淺談企業(yè)現(xiàn)金管理存在的問題對策

曾婷婷

摘要：隨著一帶一路和海上絲綢之路國家戰(zhàn)略鋪展，中國正處于改革發(fā)展的快車道中。政府多元化刺激經(jīng)濟和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，在適度擴大總需求的同時，著力結(jié)構(gòu)性改革，實現(xiàn)經(jīng)濟健康快速發(fā)展。同時國家不斷加強法制建設(shè)和稅收體制改革，改善經(jīng)濟發(fā)展的外部環(huán)境。這都為企業(yè)快速發(fā)展提供了重要的戰(zhàn)略機會?，F(xiàn)金管理對于企業(yè)發(fā)展起著重要的作用，對此，本文以此進行探析。

關(guān)鍵詞：現(xiàn)金；管理；發(fā)展

一、國內(nèi)外現(xiàn)金管理工具環(huán)境比較

（一）現(xiàn)金管理人員不同

在專業(yè)知識和綜合素養(yǎng)方面，國外的從業(yè)人員既能夠?qū)リP(guān)經(jīng)濟，行業(yè)發(fā)展趨勢和金融市場走勢有的很強的分析和獨到的見解。在操縱技能方面，他們擁有很強的分析能力和營銷能力。在服務(wù)水平方面，國外的從業(yè)人員的服務(wù)質(zhì)量高，現(xiàn)金管理的細節(jié)考量都很到位。在從業(yè)繼續(xù)教育方面，國外對從業(yè)人員定期不定期加強現(xiàn)金管理技能培訓(xùn)，實現(xiàn)現(xiàn)金管理人才隊伍的持續(xù)健康發(fā)展。但是在國內(nèi)很少有企業(yè)或政府組織過相關(guān)教育培訓(xùn)，認識的落后，最終導(dǎo)致在現(xiàn)金管理方面落后。

（二）現(xiàn)金管理工具選擇觀念不同

在現(xiàn)金工具選擇上理念上國外是根據(jù)自身實際綜合平衡的觀念國內(nèi)是規(guī)避風險和保持流動性為中的態(tài)度。統(tǒng)計表格如表1：

國內(nèi)之所以保守一方面是在現(xiàn)金管理方面的意識還有覺醒，另一方面，我國的金融服務(wù)體系還不健全，企業(yè)在急需的時候融不到資金，導(dǎo)致在擁有資金時候也不愿意投出去。

二、企業(yè)現(xiàn)金管理現(xiàn)狀

中國目前中小企業(yè)居多，大企業(yè)在現(xiàn)金管理制度設(shè)計和現(xiàn)金管理執(zhí)行方面嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》執(zhí)行。但是中小企業(yè)現(xiàn)金管理風險凸顯。

（一）首先中小企業(yè)隨意使用現(xiàn)金

中小企業(yè)在現(xiàn)金管理上，隨意使用現(xiàn)金，沒有按照國家條例執(zhí)行，影響了國家的宏觀管理的準確度。隨著企業(yè)的發(fā)展，原來的現(xiàn)金留存限額不再滿足需求，銀行繁瑣的提存額度手續(xù)繁瑣，導(dǎo)致小企業(yè)不愿意去銀行申請?zhí)岣?，而自行提高額度。

（二）私設(shè)小金庫問題嚴重

小金庫助長不良風氣也敗壞了市場秩序。小金庫還導(dǎo)致資金游離在審計和內(nèi)部控制之外，影響了社會公平正義也不利于市場經(jīng)濟健康發(fā)展。再者現(xiàn)金坐支現(xiàn)象嚴重。企業(yè)沒有遵守收支兩條線制度，收取的收入款項直接支付企業(yè)的各項費用。坐支現(xiàn)象不僅影響了企業(yè)的正常經(jīng)營管理，造成會計數(shù)據(jù)失真，同時容易造成現(xiàn)金管理風險。

三、企業(yè)現(xiàn)金管理策略建議

（一）加強現(xiàn)金管理制度制約機制，建立符合法律的現(xiàn)金管理信息化系統(tǒng)

企業(yè)應(yīng)完善頂層設(shè)計，構(gòu)建科學(xué)高效現(xiàn)金管理框架結(jié)構(gòu)。進一步加強現(xiàn)金管理的制度化建設(shè)，加強制度設(shè)計的科學(xué)性完整性和適應(yīng)性，實現(xiàn)現(xiàn)金管理的流程化管理，讓現(xiàn)金管理約束在制度之內(nèi)，防止現(xiàn)金管理風險。要利用現(xiàn)代信息技術(shù)，借助互聯(lián)網(wǎng)+技術(shù)的發(fā)展，實現(xiàn)現(xiàn)金管理系統(tǒng)的現(xiàn)代化。要建立事前評估規(guī)劃，事中控制，事后評估績效的方式制度，實現(xiàn)現(xiàn)金管理的全流程質(zhì)量監(jiān)控，實現(xiàn)現(xiàn)金管理水平不斷提升和現(xiàn)金流的持續(xù)健康發(fā)展。

（二）加強現(xiàn)金管理內(nèi)控制度和風險管理

要進一步加強企業(yè)現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制體系建設(shè)和制度建設(shè)。實現(xiàn)全方位多角度有重點的建設(shè)風險管控點。要加強不相容崗位分離制度和執(zhí)行檢查。要加強申請審批科學(xué)設(shè)定，實現(xiàn)申請審批的科學(xué)高效運轉(zhuǎn)。要加強現(xiàn)金管理的日清月結(jié)的管理，不斷關(guān)注現(xiàn)金管理的發(fā)展狀態(tài)，建立對于偏離發(fā)展路線的措施備案。要建立健全小金庫管理制度建設(shè)，堅決杜絕小金庫的出現(xiàn)，要加強內(nèi)部審計，經(jīng)濟審計，現(xiàn)金管理審計制度的建設(shè)，要實現(xiàn)企業(yè)運作的透明化和民主化科學(xué)化。

（三）加強相關(guān)人員教育，提高人員素質(zhì)

競爭的本質(zhì)是人才的競爭。沒有優(yōu)秀的多元化的專才和通才，現(xiàn)金管理戰(zhàn)略不是一句空話。在信息化加全球化的今天，人才成為企業(yè)發(fā)展的重要戰(zhàn)略資源。因此加強人才隊伍建設(shè)就是戰(zhàn)略發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

在加強現(xiàn)金管理人才隊伍建設(shè)，在選人用人上要寧缺毋濫，精益求精。要引進新血液，提高隊伍活力。要吸引新量，整合存量，淘汰劣量。要不斷培訓(xùn)提高人才升級存量的知識結(jié)構(gòu)和技術(shù)技能，實現(xiàn)人才知識結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級。

四、結(jié)論

隨著現(xiàn)代技術(shù)和現(xiàn)代商業(yè)的快速發(fā)展，企業(yè)要在激烈的市場競爭中勝出，僅僅依靠傳統(tǒng)的發(fā)展思路和發(fā)展模式是遠遠不夠的?，F(xiàn)金管理是企業(yè)管理的關(guān)鍵，是現(xiàn)金增值的關(guān)鍵要素。我們要利用現(xiàn)代金融產(chǎn)品，結(jié)合自身特點選擇相關(guān)產(chǎn)品，實現(xiàn)現(xiàn)金增值。要綜合平衡的利用銀行新型金融產(chǎn)品這一工具箱，對相關(guān)產(chǎn)品進行科學(xué)搭配，事半功倍的鑄造企業(yè)競爭優(yōu)勢。

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