淺析企業(yè)資金管理工作

吳睿

【摘要】在當(dāng)今社會(huì)，隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，社會(huì)主義市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)也在慢慢的健全。由此資金管理變得越來(lái)越重要。這篇文章就深入的分析了我國(guó)企業(yè)中資金管理出現(xiàn)的種種問(wèn)題，并且從各個(gè)方面給出了相應(yīng)的解決措施，使得企業(yè)的發(fā)展更加順利。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)資金 管理 問(wèn)題 策略

財(cái)務(wù)管理是根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度，按照財(cái)務(wù)管理的原則，組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作，是企業(yè)管理的一個(gè)重要組成部分，其管理水平的高低直接關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。因此，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程明顯加快，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的形勢(shì)下，企業(yè)財(cái)務(wù)管理也要適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展，只有這樣，才能促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展。

一、企業(yè)加強(qiáng)資金管理及控制的必要性

資金管理是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。財(cái)務(wù)管理在企業(yè)的生存和發(fā)展中具有非常重要的作用。在企業(yè)實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，資金一種以來(lái)都是一種高流動(dòng)性的資產(chǎn)。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作過(guò)程中資金是其運(yùn)作的動(dòng)力，也是對(duì)企業(yè)發(fā)展進(jìn)行判斷的一個(gè)重要基石，資金貫穿企業(yè)管理的整個(gè)過(guò)程。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)要想正常地開(kāi)展下去，沒(méi)有足夠的資金也就無(wú)從談起。因此，如何對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行有效的管控，讓企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力得到提高，保障企業(yè)長(zhǎng)期健康地發(fā)展下去，這是一個(gè)非常值得思考的一個(gè)問(wèn)題。

（一）加強(qiáng)資金管理有利于企業(yè)的健康發(fā)展

資金管理狀況的好壞對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益具有關(guān)鍵性的影響，加強(qiáng)資金管理可以有效抑制和約束財(cái)務(wù)人員發(fā)生不正當(dāng)?shù)男袨?。因此，企業(yè)非常有必要建立一套嚴(yán)格的內(nèi)控制度，這樣不但加強(qiáng)了對(duì)資金的管理，而且對(duì)工作人員的行為也進(jìn)行了有效的約束，讓資金的使用流程更加規(guī)范，這是企業(yè)避免舞弊發(fā)生的一個(gè)非常重要的手段。

（二）加強(qiáng)資金管理和控制有利于提高資金的使用效率

企業(yè)應(yīng)該按照自身的實(shí)際情況，對(duì)資金進(jìn)行合理的規(guī)劃，以免出現(xiàn)對(duì)資金盲目亂用的情況發(fā)生。與此同時(shí)，企業(yè)持有的資金不宜過(guò)多也不宜過(guò)少，對(duì)于企業(yè)而言，如果持有的資金過(guò)多就會(huì)增加機(jī)會(huì)成本，這在無(wú)形中就造成了資源浪費(fèi)的情況發(fā)生；如果企業(yè)持有的資金過(guò)少則會(huì)降低企業(yè)的償債能力，給企業(yè)帶來(lái)很多負(fù)面影響。因此，企業(yè)對(duì)資金進(jìn)行優(yōu)化管理以及集聚，對(duì)于生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大有著非常大的意義，也能夠讓企業(yè)獲得最大的收益。

二、企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

（一）資金管理觀念不強(qiáng)

雖然大部分的企業(yè)中的管理層的工作人員都能夠意識(shí)到企業(yè)資金管理的重要性，但是在實(shí)際的管理中卻總是出現(xiàn)這樣或那樣的種種問(wèn)題，并且還存在著管理者對(duì)于資金的流量與時(shí)間價(jià)值觀的觀念不強(qiáng)，而且還沒(méi)有對(duì)資金使用以及規(guī)劃的實(shí)際方案與分析。除此之外，還有一部分的企業(yè)的管理者沒(méi)有較強(qiáng)的管理意識(shí)，制度也不健全，雖然企業(yè)中設(shè)有內(nèi)部控制制度，但是執(zhí)行力并不強(qiáng)，所以導(dǎo)致不能達(dá)到理想的結(jié)果。

（二）對(duì)企業(yè)資金管理缺乏科學(xué)、合理的監(jiān)控

監(jiān)督以及考核不完善，以及沒(méi)有在事前和事中對(duì)資金管理進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，都是現(xiàn)階段企業(yè)中存在的一些問(wèn)題。而且在資金運(yùn)動(dòng)環(huán)節(jié)的管理上，由于公司的管理層缺乏嚴(yán)格的監(jiān)控，導(dǎo)致企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)環(huán)節(jié)上有人為控制現(xiàn)象發(fā)生。而有的企業(yè)中雖然設(shè)置了監(jiān)督制度，但是對(duì)于企業(yè)資金的全部活動(dòng)情況，監(jiān)督者往往是只知其一不知其二，并沒(méi)有充分地將監(jiān)督的作用發(fā)揮出來(lái)。如果在實(shí)際運(yùn)營(yíng)過(guò)程中不對(duì)資金的使用進(jìn)行科學(xué)合理的限制，那企業(yè)很可能會(huì)出現(xiàn)對(duì)資金使用缺乏計(jì)劃性的情況。

（三）預(yù)算管理制度執(zhí)行不到位

由于未將預(yù)算制度落實(shí)，導(dǎo)致一些人員在實(shí)際管理資金時(shí)不按照相關(guān)的規(guī)定執(zhí)行。在以往的管理體系中，資金管理，更多的是對(duì)資金進(jìn)行事后核算，以及對(duì)企業(yè)已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行核算。但是隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)的管理者更希望能夠?qū)ζ髽I(yè)的支出、成本以及收益進(jìn)行實(shí)時(shí)追蹤。但是從現(xiàn)階段的實(shí)際情況來(lái)看，仍然有很多企業(yè)未建立完善的預(yù)算管理制度，有的企業(yè)雖然建立了預(yù)算管理制度，卻形同虛設(shè)，并沒(méi)有發(fā)揮出該制度的作用。

三、加強(qiáng)企業(yè)資金管理的策略

（一）加強(qiáng)企業(yè)資金管理

資金管理就是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，所以做好企業(yè)的資金預(yù)編工作就占有非常重要的地位，并且我們還要隨時(shí)分析資金的使用是否正常，額外的資金消費(fèi)一定要有效避免，除此之外，企業(yè)在外的所有債務(wù)，一定要及時(shí)的追還。并且資金的監(jiān)督等方面一定要做到位，同時(shí)進(jìn)行約束與管理。這樣才能夠?qū)ζ髽I(yè)的正常經(jīng)營(yíng)與運(yùn)轉(zhuǎn)才能夠有所保障。企業(yè)中的發(fā)票管理工作也不容忽視，嚴(yán)格的審核那些不符合條件的發(fā)票，從而有效避免白條入賬的問(wèn)題。

（二）強(qiáng)化資金預(yù)算管理，優(yōu)化配置資金

將企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)和年度資金預(yù)算目標(biāo)緊密地結(jié)合在一起，逐步完善財(cái)務(wù)資金預(yù)算編制。在對(duì)資金預(yù)算進(jìn)行管理和控制時(shí)，要從全方位和全員出發(fā)，讓預(yù)算的管理更具有參與性。對(duì)于企業(yè)而言，可支配的資金數(shù)量是有限制的，但是實(shí)際上對(duì)資金的需求往往大于可支配的資金數(shù)量，這時(shí)企業(yè)應(yīng)該將可支配的資金進(jìn)行有效組合，并通過(guò)科學(xué)分析預(yù)測(cè)的方式，讓資金的配置結(jié)構(gòu)隨時(shí)保持合理。在對(duì)財(cái)務(wù)收支預(yù)算進(jìn)行管理的過(guò)程中，要嚴(yán)格按照分級(jí)審批流程，并逐層進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，形成一種科學(xué)合理的管理控制體系。

（三）實(shí)行不相容職務(wù)分離制度，設(shè)置監(jiān)督控制體系

在實(shí)際的資金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，良好的資金支持是必不可少的，這同時(shí)也是企業(yè)的一個(gè)重要的保障。資金防控就是其中一個(gè)非常重要的步驟，需要企業(yè)在內(nèi)部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理以及建立內(nèi)部控制制度等監(jiān)管體系，建立相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)于企業(yè)在運(yùn)營(yíng)資金的過(guò)程極易出現(xiàn)的一些漏洞環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和管理，保證工作能夠更切實(shí)有效地展開(kāi)。同時(shí)，對(duì)資金的管理人員實(shí)行不相容職務(wù)相互分離制度，建立職務(wù)分工控制制度，對(duì)會(huì)計(jì)出納等相關(guān)的工作崗位進(jìn)行合理的設(shè)置，確保權(quán)利到人，切實(shí)保障資金的安全性。從組織機(jī)構(gòu)設(shè)置上確保資金流通安全，以確保實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期發(fā)展的目標(biāo)，保證工作能夠更切實(shí)有效地開(kāi)展。

（四）完善財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)建設(shè)

企業(yè)要會(huì)計(jì)人員進(jìn)行定期的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)變化大，財(cái)務(wù)管理的工作內(nèi)部也越來(lái)越復(fù)雜，對(duì)于會(huì)計(jì)人員的要求也越來(lái)越嚴(yán)格。培訓(xùn)可以讓會(huì)計(jì)人員對(duì)于財(cái)務(wù)管理有更加深入的認(rèn)識(shí)，提高工作的效率。企業(yè)的會(huì)計(jì)人員的能力參差不齊，老員工和年輕的員工要進(jìn)行多交流，使年輕的會(huì)計(jì)人員能夠快速適應(yīng)工作，進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。企業(yè)需要制定獎(jiǎng)懲政策，以便提高企業(yè)員工的工作積極性，主要是財(cái)務(wù)管理人員，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理人才的獎(jiǎng)勵(lì)，提高工作的主動(dòng)性很重要。

資金管理在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中占有主導(dǎo)地位，若想有效地提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，驚醒資金管理的加強(qiáng)成為最主要的任務(wù)。企業(yè)中所有的活動(dòng)與資金的管理都有著非常密切的聯(lián)系，所以企業(yè)中的高層管理人員要對(duì)資金管理的工作要格外的重視，這樣才能夠有效的推進(jìn)財(cái)務(wù)管理等工作。

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