銀行貸款信用風(fēng)險控制研究

周瑞欣

摘要：在經(jīng)濟下行和供給側(cè)改革的環(huán)境下，部分行業(yè)和企業(yè)經(jīng)營困難增加，信用違約風(fēng)險加大，受市場風(fēng)險、信用風(fēng)險及自身的經(jīng)營管理等原因，進行有效的控制有利于幫助銀行降低貸款風(fēng)險，減少不良貸款，促進銀行健康發(fā)展。文章深入分析了銀行貸款面臨的信用風(fēng)險及其原因，并結(jié)合區(qū)塊鏈技術(shù)從應(yīng)區(qū)塊鏈去中心化、跟蹤貸款去向、動態(tài)信用評級、放貸行業(yè)選擇多樣化等方面制定了一系列風(fēng)險控制措施。

一、銀行信用風(fēng)險現(xiàn)狀

從全國來看，商業(yè)銀行不良貸款率普遍較高。截至2016年6月，商業(yè)銀行的負(fù)債率已高達(dá)1.75%，不良貸款余額14373億元，其中中國銀行不良貸款率1.47%，工商銀行不良貸款率1.55%，建設(shè)銀行不良貸款率1.63%，農(nóng)業(yè)銀行不良貸款率最高，已達(dá)2.4%，已經(jīng)越過了2%的警戒線。雖然在2016年第四季度，銀行總體不良貸款率有較小幅度的回落——由1.75%降至1.74%，但全國的不良貸款余額已達(dá)15123億元——較之前依舊是增加的。而從青島地區(qū)來看——以青島銀行為例，青島銀行的不良貸款率在2012年到2016年持續(xù)上升，已經(jīng)由2012年的0.76%升至2016年的1.36%，升幅較大。

二、銀行貸款信用風(fēng)險管控

如何加強信貸風(fēng)險管理，提前識別和有效控制風(fēng)險，是我國商業(yè)銀行在構(gòu)建現(xiàn)代金融企業(yè)的進程中面臨的一項重要課題。本文將著重討論銀行信用風(fēng)險產(chǎn)生的內(nèi)部因素。

（一）管理人員素質(zhì)

信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，管理人員是貸款業(yè)務(wù)是否進行的最終決策者。這種決策權(quán)力會使管理人員有謀取私利的空間。目前，由于銀行對管理人員的行為進行有效控制的機制還不夠成熟完善，對管理人員素質(zhì)評定的方法也有許多不足之處，容易導(dǎo)致管理人員為了自身利益故意對一些潛在風(fēng)險選擇視而不見。最終，那些并沒有足夠償付能力的企業(yè)有可能輕易得到貸款，貸款壞賬的可能性就會因為人為因素而大大提高，信用風(fēng)險增大。

（二）信用風(fēng)險準(zhǔn)入管理

在授信環(huán)節(jié)，做到科學(xué)核定總量、明確區(qū)分種類、嚴(yán)格遵循權(quán)限；在用信環(huán)節(jié)，做到深入調(diào)查、詳細(xì)審查、充分審議、嚴(yán)格審批，提出行之有效的限制條件和管理措施；在審查環(huán)節(jié)，探索建立獨立審查制度、審查合議制度、審查咨詢制度以及審查監(jiān)理制度。對正常貸款，以加強維護和深度開發(fā)為主，持續(xù)提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)和信用便利；對關(guān)注貸款，密切關(guān)注不利因素的變動趨勢，確保擔(dān)保的有效性和充足性，抓住客戶資產(chǎn)變現(xiàn)、對外融資、改制重組、經(jīng)營改善等時機相機退出；對可疑貸款，果斷、依法強制清收。

（三）加強貸后風(fēng)險管理信息數(shù)據(jù)庫

貸后管理就是要不斷發(fā)現(xiàn)營銷機會和客戶風(fēng)險預(yù)警信號，不斷提出解決問題的方案和對策并付諸行動。要建立貸后管理考核體系，把客戶檢查過程、信息分析過程、預(yù)警預(yù)報過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體考核范疇，針對每個管理環(huán)節(jié)和要素制定考核標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，促使貸后管理人員經(jīng)常、自覺、深入地實施貸后管理，讓概念化的管理具體化。要建立差別化的風(fēng)險監(jiān)控制度，在密切監(jiān)測風(fēng)險變化的同時，做好對邊緣貸款的動態(tài)跟蹤和監(jiān)測，制訂完善的風(fēng)險監(jiān)控方案，及時化解潛在風(fēng)險。

（四）貸款后跟進力度欠缺

貸款發(fā)放后，銀行往往對貸款企業(yè)的后續(xù)還款能力的關(guān)注力度欠缺，如對貸款企業(yè)的各項財務(wù)指標(biāo)（資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流等）掌握不全。對貸款企業(yè)受貸后的資金使用情況，如具體使用到了哪些方面，是否是用于企業(yè)的生產(chǎn)等問題的掌握情況并不理想。而且，受信息不對稱的影響，獲取貸款的具體使用情況的難度是很大的，且相關(guān)的成本也是極高的。這對解決后續(xù)跟進的問題設(shè)置了阻礙。如此，銀行很難對企業(yè)償付能力做出準(zhǔn)確判斷，也無法做出正確的決策，易產(chǎn)生銀行信用風(fēng)險。

（五）貸款對象過于集中

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理的信用風(fēng)險指標(biāo)包含不良資產(chǎn)率、全部關(guān)聯(lián)度、單一集團客戶授信集中度。其中不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)高于4%。全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%。單一集團客戶授信集中度為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于15%。該項指標(biāo)為一級指標(biāo)，包括單一客戶貸款集中度一個二級指標(biāo)；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于10%。為降低放貸風(fēng)險，銀行業(yè)通常會專注于少數(shù)幾個行業(yè)，深入了解行情，掌握貸款企業(yè)的資本規(guī)模，建立信用風(fēng)險管理體系。這是基于信息不對稱的解決措施，但不是完美的解決方案。銀行業(yè)的放貸眼光專注于單一行業(yè)，容易受到行業(yè)沖擊和政府政策性影響。在信息透明的基礎(chǔ)上，平行衡量各個行業(yè)投資價值，放貸行業(yè)多樣化將有效地降低信用。

三、信用風(fēng)險控制策略

針對以上銀行信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因，我們引入?yún)^(qū)塊鏈技術(shù)來解決信用風(fēng)險產(chǎn)生問題，提出應(yīng)對信用風(fēng)險的控制策略。

（一）建立內(nèi)部審核機制

區(qū)塊鏈技術(shù)在貸款業(yè)務(wù)的外部應(yīng)用上，會有效地促進銀行對于申請貸款企業(yè)進行客觀的評價——考評其資產(chǎn)規(guī)模、考量其貸款償付能力。此外，建立科學(xué)規(guī)范的內(nèi)部審核機制，提高信貸業(yè)務(wù)人員及管理層的職業(yè)道德素養(yǎng)，杜絕其以權(quán)謀私，與外部考評機制相結(jié)合，能夠有效地降低銀行業(yè)放貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險。對此，區(qū)塊鏈技術(shù)的融合將使原有的內(nèi)部審核機制更加科學(xué)規(guī)范。在銀行業(yè)內(nèi)部可以利用區(qū)塊鏈技術(shù)建立業(yè)務(wù)追蹤機制，實行信貸業(yè)務(wù)——人員“一對一”，每一項信貸業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)都如實、及時的記錄在特定的區(qū)塊內(nèi)，業(yè)務(wù)完成后對管理層的貸款完成質(zhì)量進行總體評價，配合以適當(dāng)?shù)莫剳椭贫?。確保每名員工在內(nèi)控和風(fēng)險管理工作中權(quán)、責(zé)、利上的明確分工，進而通過合理的績效考核和激勵機制設(shè)計保證分工的有力執(zhí)行。借以激勵銀行人員規(guī)范自身行為，從而降低銀行信用風(fēng)險。

（二）區(qū)塊鏈去中心化

區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)庫是分布式記賬和分布式存儲，沒有中央處理節(jié)點，區(qū)塊鏈內(nèi)的每個節(jié)點都賦有同等地位進行數(shù)據(jù)記錄和存儲。與傳統(tǒng)數(shù)據(jù)中心化記錄及存儲不同，區(qū)塊鏈的分布式記錄及存儲可實現(xiàn)任一節(jié)點記錄和存儲總賬本，任何一個節(jié)點數(shù)據(jù)被黑客攻擊，或是被惡意篡改都不會影響整個系統(tǒng)的正常運行。基于此項技術(shù)，銀行可以方便的得到最真實的“一手資料”，避免現(xiàn)行方式下，企業(yè)可能與第三方聯(lián)合編造虛假數(shù)據(jù)，欺瞞銀行的行為。有了全面、客觀的數(shù)據(jù)，對銀行規(guī)避信用風(fēng)險、做出信貸決策也更為有利。點對點直接交易，效率更高，自定規(guī)則并自動實施規(guī)則，用技術(shù)信任加持商業(yè)信用；數(shù)據(jù)可追蹤可驗證不可篡改，保護信息安全。

（三）動態(tài)信用評級

區(qū)塊鏈技術(shù)利用區(qū)塊鏈?zhǔn)綌?shù)據(jù)結(jié)構(gòu)來驗證與存儲數(shù)據(jù)、利用分布式節(jié)點共識算法來生成和更新數(shù)據(jù)，因此能保證數(shù)據(jù)的實時性。區(qū)塊鏈通過非對稱加密算法、散列加密算法等密碼學(xué)技術(shù)實現(xiàn)區(qū)塊鏈內(nèi)信息公開透明，其依靠的是算法背書，而非第三方機構(gòu)交易背書或擔(dān)保驗證，區(qū)塊鏈內(nèi)整個系統(tǒng)運作規(guī)則對任意參與節(jié)點都公開透明，參與者無需事先建立信任，只需共同信任區(qū)塊鏈算法技術(shù)就可建立互信。因此，區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用將使動態(tài)信用評級成為可能，實時的數(shù)據(jù)將能夠及時傳輸進評級系統(tǒng)模型中，自動輸出結(jié)果，因此會給信用評估的發(fā)展提供創(chuàng)新模式。

（四）追蹤貸款去向

區(qū)塊鏈對所有參與者平等開放，任一參與者都可查看區(qū)塊鏈內(nèi)的相關(guān)數(shù)據(jù)。同時，區(qū)塊鏈內(nèi)的數(shù)據(jù)記錄及存儲具有時間戳功能，任一節(jié)點在產(chǎn)生數(shù)據(jù)信息時都會標(biāo)記時間及所有權(quán)屬。同樣的，當(dāng)貸款被賦予ID后，利用區(qū)塊鏈技術(shù)，銀行可以隨時監(jiān)測、定期反饋這筆貸款的去向。如果貸款被用于與企業(yè)原申請時所述用途不一致時，銀行能夠及時掌握最新動向，并采取行動，如要求企業(yè)說明情況等，并做出是否撤資的決策，有效地降低了道德風(fēng)險。

（五）放貸行業(yè)選擇多樣化

區(qū)塊鏈技術(shù)下形成的數(shù)據(jù)庫保證銀行能夠得到更加全面準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，使銀行同步了解不同行業(yè)的行情，對各種符合指標(biāo)的企業(yè)進行放貸，這一技術(shù)使得利用分散化控制整體信用風(fēng)險成為可能。通常情況下，銀行傾向于針對某一行業(yè)進行放貸，這一行為在一定程度上降低信用風(fēng)險，卻容易受到行業(yè)沖擊和政府政策性影響。一些行業(yè)如房地產(chǎn)、金屬冶煉等的貸款供大于求。而一些創(chuàng)新型企業(yè)，由于資本結(jié)構(gòu)等不符合傳統(tǒng)信用評級，很可能被銀行拒之門外，因此，新興行業(yè)大都存在貸款供給不足的問題，只能選擇一些成本更高的融資方式。在區(qū)塊鏈技術(shù)的幫助下，銀行對貸款使用方向控制的問題有望得到解決，因而對一些新興企業(yè)的貸款標(biāo)準(zhǔn)可以重新擬定，銀行開展多個行業(yè)的貸款業(yè)務(wù)有利于分散信用風(fēng)險，而新興企業(yè)也能得到成本更低廉的資金促進自身發(fā)展，達(dá)到共贏效果。

（作者單位：青島捷東房地產(chǎn)開發(fā)有限公司）