進出口貿易融資方式及風險控制

張然

摘要：隨著中國經濟的發(fā)展，國際貿易日益頻繁，規(guī)模逐漸擴大。本文分析了進出口貿易的融資方式，并提出從加強防范意識、完善管理體系、創(chuàng)新融資方式、提高人員素質和制定應對策略等方面進行風險控制的方法，希望為我國進出口貿易的風險控制提供借鑒。

關鍵詞：進出口貿易 融資方式 風險控制

引言

風險控制對于貿易融資來說。是十分重要的。我國正處在深化改革的攻堅階段，隨著人民幣的升值。金融市場競爭日益激烈，加上融資方式的多樣化，風險控制工作也變得更加復雜。

一、進出口貿易的融資方式

改革開放四十年，我國進出口貿易迅速發(fā)展壯大，從特區(qū)到沿海再到內地，出口企業(yè)如雨后春筍般拔地而起，蔚為大觀。但是由于部分企業(yè)對融資方式認識不清、了解不透，導致企業(yè)發(fā)展停滯不前，加上缺少對風險的有效控制。資金被大型企業(yè)壟斷形成不良資產，從而導致市場混亂。由于進出口貿易融資是基于銀行以進出口商的信用為前提。則為其提供有關資金方面的經濟行為，因此貿易融資對于企業(yè)的資金周轉起著決定性作用，一方面能夠促進收支平衡，另一方面帶動經濟建設，開拓國際市場。在當今經濟全球化的趨勢下，國際進出口貿易數量劇增，一方面對貿易融資更加依賴，另一方面也對貿易融資方式提出了更多的要求。目前我國的進出口貿易方式主要有兩種。分別是進口貿易融資方式和出口貿易融資方式。

（一）進口貿易融資方式

目前，使用率最廣的融資方式是開證授信額度，通過為進口商開證進行融資。具體流程是，進口商向銀行提供相關的物品作為抵押或提供一部分保證金，申請開立信用證，從而降低付款時的違約風險。如果進口商的信用記錄良好。并且賬戶使用情況正常，那么銀行可以為進口商免費提供一定的融資額度，而不需要繳納保證金，在進口商進行短期的小額度的融資貿易時，緩解了資金壓力。

現如今。操作率最高的融資方式是進口信用押匯，銀行在收到信用證號，根據所有的業(yè)務單據進行審查。當證實與原業(yè)務相符后。再與進口商進行洽談。若進口商暫時無法用現金贖回單據。就先與其簽訂進口押匯協議，讓銀行先行墊付，當貨物送到進口商手里時，進口商將貨物售出后，再歸還融資的本金利息和手續(xù)費。

流通率最快的融資方式是進口海外代付，國內銀行與海外銀行進行融資合作，借助海外銀行基于國內銀行的授信額度，由海外銀行為進口商提供頭寸。根據指示進行付款，融資成功后由進口商向國內銀行還款，之后國內銀行再向海外銀行償還頭寸。隨著人民幣的升值，海外銀行的資金充裕，成本還低，能夠滿足貿易公司的資金需求，同時規(guī)避了匯率的風險。

（二）出口貿易融資方式

出口企業(yè)選擇的貿易融資方式一般情況是出口押匯。就是當出口商在資金出現短缺后，可以根據發(fā)貨單據向國內銀行進行貸款申請。這種方式，風險性較小，收益性較穩(wěn)。安全性較高。其結算方式為T/T押匯和L/C押匯，押匯有一個明顯的優(yōu)點，就是能夠提前受到匯款，加快了資金流轉速度，不用擔心人民幣升值引起的匯率風險。

出口企業(yè)選擇的貿易融資方式個別情況是票據貼現，即當出口商售出貨物后，若到手的是“遠期匯票”，銀行就可以通過買進承兌了但是沒有到期的這些票據。并保留追索權。將票據進行貼現之后轉給出口商。這就使得出口商能夠打通資金鏈。進行下一步的生產和出口。

出口企業(yè)選擇的貿易融資方式還有一種是打包貸款，這種方式比較簡潔。出口商向銀行提供合格的信用證，獲得融資從而購買原材料。這是在貨物出口之前進行的融資，能夠在企業(yè)沒有盈利之前，提供運營資金。

二、進出口貿易融資過程中的風險控制

進出口貿易因為跨越國界。所以融資的風險不同與其他行業(yè)，并且遠遠高于其他行業(yè)。企業(yè)要對融資的風險格外重視和控制，形成良好的風險控制文化，從而更好地適應世界經濟的全球化發(fā)展趨勢。只有風險得到控制，才能夠保證貿易的順利進行，完善進出口貿易的融資發(fā)展。近幾年的經濟危機，使得融資環(huán)境惡化，加大了企業(yè)融資的風險，所以探討相關風險控制的方法，有助于我國進出口貿易的健康發(fā)展。

（一）加強防范意識

國際貿易融資方式的廣泛性和靈活性。決定了進出口企業(yè)的發(fā)展水平。隨著改革開放的深入展開。很多沒有進出口業(yè)務經驗的企業(yè)開始進行融資嘗試，這就需要認真分析融資上可能存在的風險，加強風險防范意識，并對貿易方式進行調查核實。正因為這些企業(yè)具有強大的生命力和創(chuàng)新能力，作為進出口貿易的新生力量，能夠帶動區(qū)域經濟平穩(wěn)發(fā)展，但是隨著規(guī)模的擴大，業(yè)務的增加，企業(yè)發(fā)展中面臨的不確定性也隨之增多，更不能忽視風險防范管理。進出口融資中涉及的風險比較多樣，所以相關的風險意識可能不到位或者缺失，需要認識到融資的重要性，以及防范風險的必要性。

（二）完善管理體系

第一方面。建立進出口貿易融資授信專項評審制度，對融資環(huán)節(jié)進行實時監(jiān)控。通過把不同的貿易融資方式根據風險大小進行權重分類，考慮風險類型和成本效益，并針對風險與銀行部門進行協調處理。第二方面，構建融資貿易鏈一體化模式，銀行能夠對貿易周期內的企業(yè)需求進行實時關注。提升了進出口貿易融資的整體戰(zhàn)略，并且能夠為企業(yè)提供合適的資金周轉服務，補充了日常監(jiān)管內容，為后續(xù)檢查提供依據。第三方面，健全貸后管理約束激勵機制，根據風險程度的高低，采取相應的管理力度，進行科學合理地管理，把握管理重點，對相關人員的工作進行監(jiān)督和考核，適當激勵，保證實施效果，提高管理質量。第四方面，設立對企業(yè)和融資方式的重檢流程。對企業(yè)進行重復檢查，不僅能理清企業(yè)的經營狀況，還能加強對市場的監(jiān)控。對融資方式進行反復檢查，能夠及時對資金流通情況進行評估，必要時可以調整。

（三）創(chuàng)新融資方式

銀行業(yè)務的擴大。使得傳統的融資方式顯出種種弊端，為了更好地滿足企業(yè)進出口貿易的融資需求，需要創(chuàng)新融資方式，積極借鑒國外先進的貿易融資方式，并因地制宜將之科學化、中國化。通過貿易鏈和銀行平臺，進行第三方擔保融資的同時，也可以結合外部的金融市場。將先進的技術引進到國內，將單一的產品進行開發(fā)，采取多種方式進行組合，設計成融資組合產品，根據企業(yè)的差異，進行有針對性的服務，滿足各種融資需求。為了降低風險。融資的主體可以投保出口信用保險。從而能減少風險。就我國邊境貿易來說，融資需求過盛，工商銀行云南分行從幾年前便開始啟動貿易融資業(yè)務——即圍繞工商銀行所承貸的優(yōu)質項目辦理供應鏈國內貿易融資的業(yè)務，推行授信項下授權審批制。工行云南分行行長許海曾向媒體透露其分行正在研發(fā)符合邊境貿易特點的個人邊貿融資產品，這類融資品種在期限以及額度上很有優(yōu)勢，擔保方式也較為靈活。工行對那些被納入國際貿易融資重點客戶名單中的企業(yè)提供了一條信貸審批的綠色通道。就以工行湖南邵陽分行的創(chuàng)新營銷方式為例，其對湖南玉新藥業(yè)、湖南立得皮革、湖南三可食品以及陽光發(fā)品等一批進出口結算量較高且忠誠度也較高的優(yōu)質客戶，只要企業(yè)符合融資條件，則不論時間長短（短至1個月）、金額大?。ㄐ≈?萬美元），都可盡快發(fā)放貸款。

（四）提高人員素質

隨著進出口貿易的競爭日益激烈，提高管理人員的素質是重中之重。新的發(fā)展機遇和挑戰(zhàn)，要求企業(yè)擁有一大批能夠了解金融、熟悉貿易、掌握經驗的專業(yè)風險控制管理人才。進出口貿易融資需要專業(yè)的人才能夠認清其中可能存在的風險，這就需要企業(yè)加大對風險控制管理人員的培養(yǎng)。提高他們的專業(yè)素質。管理人員要樹立責任意識。克服懈怠思想，加強課本知識的學習，實際參與操作進行鍛煉。才能夠加深對日益錯綜復雜，變化多端的進出口貿易融資風險的認識，要能夠掌握貿易知識，熟悉市場變化，分析進出口貿易的風險，并及時采取應對措施，讓銀行和企業(yè)實現共贏。企業(yè)也應該注重提升風險控制人員的創(chuàng)新能力，在應對靈活多樣的國際貿易融資業(yè)務時，做到了解貿易產品特征和具體環(huán)境，有效降低風險。

（五）制定應對策略

進出口企業(yè)應該把融資風險控制當作日常管理的重要工作，利用各種渠道，進行風險控制。一、通過加強與銀行的合作，選擇信用好的銀行進行融資，形成良好的伙伴關系，這能夠降低融資成本，有效規(guī)避了融資風險的發(fā)生。二、對應收款進行嚴格管理。了解每一筆應收款的來龍去脈。根據借款人的信息和情況。進行收款方面的工作。三、結合自身的情況，制定實際的風險控制方案，成立專門的融資風險控制小組?？疾烊谫Y環(huán)境和方式。對進出口融資進行風險把控。為盡快遏制外貿下滑勢頭、緩解外貿企業(yè)融資困難。濟南市近日決定設立貿易融資風險補償資金，專項用于對合作銀行支持外貿企業(yè)貸款風險進行補償。以促進合作銀行降低貸款門檻、降低貸款費率，減少貸款環(huán)節(jié)、提高貸款效率，從而解決廣大中小微外貿企業(yè)融資難的問題。

三、結論

綜上所述，隨著進出口貿易融資在商業(yè)領域的廣泛運用，融資風險也與日俱增。只有將融資方式與風險控制和實際相結合，進一步完善進出口貿易融資方式，提高金融資源配置效率，才能有效防控融資風險，讓更多資金流向優(yōu)質、高效、創(chuàng)新的中小型企業(yè)。