淺議建筑工程投資估算編制注意事項

蒲升東

摘 要：投資估算階段是建設(shè)項目建設(shè)過程的開始階段，是項目建設(shè)的重要階段，這階段的投資估算編制的合理性及準(zhǔn)確性直接影響到建設(shè)項目的造價控制，因此，只有合理的編制投資估算才能為建設(shè)項目帶來增值。本文將詳細(xì)闡述投資估算編制過程中的概念、作用、編制依據(jù)及編制時的注意事項等，以期為投資估算人員提供參考。

關(guān)鍵詞：作用；現(xiàn)狀；注意事項

現(xiàn)階段，工程管理體系不斷完善，建設(shè)過程的各階段造價都得到重視，而投資估算階段的投資估算的編制尤為重要，其成為工程造價管理的核心基礎(chǔ)。在編制投資估算時出現(xiàn)的問題急需解決，成為提高工程造價管理的有效途徑。

一、投資估算的分析

1.定義

投資估算基于項目建設(shè)規(guī)模、生產(chǎn)方案、施工技術(shù)、施工組織及項目實施進度等基礎(chǔ)上確定，投資估算主要指從項目立項、籌建、施工到投產(chǎn)使用所需全部建設(shè)資金總額，以及項目各投資年度的資金使用計劃的過程。

2.作用

投資估算作為論證擬建項目建設(shè)與否的重要經(jīng)濟文件，為建設(shè)工程項目的前期投資決策、造價管理、資金來源等方面都起到重要作用。在我國，把項目的投資估算階段大致劃分為三階段：項目建議書階段的投資估算，其精度約為30%，是項目主管部門審批的基礎(chǔ)資料，可作為項目的規(guī)劃和控制控制的參考；預(yù)可行性研究階段的投資估算，其精度提升，作為項目決策的參考依據(jù)，為項目后期經(jīng)濟評價打下基礎(chǔ)；可行性研究階段，其精度更進一步精準(zhǔn)，投資估算作為最后的投資階段文件，是籌集資金的依據(jù)，是建設(shè)貸款的依據(jù)，為建設(shè)項目后期造價控制奠定基礎(chǔ)。

二、投資估算存在的主要問題

1.重視力度不夠

一些建設(shè)單位及工程造價咨詢機構(gòu)對建設(shè)項目投資階段投資估算重視不夠，往往把控制造價的主要精力放在了施工階段，這樣就會造成超額現(xiàn)象。為了通過審批，編制人員未結(jié)合項目的自身情況和環(huán)境特點，未對項目的擬建方案仔細(xì)分析，也未考慮項目后期運行過程中會帶來的弊端，只是為了通過審批而編制投資估算，這樣可能會在后期造成一些決策失誤及方案錯誤，時常發(fā)生重新編制投資估算情況，這樣就會造成人力、財力及物力的浪費。

2.編制人員缺乏相關(guān)知識

投資估算編制人員，可能對工程造價知識了解很少，或?qū)こ淘靸r業(yè)務(wù)不熟悉，在編制投資估算的時候，往往采用原有類似項目文本或者在原有的方案上進行調(diào)整，可能會造成建設(shè)方案不合理，建設(shè)內(nèi)容不完善，經(jīng)濟指標(biāo)不符合相關(guān)規(guī)定，這樣就造成編制投資估算基礎(chǔ)資料不準(zhǔn)確，編制出來的投資估算文件會出現(xiàn)工程量存在偏差、項目缺項漏項、工程造價指標(biāo)不完善等現(xiàn)象，使投資估算偏差較大。

3.編制內(nèi)容不規(guī)范

投資估算編制人員沒有足夠重視編寫內(nèi)容的規(guī)范性，往往在編制依據(jù)、要求、編制步驟及投資估算方法的選用等方面不夠準(zhǔn)確，缺乏規(guī)范性，隨意性比較大。同時，投資估算指標(biāo)選用也可能不夠準(zhǔn)確，投資估算指標(biāo)的選用要根據(jù)項目自身特點、施工方案及項目立項的情況來選用比較合理的投資估算指標(biāo)。

三、投資估算編制注意事項

1.編制依據(jù)合理

建設(shè)項目投資估算在編制時應(yīng)把計量規(guī)則、市場價格、費用標(biāo)準(zhǔn)、工程計階有關(guān)參數(shù)和費率等基礎(chǔ)性資料作為編制基礎(chǔ)。嚴(yán)格執(zhí)行國家頒布的相關(guān)規(guī)范、行業(yè)發(fā)行的規(guī)范及地方相關(guān)規(guī)定，參照類似項目的各種技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)，執(zhí)行相關(guān)的費用指數(shù)、銀行利率、相關(guān)稅率等有關(guān)參數(shù)，選用合理的投資估算指標(biāo)和概算指標(biāo)等。

2.編制要求嚴(yán)格

編制人員應(yīng)根據(jù)項目的深度，結(jié)合項目自身特點，完善的施工組織設(shè)計以及投資估算基礎(chǔ)資料，委托工程造價咨詢單位對建設(shè)項目投資估算進行編制。在編制時，要做到編制內(nèi)容完整，做到不重項、不漏項、不多算、不少算；對擬建項目的成本變動因素進行敏感性分析，并考慮到價格因素、市場條件等因素對投資估算編制的影響。

3.編制步驟嚴(yán)密

投資估算在編制時，首先應(yīng)對單項工程進行分析，從其建筑安裝工程費、設(shè)備購置費進行估算，然后匯總費用，再估算工程建設(shè)其他費用和基本預(yù)備費，這樣擬建建設(shè)項目靜態(tài)投資部分就完成了估算；接下來在靜態(tài)投資估算出來的基礎(chǔ)上，估算漲價預(yù)備費及建設(shè)期利息，完成擬建項目動態(tài)投資部分的估算；再進行估算流動資金；最后再匯總得到建設(shè)項目總投資。在編制時應(yīng)嚴(yán)格安裝以上步驟編制。

4.選用的估算方法準(zhǔn)確

在項目建議書階段，擬建項目投資估算精度往往偏低，通常采取簡單的匡算法進行估算，可以用生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)估算法和比例估算法等方法來估算，在條件許可的情況下，同樣可以使用指標(biāo)估算法；在項目可行性研究階段，常常采用指標(biāo)估算法來進行擬建項目的投資估算，其精準(zhǔn)度要求比較高。當(dāng)項目設(shè)計深度不足，擬建建設(shè)項目與類似項目的規(guī)模不同，設(shè)計定型并系列化，相關(guān)指數(shù)和資料完整，可以采用生產(chǎn)能力指數(shù)法。這種方法不需要詳細(xì)的設(shè)計資料，只需要相關(guān)的工藝流程，因而，承包商在總承包報價時常常采用。當(dāng)項目設(shè)計深度不足，但擬建項目與類似項目的主體工程費或主要設(shè)備購置費比重較大時，相關(guān)資料也比較完善時可以采用系數(shù)估算法。這種方法主要把設(shè)備購置費作為基數(shù)來計算其他費用。當(dāng)項目設(shè)計深度不足，還可以采用比例估算法來進行項目投資估算，其主要是擬建項目與類似項目的主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資比重較大，相關(guān)資料也完備。指標(biāo)估算法是項目可行性研究階段的主要方法，主要從建筑工程費用估算、設(shè)備及工器具購置費估算、安裝工程估算、工程建設(shè)其他費用估算和基本預(yù)備費估算等進行編制，在編制時，要注重價格變化的影響、現(xiàn)場施工條件情況及項目特征等，同時，在使用估算指標(biāo)法進行投資估算編制時，對施工技術(shù)、施工組織、相關(guān)定額及費用等方面，靈活運用，這樣才能提高其精準(zhǔn)度。

四、結(jié)束語

在工程建設(shè)過程中，投資估算具有非常重要的作用，投資估算的編制質(zhì)量對項目工程造價的影響較為全面，建設(shè)單位一定要提高投資估算編制質(zhì)量，使其規(guī)范化，進而促進建設(shè)工程項目造價水平的提升，提高工程項目管理的有效性。

參考文獻

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（作者單位：南充職業(yè)技術(shù)學(xué)院）