基層央行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)及防范措施

■彭凌云

防范和化解風(fēng)險(xiǎn)始終是基層央行的內(nèi)控管理重要職責(zé)。近年來由于基層央行職能不斷轉(zhuǎn)換，業(yè)務(wù)系統(tǒng)不斷更新、人員逐漸變化、減員等因素，基層央行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也出現(xiàn)了一些新的變化，對此需要有。一個(gè)新的認(rèn)識，采取有效的防范措施，才能不斷提高基層央行內(nèi)控管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

一、基層央行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)

根據(jù)《中國人民銀行崗位（廉政）風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法》的相關(guān)要求，基層央行崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)從行政管理、業(yè)務(wù)操作、執(zhí)法檢查、安全保衛(wèi)到后勤服務(wù)等方方面面都存在著風(fēng)險(xiǎn)。按照風(fēng)險(xiǎn)部位、風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)危害性質(zhì)，基層央行主要風(fēng)險(xiǎn)可歸集為：管理風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)等，具體表現(xiàn)為：

1.管理風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際工作中，有些基層行由于管理松懈，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人沒有認(rèn)真履行好管理職責(zé)也會給基層央行帶來較大的風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)以下幾點(diǎn)：一是相關(guān)內(nèi)控制度缺失或沒有及時(shí)更新，難以適應(yīng)員工管理需要。當(dāng)前由于基層央行面臨人員年齡日趨老化，新知識接受慢，而金融業(yè)務(wù)更新變化快，質(zhì)量要求高，一些員工難以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展新的變化，工作中存在“庸、懶、散、慢”等現(xiàn)象，工作積極性不高，進(jìn)取心不強(qiáng)，導(dǎo)致對工作產(chǎn)生馬虎應(yīng)付情緒。部分縣支行每年退休人員數(shù)量大于新進(jìn)員工數(shù)量，人員趨于逐年減少狀況，支行對重要崗位人員任用選擇余地不大，盡管有些人員不太適合在某些重要崗位工作，但還是沒有合適人員可調(diào)換，因此在人員管理上存在著潛在風(fēng)險(xiǎn)；二是部門負(fù)責(zé)人管理精力不足。由于縣支行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)職能整合，現(xiàn)有股室數(shù)量少，一個(gè)股室承擔(dān)的職能過多，如縣支行辦公室對口中心支行9個(gè)科室，綜合業(yè)務(wù)股、貨幣信貸股均對口中支5個(gè)科室，股長應(yīng)付開會、檢查、業(yè)務(wù)競賽、寫材料等耗費(fèi)精力過多，沒有更多精力進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)督把關(guān)；三是分管領(lǐng)導(dǎo)管理表面化，難以觸及到風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的實(shí)質(zhì)。由于現(xiàn)在人民銀行銀行業(yè)務(wù)發(fā)展變化快，新業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線多，分管行領(lǐng)導(dǎo)很少參加具體業(yè)務(wù)培訓(xùn)，一般只是聽匯報(bào)、看文件資料，由于不參與實(shí)際業(yè)務(wù)操作，難以及時(shí)掌控實(shí)際業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險(xiǎn)。

2.道德風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)實(shí)社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，由于經(jīng)商、炒股、投資、非法集資、民間違規(guī)借貸等活動(dòng)盛行，目前基層央行少數(shù)員工也經(jīng)不起誘惑，參與經(jīng)商、炒股、投資、非法集資等活動(dòng)，這也形成基層央行一個(gè)新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。從近期通報(bào)的有關(guān)案例情況來看，個(gè)別要害崗位人員道德意識不強(qiáng)，在經(jīng)商、投資、參與非法集資活動(dòng)中虧損較大，在走投無路情況下，有可能鋌而走險(xiǎn)，貪污、挪用、盜用資金。一些單位對員工的教育、監(jiān)督、管理存在漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，尤其是對員工異常行為管理缺失。一些單位礙于情面，對員工異常經(jīng)濟(jì)行為和異常社會行為不愿管、不敢管、不會管，應(yīng)該發(fā)現(xiàn)的問題線索沒有發(fā)現(xiàn)，應(yīng)該排除的風(fēng)險(xiǎn)隱患沒有及時(shí)排除，以至釀成案件。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)。目前操作風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾點(diǎn)：一是要害崗位工作人員對業(yè)務(wù)操作規(guī)章制度學(xué)習(xí)不夠，一知半解，按習(xí)慣做法進(jìn)行操作，遇到問題不請示、不匯報(bào)以至釀成差錯(cuò)；二是重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)人員口令、密碼串用。由于基層央行人手偏緊，在休假或外出人員較多的情況下，為了完成業(yè)務(wù)處理工作，代班人往往以被代班人的口令、密碼進(jìn)行操作；三是印章保管不嚴(yán)，少數(shù)經(jīng)辦人員臨時(shí)離崗印章不入屜上鎖保管，本股人員有可能獲得他人保管的印章，為有心作案人員留下可趁之機(jī)。

4.監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)?；鶎友胄酗L(fēng)險(xiǎn)排查與監(jiān)督具有重要作用，目前監(jiān)督中的風(fēng)險(xiǎn)主要有：一是行領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督流于形式。由于行領(lǐng)導(dǎo)不參與日常具體業(yè)務(wù)操作，領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督主要是看材料、聽匯報(bào)、業(yè)務(wù)檢查難以深入到一線，對業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的違規(guī)現(xiàn)象難以監(jiān)督到位；二是部門主管監(jiān)督心有余而力不足。部門主管對本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是比較清楚，但由于人手緊張問題部門主管無法解決，為了使業(yè)務(wù)正常開展，為了規(guī)避上級業(yè)務(wù)部門和內(nèi)審部門檢查，可能發(fā)生一些違規(guī)兼崗現(xiàn)象；三是支行內(nèi)審部門同級監(jiān)督困難。隨著基層央行各項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)不斷升級、操作手段的日益提高，內(nèi)審人員很少參加新的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，有的監(jiān)督人員專業(yè)知識和履職能力欠缺，不能有效開展監(jiān)督工作。目前的監(jiān)督方法仍局限于圍繞報(bào)表、賬簿、憑證、規(guī)章制度開展檢查、找問題、提建議等傳統(tǒng)思路。對于可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)及其后果缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)提示與預(yù)警。

二、防范對策

1.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識教育?；鶎友胄兄饕I(lǐng)導(dǎo)要在思想上充分重視要害崗位風(fēng)險(xiǎn)防范意識，確保要害人員的配備，按照新的核算體系的要求配齊人員數(shù)量，保證崗位設(shè)置合理、分工明確，使得重要崗位及不相容崗位間不得出現(xiàn)兼崗、代崗等現(xiàn)象。支行黨組要加強(qiáng)對要害人員思想道德教育，密切關(guān)注員工思想動(dòng)態(tài)，把員工異常行為管理作為全面從嚴(yán)治黨、從嚴(yán)治行的重要抓手，分管領(lǐng)導(dǎo)要增強(qiáng)“一崗雙責(zé)”意識，主動(dòng)了解和掌握員工異常行為，嚴(yán)把要害崗位人員準(zhǔn)入關(guān)，對品行不好、責(zé)任心不強(qiáng)、有賭博習(xí)性的人要堅(jiān)決調(diào)離要害崗位。

2.建立制度制約機(jī)制?；鶎友胄性谥贫ǜ黜?xiàng)規(guī)章制度時(shí)，要在風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上，制定涵蓋每個(gè)崗位、每個(gè)業(yè)務(wù)流程和操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控制度和措施，對新增加的業(yè)務(wù)種類，牢固樹立“內(nèi)控優(yōu)先”的指導(dǎo)思想，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，適時(shí)把新增加的業(yè)務(wù)種類納入控制范圍。在制定防范制度和措施時(shí)，重點(diǎn)進(jìn)行健全規(guī)章制度、完善崗位責(zé)任制、規(guī)范操作程序三方面工作，要制定內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制工作制度，囊括決策、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程。

3.構(gòu)建新的檢查評價(jià)體系。一是建立新的檢查評價(jià)機(jī)制。檢查評價(jià)的內(nèi)容應(yīng)包括：基層央行要害崗位的各項(xiàng)制度、預(yù)案的建立和完善，學(xué)習(xí)貫徹和執(zhí)行情況；二是建立新的責(zé)任追究和獎(jiǎng)懲機(jī)制。要明確“領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究制”的內(nèi)涵，把各項(xiàng)工作的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、整改等工作中是否有作為，作為領(lǐng)導(dǎo)追究制的一項(xiàng)主要內(nèi)容，做到職責(zé)分明，獎(jiǎng)懲分明。對于個(gè)別員工明知故犯、屢教不改的違規(guī)或違法行為，造成了不良影響的，單位領(lǐng)導(dǎo)不作為，沒有認(rèn)真履行好主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任，甚至隱瞞不報(bào)，姑媳遷就的，要嚴(yán)肅“追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任”和實(shí)行“一票否決”，以此嚴(yán)厲打擊各種違法亂紀(jì)行為，增強(qiáng)工作人員嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事的意識，減少違規(guī)違紀(jì)問題的發(fā)生。

4.加強(qiáng)對要害崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)操作規(guī)范進(jìn)行監(jiān)督。支行內(nèi)審人員要充分履行職責(zé)，定期開展對業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)防范工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。對要害崗位檢查不能流于形式，發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作行為的應(yīng)記錄在案，并提出處理意見；如發(fā)現(xiàn)口令密碼隨意泄露串用的，一定要嚴(yán)肅處理。對本行內(nèi)審人員檢查監(jiān)督不力，而上級行組織檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要同時(shí)追究本行內(nèi)審人員責(zé)任。