社科類科研經(jīng)費管理模式創(chuàng)新研究

姚國芳

【摘要】習近平總書記對創(chuàng)新科研經(jīng)費管理機制，提出了具體要求，這為人文社科類科研經(jīng)費管理模式創(chuàng)新發(fā)展迎來了新的機遇。本文通過對社科類科研經(jīng)費當前的管理現(xiàn)狀和存在的問題進行分析，提出社科類科研經(jīng)費管理的對策建議，為推進社科類科研經(jīng)費改革進行有益的探索和實踐。

【關(guān)鍵詞】社科類科研經(jīng)費；管理模式；創(chuàng)新研究

【中圖分類號】G311

近年來中央相繼出臺了《國務(wù)院關(guān)于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發(fā)[2014]11號）和《國務(wù)院關(guān)于深化中央財政科技計劃管理改革方案》（國發(fā)[2014]64號）等一系列文件。2016年中共中央辦公廳、國務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》及中央科研項目經(jīng)費管理改革意見，目的是為了加快推進科研領(lǐng)域“放管服”改革，切實完善財政科研項目資金管理，促進充滿活力的科研管理和運行機制的建立。2017年又發(fā)布了《關(guān)于進一步做好中央財政科研項目資金管理等政策貫徹落實工作的通知》（財科教[2017]6號），充分激發(fā)了廣大科研人員創(chuàng)新創(chuàng)造積極性。

一、社科類科研經(jīng)費目前管理現(xiàn)狀和存在的問題

（一）中央頂層政策設(shè)計優(yōu)化了宏觀環(huán)境

黨的十八大以來，中央在頂層政策設(shè)計方面優(yōu)化了科研經(jīng)費管理宏觀環(huán)境，一方面進一步嚴格科研經(jīng)費管理；另一方面積極鼓勵廣大科研人員加強重大科技項目攻關(guān)，為國家和社會多出優(yōu)秀科研成果。

特別是政策對自然科學和哲學社會科學的科研經(jīng)費管理加以區(qū)分，同時對哲學社會科學部分科研項目的特殊屬性，提出了政府購買服務(wù)方式的探索。在科研項目經(jīng)費管理改革措施上，明確提出了通過提升科研人員知識價值收入，這一舉措對于進一步推動科研創(chuàng)新、激勵科研人員多出優(yōu)秀成果具有積極意義。多項改革舉措，切實增強了各地區(qū)從上到下貫徹落實科研經(jīng)費管理改革的責任感和緊迫感，很多省市陸續(xù)出臺改革辦法和實施細則；努力為科研人員創(chuàng)造良好的政策和制度環(huán)境，極大地調(diào)動了科研人員的創(chuàng)新積極性。

（二）實際中存在的問題

1.制度落實不到位，改革成效不顯著

中央和各省市地區(qū)近年來陸續(xù)出臺了一系列關(guān)于科研改革的政策文件，就是為了加大科研創(chuàng)新力度，改革過去不合理不適用的管理方法，以加快推動科研改革。但在實際操作中，似乎總是離目標還差一公里，有些問題總也解決不了。尤其對社科類科研經(jīng)費改革來說，一些省按照中央精神，出臺了一系列文件政策，但似乎還是無法從根本上解決最后一公里的實際問題。尤其是從巡視、審計、自查等反映的問題來看，科研經(jīng)費改革已迫在眉睫。比如，科研人員在涉及農(nóng)村問題的課題調(diào)研上，吃住問題無法解決，農(nóng)村的一些家庭旅館無法開具正式發(fā)票，需要自行解決，自己支付相關(guān)費用；在涉及旅游課題調(diào)研中，會涉嫌借公務(wù)到旅游景點以及節(jié)假日到旅游景點度假等問題。

2.現(xiàn)有制度規(guī)范不明確，實際操作性差

在制定的科研經(jīng)費管理制度中，只對科研經(jīng)費的預(yù)算編制、管理使用、結(jié)余經(jīng)費管理、簡接費用統(tǒng)籌使用、審核等作了詳細具體規(guī)定，但對績效支出、勞務(wù)費分配比例及科研獎勵激勵機制則規(guī)定的比較含糊，實際操作性差，無法充分發(fā)揮國家給予科研人員的科研成果實際激勵作用。一些科研院所和高校雖然制定了科研經(jīng)費管理辦法和實施細則，但是依然存在：制度規(guī)定的過于宏觀，規(guī)范性不強，缺乏相關(guān)配套制度輔助實施；機制建設(shè)流于形式或者尚未建立等問題。所以科研人員報賬難的痛點，政策和制度建設(shè)仍沒有得到改善。

3.報銷制度操作靈活度差，能報的花不掉，花掉的不能報

由于報賬約束太多，程序冗長繁雜，不僅耗時耗力，而且周期過長，占用了科研人員的大部分的時間和精力，故出現(xiàn)“大多高職稱科研人員寧可從事常規(guī)的工作，也不愿為申報課題的經(jīng)費支出得不到報銷而勞神費力”的現(xiàn)象。同時，一些實際發(fā)生的票據(jù)因手續(xù)不全，無法報銷，科研單位又不能為諸如此類的開支開綠燈，造成正如有些基層科研人員說的：“花掉的報不了，能報的花不上”、“干的活越多，自己搭進去的越多”，在很大程度上，由于收支嚴重不平衡，極大地挫傷了科研人員的工作積極性，對科研工作開展帶來了極大影響。

4.科研經(jīng)費監(jiān)督制度和管理機制存在缺陷

由于科研項目承擔單位內(nèi)部制度和機制建設(shè)依照上級主管單位要求建設(shè)，實踐中，經(jīng)常需要對紀檢、宣傳等管理部門負責和匯報，特別是當前巡視、紀檢、審計等部門過重于對科研資金進行“一刀切”審查方式，致使科研人員對實際發(fā)生的支出無法報銷，或者覺得智力勞動不被尊重、沒有價值。所以科研經(jīng)費管理改革工作若無法真正消除實際發(fā)展中的痛點，就會使監(jiān)督審查起不到整改作用，反而成了發(fā)展的桎梏。在使用項目經(jīng)費時，由于監(jiān)督、審核非常嚴格，科研人員為了保證項目順利進行，只能想盡辦法，采取一些非常規(guī)的方式使用科研經(jīng)費，在很大程度上增加了科研人員的負擔，對開展科研項目產(chǎn)生了消極的影響。

二、究其原因

（一）社科類科研經(jīng)費使用的特點

科研項目大體可分為基礎(chǔ)研究和應(yīng)用研究，自然科學類和人文社會科學類。基礎(chǔ)研究項目，探索性是其基本特征，具體科研活動可能會隨時根據(jù)科研進展發(fā)生調(diào)整。不同類別科研項目的成本構(gòu)成、研究目標、社會效益有很大不同。在現(xiàn)實科研活動中，在項目申請和批準時，則需按規(guī)定明確科研經(jīng)費的詳細用途，執(zhí)行中又非常重視細節(jié)性的外部控制，這與科研活動的探索性要求不相適應(yīng)。在基礎(chǔ)研究過程中，特別是自然科學類項目的實施過程中主要成本是購買科研設(shè)備，而社科類主要以研究者個體腦力勞動為主，重積累、重文獻，經(jīng)費使用主要體現(xiàn)為間接費用和智力報償?shù)男枨?。所以科研?jīng)費管理制度應(yīng)當分別予以安排。

（二）政策未真正落地

中央出臺系列科研管理改革制度政策，在各級地方、科研項目經(jīng)費管理部門和各科研院所層面，存在政策解讀流于形式或解讀不及時；改革制度政策貫徹落實行動遲緩或達不到文件核心要求；中央或地方所出臺的制度政策措施到達基層不全面或不及時等問題嚴重。中央的改革精神遲遲得不到真正地落實，科研經(jīng)費改革一度停留在政策層面上，在實際中無法顯現(xiàn)。

三、社科類科研經(jīng)費管理模式創(chuàng)新對策建議

（一）深刻認識把握社科研究特點，創(chuàng)新社科類科研經(jīng)費體制機制

1.要認真領(lǐng)會、吃透和把握中央的科研經(jīng)費改革精神。各地區(qū)、各部門要因時、因地制宜，加強調(diào)查研判，早日制定出符合當?shù)夭块T經(jīng)濟社會發(fā)展的科研經(jīng)費改革方案。

2.對經(jīng)費管理制度中不科學的地方加以改進。有的管理制度不符合實際情況，嚴重阻礙了科研創(chuàng)新。因此必須充分重視這些問題，實事求是地修訂相關(guān)制度，為提升科研人員創(chuàng)新積極性提供制度保障。針對問題要對癥下藥，找到改革的突破口和路徑，既要學習借鑒先進合理的經(jīng)驗和做法，同時又要摒棄那些不合時宜、制約科研創(chuàng)新發(fā)展的制度措施，真正建立科研經(jīng)費改革的體制機制。

（二）創(chuàng)新社科科研經(jīng)費管理模式，為科研成果提質(zhì)增效

1.簡化項目資金預(yù)算管理，淡化細節(jié)控制?？蒲薪?jīng)費的第一管理原則是“?？顚Ｓ谩?，所有經(jīng)費的使用必須符合預(yù)算。但由于預(yù)算是超前做出的計劃，且越來越趨于嚴格，不僅要做項目內(nèi)容使用方面的預(yù)算，還要加上嚴格的時間表，這使得一些科研人員無所適從。建議簡化項目資金預(yù)算管理，淡化細節(jié)控制?？蒲许椖款A(yù)算編制宜粗不宜細，可分成幾個大類，同時允許各大類之間在執(zhí)行中進行調(diào)整。

2.實行經(jīng)費承包制或加大間接費用比例。在一定經(jīng)費額度下采用課題經(jīng)費包干制或加大間接費用比例（60%以上）的報銷方法，代替憑發(fā)票報銷制，可以省去十分繁瑣的報銷手續(xù)和漫長的報銷過程。尤其是社科類科研課題，大量體現(xiàn)的是智力勞動，用經(jīng)費包干制更實用。

3.簡化社科科研項目審批環(huán)節(jié)，提高社科科研成果轉(zhuǎn)化效率。在社科科研項目的審批中，有的審批完全沒有必要，不僅程序繁瑣且沒有實際效果，既浪費了科研人員大量寶貴的時間又浪費了資源。應(yīng)當采取簡政放權(quán)的思路，簡化社科科研項目審批環(huán)節(jié)。為避免造假行為，建議采取抽查的方式，適當加大審計、核查力度。一旦發(fā)現(xiàn)造假行為，必須加大懲罰力度。

（三）設(shè)計合理的科研人員薪酬體系

必須清除科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的障礙，要以利益分配為導向，調(diào)動科研人員的創(chuàng)新研發(fā)積極性，讓創(chuàng)新主體自主轉(zhuǎn)讓科技成果，有效的與經(jīng)濟對接，促進經(jīng)濟增長。在社科科研項目中，要突破課題組成員的身份限制，應(yīng)以實際參加項目研發(fā)人員的勞動付出為標準和依據(jù)，允許課題組負責人和成員獲得相應(yīng)的勞動報酬。借助簡政放權(quán)清除科研經(jīng)費管理中的一些行政壁壘，建立符合科研規(guī)律和勞動價值規(guī)律的政策制度，使科研人員積極性不足的現(xiàn)狀得到根本改變。

主要參考文獻：

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