淺談委托視角下的科技項目管理監(jiān)督評估＊

劉冬，許超

（山西省產(chǎn)業(yè)技術發(fā)展研究中心，山西 太原 030000）

隨著我國經(jīng)濟和科技的發(fā)展，我國在科技投入上也逐漸增多，政府財政資金資助項目也開始增加。同時，從當前的科技項目管理方面來看，其中也存在很多問題，包括過于重視申報但是忽視項目的執(zhí)行，項目管理不夠規(guī)范和資金的運用不當?shù)?。通過當前的科技項目實施情況看，甚至有很多挪用科研經(jīng)費的情況，進而建立自己的小金庫。這種惡意的騙取國家科技資金的申請事件，不僅阻礙了科技的創(chuàng)新，也使得政府的資金無法得到合理應用，成為了我國科學宏觀管理工作面臨的重要問題。

1 存在的問題

隨著當代社會的發(fā)展，委托代理關系廣泛存在于各種經(jīng)濟組織形式中。通過委托代理關系的應用促進了社會組織的發(fā)展，但是由于委托代理關系自身存在的缺陷性也導致委托代理中存在很多的問題。在科技項目管理過程中，存在多層的代理關系，而這種多層的代理鏈中必然會存在很多的缺陷?？萍柬椖抗芾矶鄬游写碇?，使得每一層次的代理關系都會存在代理人和委托人，如果二者間的函數(shù)不一致，則會引起委托代理問題，進而導致委托人與代理人間出現(xiàn)嚴重的不相容問題，導致委托代理失靈。造成這些問題的原因如下。

1.1 信息掌握不對稱

科技項目管理部門的主要職責是對科技項目委托關系中對項目承擔著項目申報、實施等方面的管理責任，進而獲得更多的個人信息。這些管理人員了解科技項目申報人的態(tài)度和能力，同時，能對項目的真實水平以及進展等進行明確掌握，但管理部門并不直接參與到具體的項目中，只具有對項目信息了解和執(zhí)行的職責。所以，在信息方面，項目承擔者的優(yōu)勢非常明顯，而由于委托代理雙方在相關信息上存在

嚴重的不對稱情況，導致逆向選擇和道德風險出現(xiàn)的可能性

增強，從而使得科技項目的實施效率降低。

1.2 合同契約不健全

在科技項目管理中，代理關系的產(chǎn)生是通過契約形成的，但如果合同契約本身不健全，則代理關系也更加難以維系。在科技項目管理過程中，由于科技項目自身存在一定的不確定性和技術風險性，雖然科技管理部門主要是根據(jù)項目簽訂的合同進行衡量和管理，但委托人以及代理人之間也會簽訂一個關系契約，對雙方的關系進行框定，或根據(jù)具體的目標、原則以及偶然事件等制訂協(xié)議約束，并對各自的權利和責任等進行協(xié)議約定。但由于政府職能部門自身的特殊性，使得科技管理部門的相關人員具有一定的處理權利。這也表明政府與科技項目管理部門之間在科技資金的應用上也是一種委托代理關系，其中采取的契約約定自身存在不完善的情況。從委托代理視角下分析看，當信息存在不對稱的情況下，代理人可以憑借對信息的掌握情況，利用合同契約的不健全性以及政府的特殊職權等為自身謀取更大的利益，甚至是犧牲委托人的利益，造成委托人的損失。

1.3 委托行為監(jiān)督弱

在委托代理關系中，由于一些條件的限制導致委托人必須要將部分權利交授給代理人，從而使自身的效用實現(xiàn)最大化的目的。代理人自身也會實現(xiàn)效應最大化，但在實際的代理過程中，部分代理人為了保證自身的效用無限放大，而濫用委托權，經(jīng)常參與到一些非生產(chǎn)性的活動中，我們也將這種現(xiàn)象稱之為尋租行為。代理人尋租行為的發(fā)生主要決定于尋租的成本和收益，如果代理人尋租中的成本大于收益，代理人會放棄尋租行為；如果代理人的尋租收益遠遠大于成本，則代理人也敢冒風險，采取尋租行為，通過尋租理論分析可知，代理人的尋租成本的組成為被發(fā)現(xiàn)的概率乘以發(fā)現(xiàn)后所要承擔的損失。代理人的尋租行為能被及時發(fā)現(xiàn)與對科技項目的管理和監(jiān)督的力度有關。我國科技項目管理的多級委托代理關系中，一直沒有注重對監(jiān)督力度的強調(diào)。雖然科技項目的執(zhí)行中設置了驗收制度以及財政資金績效等監(jiān)督制度，但還沒有實現(xiàn)整體、全程的管理制度，同時，問責制度、懲罰制度也不夠完善，制度的缺失也導致科技項目管理的監(jiān)督和懲戒的約束力不足，導致尋租現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)。通過以上分析可見，科技項目管理中委托代理權利的失靈問題主要是由于各級的代理人自身都存在追求效用最大化的心理，以期通過尋租以及其他的機會等實現(xiàn)自身的利益最大化。

2 科技項目管理監(jiān)督評估的對策

通過以上分析可知，從委托視角下對科技項目管理監(jiān)督評估工作的開展中還存在很多的問題，導致科技項目管理監(jiān)督評估難以有效落實，財政資金利用率低，也限制了科技的發(fā)展。所以，還需要加強對科技項目管理監(jiān)督評估工作的完善，加大對科技項目績效考核的監(jiān)督力度，完善相應的問責問效追究機制，注重對第三方監(jiān)督的發(fā)展，建立完善的信用監(jiān)督體系，加大對違規(guī)行為的懲戒力度，對科技項目管理監(jiān)督評價中的違規(guī)行為起到一定的震懾作用，促進科技項目管理監(jiān)督評估工作的開展和完善。

2.1 加大績效考評的監(jiān)督力度

注重對科技項目績效考評的監(jiān)督，使績效考評逐漸趨于正規(guī)化和制度化；注重對科技項目過程管理以及績效評價在實施過程中以及驗收后的考評，并加大對驗收不合格的懲戒，防止項目開展中存在“偷工減料”的情況。還需要建立消息報告的公開制度，通過對績效考評結果的公開，促進科技項目管理和監(jiān)督機制的創(chuàng)新，同時，對績效評估的結果進行檔案記錄，作為以后項目申報的評估依據(jù)。

2.2 完善問責問效的追究機制

要保證在整個科技項目管理過程中始終堅持監(jiān)督管理，并建立完善的監(jiān)督制約制度和監(jiān)督管理實施細則，進而對項目的管理主體和具體的監(jiān)督情況進行績效考評，保證監(jiān)督工作的有效落實以及穩(wěn)定化、制度化的發(fā)展；建立促進科技計劃項目管理和監(jiān)督的長效機制，完善問責問效的追究機制，將績效考核作為評估的基礎，對于管理和監(jiān)督目標完成情況不良的情況，追究相應責任人的責任；加大對科技項目管理情況的處罰力度，通過對科技項目代理人的尋租行為的法律制度約束，加大懲戒力度，進而有效控制尋租行為的發(fā)生。

2.3 注重發(fā)展加強第三方監(jiān)督

科技項目的實施管理中還需要注重第三方機構的監(jiān)督作用發(fā)揮，這也是有效解決項目委托代理問題的重要手段之一。需要發(fā)揮監(jiān)察以及審計部門在科技項目管理中的監(jiān)督作用，通過財政、監(jiān)察、審計以及紀檢部門間的合作對科技項目管理和監(jiān)督，進而在監(jiān)督中形成一個互相制約的均衡機制。同時，加強對科技計劃項目實施中的經(jīng)費、人員的管理、監(jiān)督和審計；加強對項目管理的溝通和協(xié)調(diào)，實現(xiàn)紀檢監(jiān)察以及審計工作的互相配合和合理銜接，實現(xiàn)對科技項目管理中違法行為的預防和監(jiān)督；加強社會監(jiān)督，通過新聞媒體的傳播和輿論力量，對政府采購以及科研項目的尋租行為進行曝光和監(jiān)督，通過輿論的力量加強約束。此外，還需要提升公共的監(jiān)督意識，使群眾也能夠積極地參與到尋租行為的舉報和檢舉工作中，擴大監(jiān)督范圍，使尋租行為無處藏身。

2.4 建立完善有效的信用系統(tǒng)

針對科研項目管理和監(jiān)督中的情況分析可見，還需要盡快建立信用檔案，通過對專家以及監(jiān)理機構的咨詢和評估保證科技項目進行和落實中監(jiān)督的客觀性和公正性。加強對科技計劃項目的組織單位、申報人員以及項目承擔者信用度的監(jiān)督，對科研項目執(zhí)行中存在的違紀、過失、違規(guī)以及虛假行為進行記錄，將這些記錄作為課題的咨詢和承擔者的參考，作為以后參與和申報項目的考核依據(jù)。

2.5 加大對違規(guī)行為的懲戒力度

雖然當前科技項目管理監(jiān)督中也針對違規(guī)行為的懲戒方式進行了一定的規(guī)定，但由于懲戒的力度小，對利益巨大的違規(guī)行為來說缺乏震懾力，這也是科技項目管理中違規(guī)行為屢禁不止的主要原因。所以，為了保證科技項目管理的順利進行，還需要加大對違規(guī)行為的懲戒力度，加大科研項目委托人和代理人違規(guī)行為的成本，這也是有效解決各層委托代理問題的關鍵。特別是經(jīng)濟懲罰方面，導致委托人以及代理人出現(xiàn)違規(guī)操作行為的主要原因就是利益的誘惑，如果加強對違規(guī)行為的經(jīng)濟懲罰，則會大大減少違規(guī)操作帶來的利益，從而使違規(guī)行為得到有效抑制。

3 結束語

綜上所述，從委托視角下來看科技項目管理監(jiān)督評估可以發(fā)現(xiàn)，科技項目管理本身就是一個多層委托的關系，在這種多層委托關系中，由于信息不對稱以及委托人和代理人之間的目標不統(tǒng)一等都會導致其中存在很多的問題。包括項目實施中對項目資金的挪用、占用，項目的尋租以及個別人員的權力濫用等，這些違規(guī)行為不僅導致政府的財政資金受到損失，同時，也影響科技的發(fā)展，還需要針對科技項目管理監(jiān)督評估問題提出相應的解決對策，通過加大監(jiān)督和懲戒力度，聯(lián)合多個部門管理等，加強對科技項目管理監(jiān)督評估的完善，促進科技項目管理監(jiān)督評價工作的高效發(fā)展，保證科技項目的有效落實，推動我國科技的發(fā)展。