經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用分析

牟雯萱 王帥杰

摘 要：隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，金融業(yè)獲得了更多的發(fā)展機(jī)遇，但商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)也是日趨激烈。在新形勢(shì)下，怎樣才能不斷提升自身的競(jìng)爭(zhēng)力已成為眾多商業(yè)銀行深入研究的課題。資本是商業(yè)銀行發(fā)展的基本保障，而資本的管理也是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重中之重，要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下占據(jù)優(yōu)勢(shì)地位，就需要進(jìn)一步創(chuàng)新資本管理模式，并不斷改善現(xiàn)有的管理機(jī)制，以從根本上提升競(jìng)爭(zhēng)能力。本文首先探討了經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的重要作用，進(jìn)而對(duì)其在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用進(jìn)行了重點(diǎn)分析，最后對(duì)如何加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本的管理提出了相應(yīng)的措施。

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)資本 商業(yè)銀行 經(jīng)營(yíng)管理 應(yīng)用

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2018）06（a）-060-02

面對(duì)日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，各大銀行都在努力提升自身的競(jìng)爭(zhēng)力，而經(jīng)濟(jì)資本正是商業(yè)銀行不斷發(fā)展的重要保障，在其發(fā)展過程中占據(jù)著至關(guān)重要的位置。在日常經(jīng)營(yíng)中，商業(yè)銀行會(huì)遭受各種不利因素的影響而必須承擔(dān)諸多風(fēng)險(xiǎn)，而經(jīng)濟(jì)資本則是依據(jù)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)來計(jì)算得到最低資本，用以衡量銀行在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過程中可能遭受的損失超出預(yù)計(jì)的那部分，是避免銀行倒閉的最終屏障。當(dāng)前，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)度量方式已逐漸落后于時(shí)代，再加上商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來越復(fù)雜，已難以滿足經(jīng)濟(jì)資本管理的需要，因此為了提升管理水平，需要深入分析經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用，并提出加強(qiáng)資本管理的相應(yīng)措施。

1 經(jīng)濟(jì)資本概述

經(jīng)濟(jì)資本，也被稱之為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本，主要涉及到的有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等方面的內(nèi)容。其作為降低商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，可以借助銀行資本對(duì)非預(yù)期的各類損失進(jìn)行消化、處理。在銀行的經(jīng)營(yíng)過程中，非預(yù)期的損失是最需要注意的，因?yàn)檫@類風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)期，很難作出提前的防備，也很難準(zhǔn)確預(yù)估造成的損失情況，因此，經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用可以有效地規(guī)避或者抵御非預(yù)期損失，從而確保商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展。

2 經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的重要作用

2.1 有助于商業(yè)銀行的績(jī)效考核

商業(yè)銀行進(jìn)行績(jī)效考核時(shí)，首先要分析經(jīng)營(yíng)過程中可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，并將其累積到總體成本中，最后在與所得收益進(jìn)行比較，該種方法能夠更加準(zhǔn)確的衡量每個(gè)人的業(yè)績(jī)情況。而經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用，可以利用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益率分析其盈利，充分考慮到該過程可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)，有效地改善了自身的經(jīng)營(yíng)管理水平。在這里，經(jīng)濟(jì)資本是被當(dāng)作一種衡量因素，能夠?qū)︺y行的經(jīng)營(yíng)及風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行準(zhǔn)確的衡量，從而能夠準(zhǔn)確的計(jì)算得出最終的盈利，以及存在的風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 有助于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行在日常管理中，尤為重視風(fēng)險(xiǎn)的定量分析，就是為了能夠不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。而經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用，可有效避免商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)上的下滑，更能夠準(zhǔn)確的反映出運(yùn)行過程中所遭遇的風(fēng)險(xiǎn)因素。此外，商業(yè)銀行為了自身的發(fā)展，會(huì)不斷擴(kuò)大貸款業(yè)務(wù)，拓展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的同時(shí)，也會(huì)增加各類風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的幾率，通過經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用，有助于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)而確保自身的穩(wěn)定發(fā)展。

2.3 有助于商業(yè)銀行的科學(xué)決策

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，各大商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)規(guī)模也在不斷增長(zhǎng)，但機(jī)遇下往往也蘊(yùn)含著風(fēng)險(xiǎn)，這在很大程度上也增加了商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)難度，在信貸過程中面臨各方面的風(fēng)險(xiǎn)，比如貸款方構(gòu)成復(fù)雜、貸款數(shù)額過大等，都會(huì)使得資產(chǎn)結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出緊張狀況。而經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用，則能夠有效的改善這類情況，在經(jīng)濟(jì)資本的引導(dǎo)下，業(yè)務(wù)更多的傾向于利潤(rùn)最大化的方向，對(duì)資金輸出進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，將資產(chǎn)投向獲益更高、安全性也更高的業(yè)務(wù)中。長(zhǎng)此以往，相關(guān)部門就會(huì)自覺的去發(fā)展優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，在這樣的理念引導(dǎo)下，自身的發(fā)展方向更加明確，通過經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用，商業(yè)銀行能夠進(jìn)行更加科學(xué)的決策，從而在整體效益上得到明顯提高。

3 經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用

3.1 用于資產(chǎn)配置和組合管理

經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用，可用于計(jì)算銀行所需的資本總量，通過比較分析，評(píng)價(jià)所擁有的資本是否充足；將經(jīng)濟(jì)資本在各類風(fēng)險(xiǎn)、不同業(yè)務(wù)之間進(jìn)行配置，計(jì)算各種組合下的收益率，分析各種組合下的風(fēng)險(xiǎn)情況，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制；根據(jù)對(duì)各類組合形式收益情況的監(jiān)測(cè)分析，對(duì)收益較低的幾種情況采取必要的措施，比如對(duì)資產(chǎn)的業(yè)務(wù)組成進(jìn)行調(diào)整、優(yōu)化，或?qū)Υ媪抠Y產(chǎn)進(jìn)行選擇性的出售等，盡可能的追求效益的最大化；變革商業(yè)銀行過于依賴批發(fā)性信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，這類業(yè)務(wù)對(duì)資本的占用非常高，因此應(yīng)適當(dāng)?shù)南鳒p，應(yīng)全力發(fā)展零售業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等占用資本較少的業(yè)務(wù)，從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的增長(zhǎng)進(jìn)行控制管理。

3.2 用于構(gòu)建科學(xué)的績(jī)效考核體系

在新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，不管是外部評(píng)價(jià)，還是內(nèi)部的績(jī)效考核，不能單從經(jīng)營(yíng)收益本身去考慮，關(guān)鍵在于要全面了解所得收益是怎樣取得的，又是承擔(dān)了何種風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)該將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行折算，再與收益情況進(jìn)行比較，這樣才能較為準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)一類產(chǎn)品、一個(gè)部門或是一名員工的實(shí)際業(yè)績(jī)，從而真正體現(xiàn)出所能創(chuàng)造的價(jià)值。而這也正是經(jīng)濟(jì)資本的重要功能之一，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)整，對(duì)各個(gè)部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行總體上的評(píng)價(jià)，不但考慮到了其獲利能力，還進(jìn)一步分析了其所需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)情況。

當(dāng)前來說，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)已成為各商業(yè)銀行進(jìn)行績(jī)效考核的關(guān)鍵指標(biāo)之一。但是，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)并不能夠全面的反映潛在性的損失，所以也就很難有效地阻止某些機(jī)構(gòu)為獲得短期內(nèi)的效益而過分追求簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)擴(kuò)張。這種發(fā)展模式，忽視了潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，是缺乏理性的，也是不合理的，通?？倳?huì)伴隨著一定的損失。尤其是在具有風(fēng)險(xiǎn)撥備缺口的情形下，很難準(zhǔn)確反映各個(gè)部門的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)水平。通過對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的科學(xué)管理，則可以將經(jīng)濟(jì)增加值以及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益率當(dāng)作績(jī)效考核的指標(biāo)，有效地解決了利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)之間存在的矛盾，從而構(gòu)建起更加科學(xué)、合理的績(jī)效考核體系。

3.3 用于經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略管理

一般來說，商業(yè)銀行可以依據(jù)各類產(chǎn)品組合的風(fēng)險(xiǎn)情況對(duì)收益率進(jìn)行調(diào)整，進(jìn)而影響到銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略。同時(shí)，可以計(jì)算各個(gè)地區(qū)和行業(yè)貸款組合的收益率，進(jìn)而得出各個(gè)行業(yè)或各個(gè)地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)相應(yīng)業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整。通過經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用，將其用作銀行管理的標(biāo)準(zhǔn)，在進(jìn)行發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，不但能夠預(yù)估業(yè)務(wù)發(fā)展情況，而且能夠考慮到其所遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，以及兩者之間的關(guān)系，從而提升業(yè)務(wù)發(fā)展的科學(xué)性，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略管理，有效推動(dòng)商業(yè)銀行的發(fā)展進(jìn)步。

4 加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理的措施

4.1 樹立現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)管理理念

隨著經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，對(duì)資本的監(jiān)管也在不斷加強(qiáng)，各大商業(yè)銀行必須作出理念上的變革，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)理念、成本理念等現(xiàn)代化的經(jīng)營(yíng)管理理念，提升資本管理水平，構(gòu)建完善的管理機(jī)制，加強(qiáng)科學(xué)框架下的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判與管理，推動(dòng)業(yè)務(wù)規(guī)模與業(yè)務(wù)質(zhì)量的同步增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)效益、質(zhì)量的協(xié)調(diào)發(fā)展，走可持續(xù)發(fā)展之路。對(duì)資本監(jiān)管的不斷加強(qiáng)，要求各大商業(yè)銀行從自身經(jīng)營(yíng)理念上入手，實(shí)現(xiàn)理念上的轉(zhuǎn)型升級(jí)，這在我國(guó)不斷深化經(jīng)濟(jì)體制改革、變革經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式以及嚴(yán)控銀行投資的大背景下，顯得更為重要?？偟膩碚f，各大商業(yè)銀行必須協(xié)調(diào)好發(fā)展速度與業(yè)務(wù)質(zhì)量，擴(kuò)張規(guī)模與管理水平，短期收益與長(zhǎng)期收益等之間的關(guān)系，進(jìn)一步加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新與結(jié)構(gòu)調(diào)整的腳步，最終實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)營(yíng)的全面、健康發(fā)展。

4.2 構(gòu)建高效的經(jīng)濟(jì)資本約束機(jī)制

各大商業(yè)銀行在發(fā)展過程中，應(yīng)逐步樹立資本意識(shí)、質(zhì)量意識(shí)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本的科學(xué)占用、合理分配。考慮到自身資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的實(shí)際構(gòu)成，從科學(xué)、合理的角度出發(fā)來發(fā)展業(yè)務(wù)、拓展客戶，由傳統(tǒng)的以考核為重點(diǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)橐越?jīng)營(yíng)為重點(diǎn)，由事后考核向著前期的控制與管理轉(zhuǎn)變，由對(duì)利潤(rùn)的過度追求向著以風(fēng)險(xiǎn)控制為前提的獲利轉(zhuǎn)變，從而有效地避免盲目性的追求利潤(rùn)而置自身于各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)之中，最終實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期的可持續(xù)發(fā)展。

4.3 創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與量化機(jī)制

經(jīng)濟(jì)資本，代表的是在一定的置信度前提下，為了補(bǔ)償銀行的非預(yù)期損失所需的資本量。要想計(jì)算得到經(jīng)濟(jì)資本，就要對(duì)銀行的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的識(shí)別，并進(jìn)行科學(xué)的量化處理，如此才能得出各個(gè)環(huán)節(jié)或各個(gè)產(chǎn)品所需的經(jīng)濟(jì)資本，因此，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與量化是至關(guān)重要的，這是獲得經(jīng)濟(jì)資本的前提條件。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，要求度量風(fēng)險(xiǎn)前，準(zhǔn)確的劃分主營(yíng)和非主營(yíng)業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。度量風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要對(duì)所選變量的期望、偏差進(jìn)行計(jì)算。比如信用風(fēng)險(xiǎn)，一般情況下要分析貸款業(yè)務(wù)的違約概率、損失率等。

4.4 發(fā)展經(jīng)濟(jì)資本的調(diào)控機(jī)制

各大商業(yè)銀行要構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本調(diào)控機(jī)制，就要在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的前提下，依據(jù)各個(gè)部門所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行分配，推動(dòng)信貸投資與財(cái)務(wù)投資的科學(xué)配置，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)構(gòu)成、資產(chǎn)構(gòu)成、產(chǎn)品構(gòu)成以及客戶構(gòu)成的調(diào)整分配。在實(shí)際情況下，可結(jié)合各個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)情況，計(jì)算得到相應(yīng)發(fā)展戰(zhàn)略下的經(jīng)濟(jì)資本總量。據(jù)此設(shè)立與之對(duì)應(yīng)的授信限額體系，并通過對(duì)其進(jìn)行高效的控制管理，將業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi)，確保商業(yè)銀行的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

4.5 加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新

在全球化的大背景下，金融領(lǐng)域獲得了飛速的發(fā)展，在創(chuàng)新速度上也是不斷加快，這就要求商業(yè)銀行在發(fā)展業(yè)務(wù)時(shí)必須做到與時(shí)俱進(jìn)。對(duì)融資產(chǎn)品的設(shè)計(jì)，要在嚴(yán)格遵循相關(guān)制度規(guī)定的前提下，盡可能的減少經(jīng)濟(jì)資本的占用。比如，政府提出加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的金融支持，有關(guān)部門隨之調(diào)整了風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，商業(yè)銀行應(yīng)緊隨形勢(shì)發(fā)展，做到順勢(shì)而為。并且，全力推行表內(nèi)業(yè)務(wù)表外化，表外業(yè)務(wù)對(duì)于經(jīng)濟(jì)資本的占用較低，全力發(fā)展這類產(chǎn)品如信用證、中期票據(jù)等用于取代貸款產(chǎn)品，既減輕了客戶經(jīng)營(yíng)壓力又能夠有效的節(jié)省經(jīng)濟(jì)資本。面對(duì)新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，商業(yè)銀行在傳統(tǒng)上的經(jīng)營(yíng)模式已有所落后，必須盡快轉(zhuǎn)換思想，加快創(chuàng)新，創(chuàng)建新型的經(jīng)營(yíng)模式，以此實(shí)現(xiàn)自身業(yè)務(wù)水平的提高。

5 結(jié)語(yǔ)

對(duì)于商業(yè)銀行來說，隨著市場(chǎng)形勢(shì)的變化以及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，在經(jīng)營(yíng)過程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也在發(fā)生著變化，正在變得越來越復(fù)雜、多樣，與之相對(duì)應(yīng)，用來彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的經(jīng)濟(jì)資本也發(fā)生了改變，有些部門的經(jīng)濟(jì)資本已無法滿足自身發(fā)展的需要。因此，為提高資源的利用率，盡可能滿足各部門的需要，必須構(gòu)建起不同部門之間的經(jīng)濟(jì)資本的協(xié)調(diào)機(jī)制，在發(fā)展過程中，依據(jù)業(yè)務(wù)變化及實(shí)際需要，對(duì)各部門占用的經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行科學(xué)的調(diào)整與分配。

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