創(chuàng)新路上砥礪前行

云南電網(wǎng)公司審計(jì)工作與時(shí)俱進(jìn)，充分發(fā)揮監(jiān)

督與服務(wù)職能，在開拓中前進(jìn)、在前進(jìn)中開拓，在規(guī)范中求創(chuàng)先、在變革中求創(chuàng)新，近年來全力開創(chuàng)云南電網(wǎng)公司內(nèi)部審計(jì)科學(xué)發(fā)展新局面，為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)做出了貢獻(xiàn)。

統(tǒng)籌內(nèi)部審計(jì)資源

整合資源，完成內(nèi)審體系調(diào)整。主動(dòng)適應(yīng)審計(jì)監(jiān)督形勢(shì)變化，深入分析公司審計(jì)工作現(xiàn)狀，研究制定“管理集中、資源統(tǒng)籌、上審下、交叉審”的內(nèi)審組織架構(gòu)調(diào)整方案，將分散于縣級(jí)單位的零散審計(jì)人員集中到地市級(jí)，強(qiáng)化資源整合和統(tǒng)一管理，充實(shí)審計(jì)核心力量，為推動(dòng)內(nèi)審轉(zhuǎn)型發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

強(qiáng)化審計(jì)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。全面梳理12類審計(jì)業(yè)務(wù)流程，按照14個(gè)業(yè)務(wù)模塊歸納審計(jì)關(guān)鍵控制點(diǎn)、審計(jì)方法和法規(guī)制度依據(jù)等；根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型，編制標(biāo)準(zhǔn)化的工作底稿、審計(jì)方案、審計(jì)報(bào)告等作業(yè)表單，形成一套具有公司特點(diǎn)并切實(shí)有效的《審計(jì)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》和《審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)書》，并通過信息系統(tǒng)加以固化應(yīng)用，促進(jìn)審計(jì)質(zhì)量和效率提高。

狠抓審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)和素質(zhì)提升。一是優(yōu)化專業(yè)結(jié)構(gòu)，充實(shí)內(nèi)審力量。通過公開招聘，選拔工程、營(yíng)銷等專業(yè)人員充實(shí)審計(jì)系統(tǒng)，通過資源整合集中，一二級(jí)單位審計(jì)隊(duì)伍從66人擴(kuò)充到135人，壯大了內(nèi)審力量。二是加強(qiáng)培訓(xùn)。編制審計(jì)人員標(biāo)準(zhǔn)化培訓(xùn)大綱及教案，針對(duì)新老審計(jì)人員分類別、分層次開展培訓(xùn)。

三年間，共舉辦培訓(xùn)班6期，培訓(xùn)434人次，有效促進(jìn)了人員素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平提升。通過組織“大審計(jì)”項(xiàng)目交流、調(diào)配審計(jì)人員，在實(shí)操中培訓(xùn)、鍛煉審計(jì)人員，促進(jìn)交流、開闊視野。

嚴(yán)格審計(jì)整改閉環(huán)管控

健全機(jī)制夯實(shí)組織保障。逐步建立完善了問題整改移交機(jī)制、整改問責(zé)機(jī)制、問題通報(bào)機(jī)制以及審計(jì)整改驗(yàn)收機(jī)制等，不斷夯實(shí)整改組織保障，保證審計(jì)整改工作落到實(shí)處。

邊審邊改提高整改效率。三年間，公司共接受審計(jì)署和南方電網(wǎng)公司組織的28項(xiàng)審計(jì)，與審計(jì)組主動(dòng)溝通，積極配合，并組織各部門各單位邊審邊改、立行立改，有效促進(jìn)了審計(jì)成果的及時(shí)轉(zhuǎn)化。

績(jī)效考核保障整改成效。制定公司《審計(jì)工作考核實(shí)施細(xì)則》，納入各單位組織績(jī)效考核，對(duì)整改機(jī)制不健全、整改不到位的情況作為工作質(zhì)量事件加以考核，有力保障了審計(jì)問題的落實(shí)及審計(jì)整改的成效。

嚴(yán)肅責(zé)任追究倒逼責(zé)任落實(shí)。不斷加大審計(jì)監(jiān)督問責(zé)力度，建立審計(jì)問責(zé)追究機(jī)制。2016年分別制定公司《經(jīng)營(yíng)管理問責(zé)業(yè)務(wù)指導(dǎo)書》《審計(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)督問責(zé)業(yè)務(wù)指導(dǎo)書》，將業(yè)務(wù)部門自我監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督與責(zé)任追究機(jī)制有機(jī)結(jié)合，通過問責(zé)倒逼業(yè)務(wù)規(guī)范和問題整改，有效促進(jìn)責(zé)任部門、單位落實(shí)整改主體責(zé)任，審計(jì)部門履行監(jiān)督責(zé)任，依法合規(guī)意識(shí)逐步在各環(huán)節(jié)樹立。

三年間，通過組織審計(jì)整改，規(guī)范、做實(shí)固定資產(chǎn)投資，堵塞資金流失縫隙，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，有效促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范和內(nèi)控體系完善，公司整體依法經(jīng)營(yíng)能力和管理水平得到有效提升。

全面應(yīng)用審計(jì)信息系統(tǒng)

用好“兩個(gè)系統(tǒng)，一個(gè)平臺(tái)”。應(yīng)用“審計(jì)管理信息系統(tǒng)”“現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)系統(tǒng)”實(shí)現(xiàn)審計(jì)底稿錄入現(xiàn)場(chǎng)化、取證表反饋流程電子化、審計(jì)整改管理和審計(jì)檔案電子化，構(gòu)建起內(nèi)部審計(jì)工作成果分析和運(yùn)用的數(shù)據(jù)支撐平臺(tái)；運(yùn)用審計(jì)綜合服務(wù)信息網(wǎng)實(shí)時(shí)發(fā)布審計(jì)信息，共享前沿資訊，成為內(nèi)部審計(jì)人員的學(xué)習(xí)交流平臺(tái)。

按照南方電網(wǎng)公司的統(tǒng)一部署，在公司所屬單位推廣應(yīng)用財(cái)務(wù)在線審計(jì)系統(tǒng)，采集公司2012年至2016年財(cái)務(wù)備份數(shù)據(jù)，并在部分審計(jì)項(xiàng)目中運(yùn)用財(cái)務(wù)在線審計(jì)系統(tǒng)對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行數(shù)據(jù)分析和疑點(diǎn)查找，有效提高審計(jì)工作效率。

三年間，應(yīng)用審計(jì)管理信息系統(tǒng)錄入業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)22萬余條，應(yīng)用現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)系統(tǒng)錄入審計(jì)日志24650份，取證表16706份，審計(jì)總結(jié)1978份，通過審計(jì)綜合服務(wù)信息網(wǎng)發(fā)布信息1427條。連續(xù)三年在南方電網(wǎng)公司審計(jì)信息化、實(shí)用化考評(píng)中名列前茅。

實(shí)行模塊化、片區(qū)化管理

橫向劃分工程、經(jīng)營(yíng)與綜合管理三個(gè)業(yè)務(wù)模塊，對(duì)各單位審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行專業(yè)化管理，促進(jìn)項(xiàng)目質(zhì)量提升；縱向?qū)嵭衅瑓^(qū)負(fù)責(zé)制，將公司所屬中心、單位劃分為6個(gè)片區(qū)，由審計(jì)片區(qū)負(fù)責(zé)人集中監(jiān)督、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)片區(qū)單位審計(jì)工作，通過片區(qū)規(guī)范促進(jìn)全局規(guī)范。

聯(lián)合專業(yè)部門開展審計(jì)和整改幫扶。加強(qiáng)與專業(yè)部門的合作，聯(lián)合開展大修技改工程管理、營(yíng)銷管理、成本費(fèi)用管理等專項(xiàng)審計(jì)，服務(wù)各職能部門專業(yè)管理，對(duì)突出及個(gè)性問題開展審計(jì)整改現(xiàn)場(chǎng)幫扶，有效利用各專業(yè)優(yōu)勢(shì)促進(jìn)被審計(jì)單位源頭規(guī)范和長(zhǎng)效整改，形成“上下聯(lián)動(dòng)、齊抓共管”的工作格局。

組織對(duì)被審計(jì)單位的多元化培訓(xùn)。公司各專業(yè)口組織的培訓(xùn)中均安排審計(jì)人員授課，講解各業(yè)務(wù)領(lǐng)域中審計(jì)常見問題和風(fēng)險(xiǎn)，提高各層級(jí)人員合規(guī)經(jīng)營(yíng)的意識(shí)和能力；審計(jì)部負(fù)責(zé)人每年都到各地市單位授課，三年間共對(duì)地市級(jí)、縣級(jí)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員開展培訓(xùn)講座12次，促進(jìn)被審計(jì)單位提高認(rèn)識(shí)、加強(qiáng)規(guī)范，以培訓(xùn)交流的方式服務(wù)被審計(jì)單位。

編制審計(jì)案例“教科書”。針對(duì)近三年內(nèi)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的“常見病”“老毛病”，精選11個(gè)管理領(lǐng)域常審易犯的50個(gè)問題，編撰《審計(jì)典型案例》，圖文并茂、深入淺出，成為公司第一本與專業(yè)業(yè)務(wù)流程相結(jié)合的“審計(jì)教科書”，具有較大的警示教育和實(shí)踐指導(dǎo)意義。

定期進(jìn)行問題通報(bào)，促進(jìn)舉一反三。每年初對(duì)上一年度公司內(nèi)外部審計(jì)揭示的問題進(jìn)行梳理，分類整理突出及共性問題，下發(fā)問題通報(bào)，組織系統(tǒng)各單位實(shí)行“跟蹤”“銷號(hào)”管理，同時(shí)對(duì)照開展舉一反三自查整改工作，扎實(shí)做好閉環(huán)管理，達(dá)到以點(diǎn)促面的規(guī)范效果。

2012至2017年間，云南電網(wǎng)公司共獲云南省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)、南方電網(wǎng)公司獎(jiǎng)勵(lì)31項(xiàng)，中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)、中國(guó)電力企業(yè)聯(lián)合會(huì)獎(jiǎng)勵(lì)7項(xiàng)，榮膺2014至2016年度“全國(guó)內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)集體”榮譽(yù)稱號(hào)。