、賬戶檔案等保存一定期限的制度。

反洗錢的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

隨著反洗錢和反恐怖融資形勢(shì)的日益嚴(yán)峻，主要發(fā)達(dá)國(guó)家反洗錢法律法規(guī)日臻完善，且更是以原則性為監(jiān)管處罰依據(jù)，反洗錢處罰日趨加重，罰單屢創(chuàng)新高，并加大了對(duì)金融機(jī)構(gòu)首席合規(guī)官（Chief Compliance Officer，簡(jiǎn)稱CCO）個(gè)人責(zé)任的追究力度；此外，還通過(guò)“潛在苛刻條款和要求的和解制度”來(lái)解決洗錢案件。

美國(guó)

美國(guó)反洗錢體系的核心和樞紐是其金融情報(bào)中心（金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)），同時(shí)美國(guó)財(cái)政部也承擔(dān)一部分相關(guān)職責(zé)。

目前美國(guó)的反洗錢法律主要有：1970年美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)的《銀行保密法》《1992年阿農(nóng)齊奧-懷利反洗錢法令》《1994年禁止洗錢令》《1999年反洗錢法》《美國(guó)愛(ài)國(guó)者法案》。

貨幣監(jiān)理署負(fù)責(zé)監(jiān)管國(guó)家級(jí)商業(yè)銀行，聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行負(fù)責(zé)監(jiān)管州級(jí)成員銀行和銀行控股公司，聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)監(jiān)管州一級(jí)非成員銀行的反洗錢監(jiān)管。反洗錢監(jiān)管部門的主要監(jiān)管措施包括：市場(chǎng)準(zhǔn)入審核；發(fā)布行業(yè)準(zhǔn)則；定期開展檢查與評(píng)估。

美國(guó)反洗錢的懲處機(jī)制：《1986年洗錢控制法》《1994年禁止洗錢令》和《美國(guó)愛(ài)國(guó)者法案》，都從法律層面加強(qiáng)了對(duì)洗錢的懲處力度，同時(shí)也將洗錢罰沒(méi)收入中的一部分用于對(duì)金融機(jī)構(gòu)人員的培訓(xùn)等。

對(duì)美國(guó)銀行業(yè)的監(jiān)管很大程度上是依靠嚴(yán)厲的處罰制度，而且美國(guó)金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)的數(shù)據(jù)庫(kù)與美國(guó)境內(nèi)所有的金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)庫(kù)聯(lián)網(wǎng)。但其監(jiān)管中存在對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)細(xì)節(jié)問(wèn)題過(guò)度重視的現(xiàn)象，這有可能忽略系統(tǒng)性的反洗錢問(wèn)題。

英國(guó)

英國(guó)的反洗錢法律規(guī)范可分為四個(gè)層次：議會(huì)立法，財(cái)政部頒布的行政規(guī)章，英國(guó)金融監(jiān)管局（FSA）制定的《反洗錢規(guī)則手冊(cè)》和行業(yè)自律組織發(fā)布的工作指引。

英國(guó)目前主要是由金融監(jiān)管局行使對(duì)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢監(jiān)管職能，具體監(jiān)管措施包括：審核反洗錢報(bào)告官資格；設(shè)定反洗錢標(biāo)準(zhǔn)；注重反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管手段的運(yùn)用；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)采取分類監(jiān)管；情報(bào)收集和共享。

FSA的反洗錢處罰措施主要有警告、通報(bào)和罰款。監(jiān)管部門尤其看重反洗錢內(nèi)控和培訓(xùn)制度，若違反相關(guān)規(guī)定，則視為犯罪行為，需要負(fù)相應(yīng)的法律責(zé)任。

英國(guó)銀行業(yè)反洗錢監(jiān)管模式兼具穩(wěn)定性、原則性和相當(dāng)?shù)膹椥?，既能隨時(shí)根據(jù)國(guó)際條約和要求進(jìn)行調(diào)整、變化，也能在法律層面保證最新的監(jiān)管措施和理念能夠順利實(shí)施。

相對(duì)而言，英國(guó)的反洗錢標(biāo)準(zhǔn)是十分嚴(yán)格的，其履行成本也較高，成本收益不匹配。在監(jiān)管過(guò)程中，應(yīng)探索和運(yùn)用以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方法，注重實(shí)效，充分發(fā)揮行業(yè)自律組織在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)中的管理和協(xié)調(diào)作用。

中國(guó)香港

中國(guó)香港反洗錢刑事立法包括：《販毒（追討利益）條例》《有組織及嚴(yán)重罪行條例》《聯(lián)合國(guó)（反恐怖主義措施）條例》。其對(duì)洗錢罪、恐怖融資及舉報(bào)和保密進(jìn)行了規(guī)定。

其金融監(jiān)管行政指引包括：香港金融管理局制定的《防止清洗黑錢活動(dòng)指引》和《防止清洗黑錢活動(dòng)指引補(bǔ)充文件》。其規(guī)定了銀行業(yè)必須采取的反洗錢措施。

中國(guó)香港成立了“打擊清洗黑錢及反恐融資中央統(tǒng)籌委員會(huì)”，統(tǒng)一協(xié)調(diào)反洗錢工作。金融管理局等部門作為成員單位，各自對(duì)所管理的行業(yè)進(jìn)行反洗錢管理。反洗錢監(jiān)管部門的主要措施包括：以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念；發(fā)布行政指引；多種監(jiān)管手段和措施靈活運(yùn)用；注重反洗錢宣傳和培訓(xùn)。

中國(guó)香港監(jiān)管部門如果發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)有違反規(guī)定的行為，則會(huì)要求其整改。如果機(jī)構(gòu)整改不到位或者違法情節(jié)很嚴(yán)重，通常會(huì)采取更加嚴(yán)厲的措施。

中國(guó)香港反洗錢監(jiān)管理念是廣泛推行風(fēng)險(xiǎn)為本的工作原則。在具體監(jiān)管方式上，除了傳統(tǒng)的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管外，中國(guó)香港也引入了德國(guó)的外部審計(jì)方法。與此同時(shí)，中國(guó)香港監(jiān)管部門還推行反洗錢自律評(píng)估框架，幫助金融機(jī)構(gòu)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并及早糾正。監(jiān)管部門對(duì)金融機(jī)構(gòu)處罰不多但收效明顯，這是中國(guó)香港反洗錢監(jiān)管獨(dú)有的特點(diǎn)。

三點(diǎn)啟示

啟示一：開展國(guó)際合作，拓寬司法協(xié)助的范圍

我國(guó)在積極加入反洗錢國(guó)際組織的同時(shí)，充分發(fā)揮了金融特別行動(dòng)工作組的作用，吸收其反洗錢的先進(jìn)理念和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)反洗錢的國(guó)際協(xié)作。國(guó)際社會(huì)反洗錢司法合作的最終目標(biāo)，就是各國(guó)運(yùn)用相似的反洗錢法律標(biāo)準(zhǔn)來(lái)打擊洗錢犯罪，杜絕犯罪的可能。

我國(guó)應(yīng)完善反洗錢國(guó)際合作，建立與之相適應(yīng)的司法協(xié)助規(guī)則。在網(wǎng)絡(luò)洗錢方式更加嚴(yán)峻的情況下，應(yīng)積極加入有關(guān)國(guó)際公約和國(guó)際組織，擴(kuò)大洗錢犯罪的國(guó)際管轄范圍，制定專門的機(jī)構(gòu)管理相關(guān)事務(wù)，保證措施的實(shí)施與落實(shí)，構(gòu)建金融情報(bào)交流合作制度。要借鑒國(guó)際機(jī)構(gòu)的情報(bào)交流技術(shù)，搜集隱蔽的網(wǎng)絡(luò)洗錢線索。

啟示二：完善以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的反洗錢監(jiān)管體系

目前“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”反洗錢制度逐步被業(yè)界接受，在國(guó)際上也得到普遍的應(yīng)用。這種制度是通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，按照嚴(yán)格的程序，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)估，其關(guān)注的是最大洗錢風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)。我國(guó)相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該在以堅(jiān)定風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管思路的基礎(chǔ)上，積極探索更多有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管措施，將監(jiān)管重點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)較高的創(chuàng)新產(chǎn)品上，提高工作效率。

啟示三：完善我國(guó)的反洗錢組織架構(gòu)

以合理性和有效性為指針，合理配置反洗錢活動(dòng)中的人力、物力和財(cái)力資源，提高反洗錢活動(dòng)的效益和質(zhì)量。各機(jī)構(gòu)應(yīng)該分工明確、職能清楚、緊密協(xié)調(diào)配合，迅速處理、分析和傳遞信息數(shù)據(jù)。