淺析金融管理在企業(yè)管理中的應(yīng)用

劉文歡

【摘要】企亞管理直接決定了企亞的發(fā)展和企業(yè)能走多遠，而金融管理則是企業(yè)管理中很重要的一環(huán)。在當前激烈的市場競爭中，企業(yè)若想立于不敗之地，需要提高自身的金融管理能力。本文分析金融管理在企業(yè)管理中的應(yīng)用，并提出一些提升建議，旨在為我國企業(yè)的發(fā)展提供參考建議，為社會主義經(jīng)濟建設(shè)添磚加瓦。

【關(guān)鍵詞】金融管理 企業(yè)管理 應(yīng)用

現(xiàn)代社會，對于企業(yè)而言，經(jīng)營管理越來越重要，直接決定了企業(yè)能否長久發(fā)展下去。在企業(yè)管理中，金融管理又是很重要的一環(huán)，可以直接提高企業(yè)的市場經(jīng)濟應(yīng)對能力，獲取更多經(jīng)濟利潤。金融管理是一種復(fù)合型管理模式”能使企業(yè)的經(jīng)營情況得到綜合掌控，幫助企業(yè)轉(zhuǎn)向創(chuàng)新管理模式，提高企業(yè)的綜合競爭力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。然而在實際中，金融管理在企業(yè)管理中還存在著一些問題，亟待企業(yè)管理者解決。

一、企業(yè)金融管理概述

企業(yè)管理是對企業(yè)經(jīng)營模式、戰(zhàn)略方針、管理思想等的綜合管理和規(guī)范總結(jié)，使得企業(yè)能夠根據(jù)內(nèi)外部情況的變化及時調(diào)整經(jīng)營策略，在任何環(huán)境中將收益達到最大化。金融管理則是對資金的融通變化進行管理，對企業(yè)而言就是對投資決策、融資決策、資產(chǎn)管理決策等作出判斷。企業(yè)在日常經(jīng)營中，需要不斷挖掘潛能，發(fā)揮最大價值，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟利益的最大化。

二、金融管理在企業(yè)管理中的作用

（一）金融活動是企業(yè)管理的經(jīng)濟基礎(chǔ)

在企業(yè)管理中，金融活動為企業(yè)的經(jīng)營管理提供了資金，在籌措了一筆資金后，企業(yè)才能正常運行。尤其是在企業(yè)成立早期，資金的籌集尤其重要。在企業(yè)不斷發(fā)展的過程中，經(jīng)常會遇到現(xiàn)金流緊缺、資金緊張的情況，而金融管理則能為企業(yè)提供這部分發(fā)展資金，解決了企業(yè)發(fā)展壯大的后顧之憂。企業(yè)在經(jīng)營過程中，主要的資金來源有企業(yè)的固定資金、金融市場的融資以及銀行的貸款等等，這些都離不開金融管理。

（二）金融管理促進企業(yè)有效投資

企業(yè)對外投資是企業(yè)的重要發(fā)展戰(zhàn)略之一，主要包括三種模式：一種是擴大企業(yè)生產(chǎn)，另一種是購買股票或者是債券，還有一種是以信托的方式投資。這些方式均涉及到金融市場的涉獵，需要專業(yè)人士對金融市場的發(fā)展和走勢進行全面綜合的判斷，尤其對于股票而言，投資者需要準確分析市場信息，才能提高投資回報率，減低風(fēng)險。如果企業(yè)不重視金融管理工作，不了解金融市場行情，則對外投資可能出現(xiàn)失誤，造成經(jīng)濟損失。

（三）金融管理工作輔助企業(yè)正常運作

企業(yè)是國民經(jīng)濟的重要組成部分。企業(yè)的經(jīng)營活動在外部環(huán)境下進行。當前，經(jīng)濟新常態(tài)下，我國經(jīng)濟增速放緩，很多企業(yè)在轉(zhuǎn)型和挫折中更好的發(fā)展。在變化的國際國內(nèi)金融市場中，為了避免企業(yè)遭到嚴重挫折，企業(yè)應(yīng)當做好金融管理工作，輔助企業(yè)日常經(jīng)營的正常展開。

（四）金融管理減輕企業(yè)的競爭壓力

在市場競爭和變幻莫測的國際國內(nèi)經(jīng)濟形勢下，所有企業(yè)都面臨著非常大的競爭壓力，哪怕是“吃國家飯”的國有企業(yè)。在經(jīng)營中，隨時可能會出現(xiàn)影響企業(yè)發(fā)展的情況，如產(chǎn)品銷售未達到預(yù)期、技術(shù)開發(fā)失敗及技術(shù)投入過多、對外投資失利等，還有可能出現(xiàn)物資囤積、損毀現(xiàn)象。這些都要求企業(yè)及時洞察市場信息，做好金融和保險管理，提升應(yīng)對經(jīng)營風(fēng)險的能力，從而減輕企業(yè)在市場上的競爭壓力。

三、當前企業(yè)金融管理中存在的問題

（一）企業(yè)經(jīng)營活動過于依賴銀行信貸

融資是企業(yè)在經(jīng)營活動中的正常需求。為了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展及企業(yè)自身金融杠桿的穩(wěn)定性，企業(yè)的融資渠道需要多樣化。然而在實際中，出于多種考慮，企業(yè)融資過于依賴銀行信貸。究其原因，一是出于穩(wěn)定性以及利率較低的考慮；二是銀行融資渠道比較傳統(tǒng)，借款流程比較成熟，對企業(yè)而言操作也比較方便。然而，融資渠道單一可能會存在一些問題。首先是銀行貸款的審批時間較長，影響企業(yè)的工作效率。其次是銀行信貸資金有限，無法滿足企業(yè)所有的資金需求。最后是銀行貸款門檻較高，在很多情況下，企業(yè)無法從銀行獲得貸款，而又缺乏其他融資途徑，導(dǎo)致企業(yè)無法獲得正常經(jīng)營需要的資金，容易陷入資金鏈短缺的困境。

（二）企業(yè)收款較為困難

我國的供應(yīng)鏈金融發(fā)展較為欠缺。同一條供應(yīng)鏈上的企業(yè)常常存在著收款困難、賬期過長的情況，尤其是對于供應(yīng)鏈的中小企業(yè)而言，上下游大企業(yè)常常押款不發(fā)，以銀行承兌匯票的形式發(fā)放款項，賬期長達半年甚至一年。這嚴重影響了企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)速度。由于大多數(shù)企業(yè)負責(zé)人對企業(yè)的資金流情況未能有一個全面的認識，一旦出現(xiàn)某筆資金未能及時到位，可能會出現(xiàn)嚴重的資金鏈斷裂。

（三）發(fā)債融資障礙較多

債券融資作為企業(yè)的主要融資方式之一，在近年來受到越來越多的關(guān)注。發(fā)達國家的債券市場發(fā)展比較成熟，在我國經(jīng)濟新常態(tài)下，企業(yè)往往對發(fā)行債券的態(tài)度比較消極。從整體來看，我國發(fā)行債券的門檻較高，只有一些大型企業(yè)或行業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)才成功發(fā)行過債券，對中小企業(yè)而言，資金制度軟約束較多，發(fā)行債券存在著成本高、流程繁瑣、耗時長等問題。這大大減小了企業(yè)發(fā)行債券的熱情。

（四）沒有形成科學(xué)的企業(yè)資金結(jié)構(gòu)

企業(yè)在設(shè)計金融資本結(jié)構(gòu)時，一般會以當前經(jīng)濟形勢作為參考依據(jù)。在實際中，企業(yè)未能按照自身的實際情況，對金融資本和資金結(jié)構(gòu)做出合理安排，只是一味地按照以往經(jīng)驗，或者照搬其他企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致資本結(jié)構(gòu)本身就不合理，具體表現(xiàn)在自有資金過少、新增貸款用途不妥等。其中，自有資金是企業(yè)的重要資本，尤其是對于中小初創(chuàng)企業(yè)而言，由于暫時很難從金融機構(gòu)獲得資金，自有資金是企業(yè)初始發(fā)展經(jīng)營的重要保障。另外，企業(yè)在新增貸款時，貸款使用途徑不盡臺理，一部分資金常常用于非正常途徑中，這不僅導(dǎo)致了相關(guān)企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)受到破壞，同時還會導(dǎo)致企業(yè)在這一過程中受到十分嚴重的經(jīng)濟損失。對于企業(yè)內(nèi)部的非正常資金損耗，當前企業(yè)的金融管理操作是采用壞賬來處理，壞賬積累過多將對企業(yè)的財務(wù)報表數(shù)據(jù)造成一定的影響，會導(dǎo)致銀行在對企業(yè)進行授信時降低企業(yè)的信用額度，更是未來企業(yè)上市的障礙。由于以上這些常見金融管理操作方法，企業(yè)的金融資本結(jié)構(gòu)愈發(fā)不合理，對企業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營發(fā)展造成了極大的障礙。

（五）企業(yè)內(nèi)部缺乏金融管理部門和人員

很多企業(yè)并未意識到金融管理的重要性。企業(yè)不斷進行技術(shù)研發(fā)，開拓市場，以經(jīng)濟最大化為目標，希望能獲得最多的收益。在這個過程中，企業(yè)往往為了節(jié)約成本，不設(shè)置金融管理部門或者金融投資管理專員。很多企業(yè)的財務(wù)部門負責(zé)企業(yè)的各項金融事務(wù)，然而往往專業(yè)性較差，使其無法實現(xiàn)管理價值。企業(yè)的金融管理能力遲遲得不到提高，無法為企業(yè)的日常運營提供有效支持。

四、企業(yè)金融管理的提升優(yōu)化建議

（一）建立專門的金融管理部門

企業(yè)未能科學(xué)合理地進行金融管理，究其原因是企業(yè)內(nèi)部缺乏專門的金融管理部門、欠缺金融管理專業(yè)人才而造成的。對此，企業(yè)應(yīng)將金融管理職能從財務(wù)部門中剝離開來，設(shè)立專門的金融管理部門，規(guī)定金融管理崗位職責(zé)。在人才建設(shè)上，企業(yè)應(yīng)當根據(jù)自己的實際需求，積極引入經(jīng)驗豐富的金融管理人才。在招聘時，除了考察應(yīng)聘人員的專業(yè)能力，還應(yīng)當考察相關(guān)管理人才的發(fā)展新眼光及創(chuàng)新意識，要求管理人員具備全局思考的能力，如此才能不斷推進企業(yè)金融管理土作的發(fā)展，穩(wěn)步推動企業(yè)擴張，不斷擴大企業(yè)的收入，創(chuàng)造并提高企業(yè)的核心競爭力量。另外，企業(yè)還應(yīng)當組織金融管理工作培訓(xùn)，不斷提升相關(guān)管理人員的綜合素質(zhì)，鼓勵管理人員對金融管理進行創(chuàng)新。

（二）不斷拓寬融資途徑

當前企業(yè)過于依賴銀行貸款，對其他融資貸款途徑較為謹慎。從融資管理本身來說，這一環(huán)節(jié)的工作還有待創(chuàng)新。企業(yè)融資途徑的拓寬有效幫助企業(yè)降低資金流短缺風(fēng)險，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，提升企業(yè)融資效益。如，企業(yè)在融資中除了銀行貸款，還可選擇要求較低的上市類型渠道來進行開拓，如新三板、創(chuàng)業(yè)板、本地四板市場等。同時，企業(yè)還可深入開發(fā)間接性融資模式，與銀行建立利益共同體，共同承擔融資風(fēng)險，幫助企業(yè)在獲得融資資金的同時享有更多便利性。此外，企業(yè)還可以利用國家的扶持政策進行融資渠道的拓寬。當前各省市政府都出臺了鼓勵創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的政策，很多政府對高新技術(shù)企業(yè)有所支持，企業(yè)可以關(guān)注相關(guān)政策和創(chuàng)業(yè)比賽。

（三）科學(xué)開展財務(wù)預(yù)算工作

財務(wù)預(yù)算是金融管理中的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)應(yīng)當制定出符合實際情況的發(fā)展計劃、收入計劃以及支出計劃，對財務(wù)狀況作出長期的預(yù)判，而不是將眼光放在眼前利益上。開展預(yù)算工作時，要秉持收支平衡的原則，結(jié)合國家的宏觀經(jīng)濟情況，對企業(yè)短期和長期的投資及融資進行規(guī)劃。另外，金融管理人員應(yīng)當不斷完善企業(yè)的編制管理系統(tǒng)，能夠?qū)⒚總€單一的預(yù)算方案結(jié)合在一起形成一套完整的預(yù)算體系，使企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制向著更加規(guī)范化的方向發(fā)展。

（四）提高企業(yè)金融管理的信息化水平

近年來，互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等技術(shù)不斷發(fā)展，科學(xué)技術(shù)不斷被應(yīng)用到各行各業(yè)中。企業(yè)在進行金融管理時，應(yīng)當積極引入最新技術(shù)，搭建完善的信息化金融管理系統(tǒng)，加強信息的透明性和流動性。同時，企業(yè)還要不斷改進落后的管理模式，提高金融管理工作的整體水平。

五、企業(yè)金融管理的提升優(yōu)化建議

金融管理在企業(yè)管理中相當重要。企業(yè)應(yīng)當建立金融管理部門，拓寬融資渠道，同時提高金融管理的信息化水平，這樣就能有致提高企業(yè)的經(jīng)濟利益，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

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