農(nóng)村合作金融風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制淺析

孫熙琴

摘 要 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)自身的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，乃至對(duì)”三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都起到至關(guān)重要的作用。本文從農(nóng)村合作金融風(fēng)險(xiǎn)的成因入手，從內(nèi)控機(jī)制、外部監(jiān)管、信用保證、保險(xiǎn)機(jī)制及法律規(guī)范等方面探討農(nóng)村合作金融風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制。

關(guān)鍵詞 農(nóng)村合作金融 金融風(fēng)險(xiǎn) 防范機(jī)制

中圖分類號(hào)：F830.34 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

1農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的成因

農(nóng)村合作金融風(fēng)險(xiǎn)的形成，既有農(nóng)業(yè)、金融業(yè)特殊性的原因，還有相關(guān)政策的原因。

（1）農(nóng)業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)低收益導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)凸顯。農(nóng)戶貸款資金大部分投入到種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等高風(fēng)險(xiǎn)弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)中，收益低成本高，市場(chǎng)供求信息滯后，受暴雨冰雹等自然災(zāi)害和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的雙重影響較大，加劇了農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）市場(chǎng)化落后，產(chǎn)權(quán)不清致使機(jī)構(gòu)運(yùn)作不規(guī)范。有的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)化改造不徹底致使產(chǎn)權(quán)既有社員產(chǎn)權(quán)又有公共產(chǎn)權(quán)或企業(yè)性質(zhì)的產(chǎn)權(quán)，造成內(nèi)部治理混亂、決策不民主、監(jiān)督不到位等問題，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)較大。由于缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制，工作人員的薪酬和升遷與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不掛鉤，導(dǎo)致他們?cè)跇I(yè)務(wù)操作中對(duì)融資對(duì)象的資格審查、資金回收等環(huán)節(jié)缺乏嚴(yán)格有效的監(jiān)管，出現(xiàn)嚴(yán)重的“內(nèi)部人”控制和尋租現(xiàn)象。

（3）外部監(jiān)管落后加大風(fēng)險(xiǎn)。銀監(jiān)會(huì)作為監(jiān)管主體，對(duì)規(guī)模小又分散的農(nóng)村合作金融組織的監(jiān)管缺乏針對(duì)性和有效性，忽視了合作金融的特殊性，以商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行監(jiān)管；由于監(jiān)管手段的不足，對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管多為突擊式的現(xiàn)場(chǎng)檢查，監(jiān)管頻率和深度十分有限。

（4）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展滯后加劇了金融風(fēng)險(xiǎn)。完善的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度是分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的重要機(jī)制。我國(guó)的保險(xiǎn)公司出于逐利性的考慮，不愿意進(jìn)入成本高風(fēng)險(xiǎn)大的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)，而農(nóng)戶對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障作用認(rèn)識(shí)不高，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)存在僥幸心理。

2農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控措施

2.1深化金融機(jī)構(gòu)體制機(jī)制改革

一是在管理體制上，應(yīng)充分發(fā)揮省聯(lián)社的作用，完善農(nóng)村銀行“三會(huì)一層”的法人治理結(jié)構(gòu)，明確各自的權(quán)責(zé)；二應(yīng)積極招聘和選拔具有現(xiàn)代市場(chǎng)意識(shí)和管理經(jīng)營(yíng)能力的優(yōu)秀人才來?yè)?dān)任管理人員，提升農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的綜合管理水平；三要堅(jiān)持以股份制改革為導(dǎo)向，建立現(xiàn)代化產(chǎn)權(quán)制度，優(yōu)化農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)結(jié)構(gòu)。

2.2完善內(nèi)部控制機(jī)制

建立和完善農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制是防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的基本要素。一要完善法人治理結(jié)構(gòu)。隨著產(chǎn)權(quán)制度改革的深化，逐步實(shí)現(xiàn)民主管理，將理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和會(huì)員代表大會(huì)的權(quán)利和義務(wù)落實(shí)到位，對(duì)相關(guān)部門在防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)方面所承擔(dān)的職責(zé)要明確定位，實(shí)現(xiàn)“三會(huì)”的相互扶助制衡。二要建立經(jīng)營(yíng)管理的組織制度體系。為保證農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健運(yùn)行，在銀監(jiān)會(huì)以及省級(jí)聯(lián)社的監(jiān)督指導(dǎo)下，建立健全科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制和內(nèi)部規(guī)章制度，建立會(huì)計(jì)審計(jì)制度、風(fēng)險(xiǎn)稽核制度、信貸管理制度、崗位問責(zé)制度等制度體系。會(huì)計(jì)審計(jì)制度，定期向社員代表大會(huì)匯報(bào)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債情況和審計(jì)結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)稽核制度可以通過各種系統(tǒng)規(guī)范的稽核方法，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中的違規(guī)違法操作和潛在的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理、控制，提高效率，對(duì)決策者負(fù)責(zé)并為保證決策者職責(zé)的充分發(fā)揮而實(shí)施的一種再監(jiān)督。信貸管理制度明確規(guī)定貸款發(fā)放的操作流程和要求，實(shí)行內(nèi)部分級(jí)授信和審貸分離，規(guī)范信貸行為。崗位問責(zé)制度要求各崗位職責(zé)分明，增強(qiáng)員工依法辦事的意識(shí)，實(shí)現(xiàn)科學(xué)化、法治化經(jīng)營(yíng)，降低因人為原因而存在的操作風(fēng)險(xiǎn)。

2.3強(qiáng)化外部監(jiān)管機(jī)制，優(yōu)化外部環(huán)境

外部監(jiān)管是農(nóng)村合作金融發(fā)展的重要保障和促進(jìn)力量。一要發(fā)揮銀監(jiān)會(huì)和各地銀監(jiān)局的作用。針對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)分布分散、經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)控制情況存在較大差異的現(xiàn)狀，制定差別化的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管方法，建立適合國(guó)情并且可操作性強(qiáng)的金融監(jiān)管法規(guī)體系。培養(yǎng)一支高素質(zhì)的監(jiān)管隊(duì)伍，采用現(xiàn)代科技手段，分析風(fēng)險(xiǎn)程度，并結(jié)合專項(xiàng)稽核等傳統(tǒng)手段對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施全方位實(shí)時(shí)監(jiān)管。二要發(fā)揮行業(yè)自律管理組織的監(jiān)管職責(zé)。自律性組織要制定、組織實(shí)施行業(yè)共同遵守的行為規(guī)范及準(zhǔn)則，規(guī)范各單位的內(nèi)部控制行為，起到同業(yè)內(nèi)管理、服務(wù)、監(jiān)督、協(xié)調(diào)的作用，配合銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管工作，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。三要強(qiáng)化新聞媒體和中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管作用。將農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)情況向社會(huì)公布，接受社會(huì)輿論的監(jiān)督，約束金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理行為。

2.4建立信用保證保險(xiǎn)體系

一要建立存貸款保險(xiǎn)制度。我國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的主要貸款對(duì)象是農(nóng)民，農(nóng)民收入又主要來源于易受自然環(huán)境影響的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，還款能力有限。建立存款保險(xiǎn)制度，可以保證存款者利益，增強(qiáng)存款人對(duì)金融機(jī)構(gòu)信心，保證農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)利益不受損失。貸款保證保險(xiǎn)制度可以保障金融機(jī)構(gòu)在貸款人出現(xiàn)違約不能還款時(shí)得到一定的損失補(bǔ)償，分擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)。二要建立相互援助制度。按照金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模提取一定比例的儲(chǔ)備金，用于幫助遇到經(jīng)營(yíng)困難的金融機(jī)構(gòu)平穩(wěn)渡過危機(jī)。

2.5健全國(guó)家政策性和商業(yè)性農(nóng)村保險(xiǎn)機(jī)制

農(nóng)業(yè)作為一個(gè)自然風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高的低收益產(chǎn)業(yè)，保險(xiǎn)制度特別是政策性保險(xiǎn)制度的建立是至關(guān)重要的。農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償主要通過政府補(bǔ)貼和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)來實(shí)現(xiàn)。一般農(nóng)業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)可以通過農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)來分擔(dān)，避免由于農(nóng)業(yè)災(zāi)害導(dǎo)致農(nóng)民不能履行還貸責(zé)任引起的金融風(fēng)險(xiǎn)。巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)由政府成立農(nóng)業(yè)災(zāi)害保障基金，對(duì)農(nóng)民進(jìn)行損失補(bǔ)償，減少農(nóng)業(yè)災(zāi)害通過信貸關(guān)系引起的金融風(fēng)險(xiǎn)。

2.6建立完善的法律保障體系

長(zhǎng)期以來，我國(guó)對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管都是依照《商業(yè)銀行法》，這顯然與理論和實(shí)際都是不合理的。為了保障中國(guó)農(nóng)村合作金融的可持續(xù)發(fā)展，應(yīng)盡快出臺(tái)專門的《農(nóng)村合作金融法》、《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》等相關(guān)法律法規(guī)，明確政府和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)，規(guī)范農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)和管理，并隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和合作金融發(fā)展環(huán)境的變化而及時(shí)調(diào)整和完善，使農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)有法可依，提高金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

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