人才政策資金績效評估分析與研究

【摘要】隨著人才項目數(shù)量的積累和產(chǎn)業(yè)化的推進(jìn)，如何更加科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)地量化評估一個人才項目的發(fā)展質(zhì)量，進(jìn)而采取更具針對性的培育措施，對特定的對象設(shè)置的績效目標(biāo)實現(xiàn)程度以及財政性資金使用后獲得的結(jié)果等進(jìn)行科學(xué)、客觀、公正的綜合性考核與評估，成為財政部門一個重要課題。

【關(guān)鍵詞】績效 評估 產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新

財政資金績效評估是運用一定的考核辦法、評估指標(biāo)及評估標(biāo)準(zhǔn)，對特定的對象設(shè)置的績效目標(biāo)實現(xiàn)程度以及財政性資金使用后獲得的結(jié)果等進(jìn)行科學(xué)、客觀、公正的綜合性考核與評估，內(nèi)容包括發(fā)展性、效率性、效果性、公平性、可持續(xù)發(fā)展能力的評估。如何對財政資金的使用效益進(jìn)行準(zhǔn)確評估，一直是財政機(jī)關(guān)開展績效管理時感到棘手的問題，客觀地分析財政資金績效評估中的問題，尋求恰當(dāng)?shù)?、有針對性的解決方案，已經(jīng)成為擺在財政部門面前的一道難題。

一、蕪湖市“5111”產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊人才政策資金績效評估的基本背景

為進(jìn)一步加快蕪湖市重點產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊、創(chuàng)新型人才隊伍建設(shè)，提高自主創(chuàng)新能力，根據(jù)《中共蕪湖市委蕪湖市人民政府關(guān)于加強(qiáng)自主創(chuàng)新建設(shè)人才特區(qū)的實施意見》精神，蕪湖市人才工作領(lǐng)導(dǎo)小組于2013年發(fā)布了“蕪湖市5111產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊建設(shè)工程實施意見”。從2013年起，用5年左右時間在全市選擇具有明顯產(chǎn)業(yè)競爭優(yōu)勢的各類企、事業(yè)單位，建設(shè)100個左右的“產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊”、100名左右的“創(chuàng)新團(tuán)隊帶頭人”和1000名左右的“創(chuàng)新團(tuán)隊帶頭人助理”，集中開展我市重點產(chǎn)業(yè)項目的科技攻關(guān)、新產(chǎn)品研發(fā)和科技成果轉(zhuǎn)化工作，形成一批高水平研發(fā)成果，培養(yǎng)一批自主創(chuàng)新能力強(qiáng)、帶動作用明顯的優(yōu)秀創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才群體?！爱a(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊”設(shè)立期間，市人才專項資金，按每個創(chuàng)新團(tuán)隊每年安排不少于10萬元，3年總額度不超過30萬的的補(bǔ)貼給創(chuàng)新團(tuán)隊設(shè)立單位，專項用于創(chuàng)新團(tuán)隊的研發(fā)項目。

二、績效評估內(nèi)容和實施過程

（一）評估對象

列入本次評估范圍的為第一批入選團(tuán)隊中奇瑞汽車股份有限公司等10家單位設(shè)立的10個創(chuàng)新團(tuán)隊人才政策實施效果評估?！?111”產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊設(shè)立周期為3～5年，本次為中期效果評估。

（二）評估的目的和用途

通過對“5111”產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊人才政策資金績效進(jìn)行綜合性的考核和評估，了解產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊人才政策資金的使用情況和取得的效果，總結(jié)項目管理經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)項目管理中存在的問題，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范項目資金管理，完善管理辦法，為優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)提供決策參考和依據(jù)。

（三）評估內(nèi)容

一是通過“5111”產(chǎn)業(yè)團(tuán)隊建設(shè)項目的實施，促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新能力的提升、人才培養(yǎng)的促進(jìn)作用；

二是“5111”產(chǎn)業(yè)團(tuán)隊的組織管理和資金管理情況；

三是“5111”產(chǎn)業(yè)團(tuán)隊項目合同執(zhí)行情況，項目的技術(shù)水平、知識產(chǎn)權(quán)和成果產(chǎn)出及應(yīng)用情況，以及項目產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)、社會效益、可持續(xù)影響、服務(wù)對象滿意率等。

（四）評估工作程序和實施步驟

結(jié)合本次績效評估的目的、要求，確定了《“5111”產(chǎn)業(yè)團(tuán)隊建設(shè)項目績效評估體系》，收集考評團(tuán)隊的自評材料。通過實地考察、打分評估，撰寫績效評估報告。

三、績效評估結(jié)果

（一）評估結(jié)論

根據(jù)《5111產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊人才政策資金績效評估指標(biāo)體系》，5111產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊建設(shè)項目第一批中10個團(tuán)隊和設(shè)立單位的項目中期建設(shè)成效綜合評分為94分，績效為優(yōu)。各團(tuán)隊和設(shè)立單位的項目決策過程良好，合同目標(biāo)基本明確，部分單位量化指標(biāo)不足；項目管理中對人才專項資金投入方面的財務(wù)核算水平尚需加強(qiáng)和完善；項目進(jìn)度符合合同計劃要求；項目產(chǎn)出和取得成效完成較好。

（二）具體績效情況

1.項目決策。蕪湖市5111產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊建設(shè)項目第一批（2014年）入選創(chuàng)新團(tuán)隊20個，從本次對其中10個團(tuán)隊現(xiàn)場考察結(jié)果來看，各團(tuán)隊實施單位項目決策情況良好，主要表現(xiàn)為：

（1）項目目標(biāo)明確?，F(xiàn)場考察創(chuàng)新團(tuán)隊設(shè)立單位均按照《5111產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊管理辦法》要求與團(tuán)隊帶頭人簽訂了《蕪湖市5111創(chuàng)新團(tuán)隊帶著人管理合同》，合同中明確了雙方的權(quán)利義務(wù)，主要包括設(shè)立單位投入人、財、物保證團(tuán)隊研發(fā)項目需要，團(tuán)隊帶著人負(fù)責(zé)人才培養(yǎng)和重點項目的研發(fā)。大部分團(tuán)隊帶頭人合同對研發(fā)內(nèi)容和目標(biāo)以及人才培養(yǎng)等指標(biāo)進(jìn)行了量化。

（2）項目決策過程規(guī)范。根據(jù)《蕪湖市5111產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊建設(shè)工程實施意見》關(guān)于申請設(shè)立5111產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊的單位應(yīng)具備的條件，對10個產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊設(shè)立單位的申報情況進(jìn)行了核實，其中，均為“擁有列入安徽省‘861行動計劃重點產(chǎn)業(yè)或安徽省內(nèi)具有較大發(fā)展?jié)摿Φ母咝录夹g(shù)企業(yè)、文化創(chuàng)意企業(yè)研發(fā)團(tuán)隊”。各創(chuàng)新團(tuán)隊帶頭人、帶頭人助理符合規(guī)定的任職要求。第一批5111產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊10個共與設(shè)立單位簽定合同確定研發(fā)項目30個，計劃研發(fā)時間2～5年不等，各團(tuán)隊對研發(fā)項目目標(biāo)、研發(fā)時間、產(chǎn)出情況進(jìn)行了明確基本提出了量化要求。

（3）項目資金分配計劃較合理。根據(jù)《蕪湖市“5111”產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊管理辦法》，5111產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊設(shè)立單位依據(jù)與團(tuán)隊帶著人簽訂的合同，在團(tuán)隊設(shè)立期間，提供必要的資金投入。現(xiàn)場考察各單位與創(chuàng)新團(tuán)隊簽訂的合同，計劃研發(fā)項目30個，投入資金35，920萬元，其中，人才專項資金投入590萬元（包括財政資金240萬元），合同約定的企業(yè)自籌人才資金設(shè)配套財政資金比例為1.46：1。但有4家單位沒有明確人才專項配套資金，與投入研發(fā)資金在合同中合并列示。

2.項目管理。

（1）項目組織管理。根據(jù)《蕪湖市“5111”產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊建設(shè)工程實施意見》，創(chuàng)新團(tuán)隊設(shè)立單位對“創(chuàng)新團(tuán)隊帶頭人”和“帶頭人助理”的研發(fā)水平、工作業(yè)務(wù)及主要目標(biāo)完成情況進(jìn)行年度考核評估，對沒有履行合同的進(jìn)行調(diào)整，實行動態(tài)管理。

評估中，根據(jù)各單位提供的相關(guān)管理制度建立情況來看，綜合制度建立、健全度一般，主要原因為：4家單位根據(jù)創(chuàng)新團(tuán)隊研發(fā)項目情況健全了專項管理、考核制度，6家單位提供的管理制度為一般性企業(yè)管理制度，與創(chuàng)新團(tuán)隊、研發(fā)項目關(guān)聯(lián)度不高。

從實際研發(fā)項目實施過程監(jiān)督來看，7個單位根據(jù)《蕪湖市“5111”產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊建設(shè)工程實施意見》要求，對“創(chuàng)新團(tuán)隊帶頭人”和“帶頭助理”的研發(fā)工作目標(biāo)及完成情況進(jìn)行了年度考核，3個單位未落實研發(fā)項目監(jiān)督要求。

各創(chuàng)新團(tuán)隊“團(tuán)隊帶頭人”變更1人，“帶頭人助理”變更（或增加）27人，各設(shè)立單位能夠按照規(guī)定的要求辦理人員變更備案手續(xù)。

（2）項目資金管理。從績效評估情況來看，設(shè)立單位對創(chuàng)新團(tuán)隊承擔(dān)的研發(fā)項目的資金配套支持情況普遍較好。據(jù)統(tǒng)計，10個創(chuàng)新團(tuán)隊計劃項研發(fā)30個，合同預(yù)算資金35，920萬元，其中，財政人才專項資金240萬元，設(shè)立單位配套人才、研發(fā)資金35，680萬元。研發(fā)項目實際資金到位115，543萬元，其中，財政人才專項資金240萬元，到位率100%，設(shè)立單位配套資金115，303萬元，到位率323%，主要原因為奇瑞股份有限公司“艾瑞澤7整車項目開發(fā)團(tuán)隊”合同計劃投入研發(fā)資金30，000元，實際投入設(shè)備、資金等109，027萬元。

各創(chuàng)新團(tuán)隊設(shè)立單位在研發(fā)項目的專項資金的使用和管理上，基本能夠按照《蕪湖市5111產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊管理辦法》、《蕪湖市5111產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊建設(shè)工程實施意見》和《5111創(chuàng)新團(tuán)隊帶頭人合同》約定的內(nèi)容，實行專款專用，財務(wù)信息、資料完整，支出審批手續(xù)健全，評估中未發(fā)現(xiàn)資金挪用、擠占及違反財務(wù)會計制度等違規(guī)使用資金的現(xiàn)象。

財務(wù)制度健全和會計核算上3家單位單獨建立了與5111創(chuàng)新團(tuán)隊相關(guān)的專項資金管理制度，單獨列賬，較好了規(guī)范了人才項目資金的運作。其他單位未單獨核算的主要原因系未將5111創(chuàng)新團(tuán)隊建設(shè)項目人才專項資金與團(tuán)隊研發(fā)項目資金或單位自籌研發(fā)經(jīng)費剝離。

從資金的使用情況來看，蕪湖市第一人民醫(yī)院的人才專項資金和配套資金的投入與使用比例較低，其他各單位均已按年度規(guī)劃使用。

四、蕪湖市5111產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊人才政策資金績效評估的措施和建議

為準(zhǔn)確評估蕪湖市5111產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新團(tuán)隊人才政策資金項目的實施績效，加強(qiáng)創(chuàng)業(yè)領(lǐng)軍人才的項目服務(wù)和管理，蕪湖市財政局實施高層次人才項目績效評估工作。從項目的產(chǎn)業(yè)化、企業(yè)經(jīng)營發(fā)展、人才引進(jìn)和科技創(chuàng)新等方面對人才項目進(jìn)行量化評估，建議將評估結(jié)果運用到“政策兌現(xiàn)、中期評估、優(yōu)質(zhì)項目再支持和淘汰退出”等人才工作的各個環(huán)節(jié)。

一是將預(yù)期績效作為“引才導(dǎo)向”。著力解決人才項目引進(jìn)“撿到籃里就是菜”的現(xiàn)象，強(qiáng)化“績效引才”的理念，堅持“有所為有所不為”。建立高層次人才項目預(yù)評估機(jī)制，注重合理認(rèn)定人才項目，圍繞產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向、市場化前景等重點，將項目產(chǎn)值、利稅、投資結(jié)構(gòu)等指標(biāo)作為預(yù)評估的重要依據(jù)，并由領(lǐng)軍人才規(guī)劃項目未來3年的發(fā)展預(yù)期，將項目“預(yù)期績效”作為今后發(fā)展實績的比對標(biāo)桿。

二是將年度績效作為“管理抓手”。破解人才項目后續(xù)管理“缺少有效手段，難以規(guī)范”的難題，每年12月份對所有人才項目集中開展績效評估工作，根據(jù)各項目績效評估“成績單”實行分類管理。對評估優(yōu)秀的項目予以重點鼓勵和培育。對評估不達(dá)標(biāo)的項目，由市人才辦會同有關(guān)部門、領(lǐng)軍人才深入查找問題癥結(jié)所在，及時協(xié)調(diào)推進(jìn)。在項目日常管理中，將項目績效與政策兌現(xiàn)相“捆綁”，對按時或提前完成約定經(jīng)營目標(biāo)或進(jìn)展的，且績效評估合格的項目，及時兌現(xiàn)政策支持。

三是將發(fā)展績效作為“升級標(biāo)尺”。打破人才項目資助“一審定終身”的認(rèn)定模式，將發(fā)展實績與項目升級資助緊密結(jié)合起來。對績效評估優(yōu)秀的項目，優(yōu)先推薦科技、人才、工業(yè)等方面的政策申報和榮譽享受；對連續(xù)兩年績效評估優(yōu)秀的，按照項目入選等級，按比例增加項目資助資金額度，并加強(qiáng)宣傳，著力營造“績效論英雄”的發(fā)展導(dǎo)向。

四是將階段績效作為“退出依據(jù)”。打破人才項目認(rèn)定后“能上不能下、能進(jìn)不能出”的格局，對于部分發(fā)展慢、成效差的人才項目，實行動態(tài)績效評估，動態(tài)管理清退。在人才項目績效評估管理暫行辦法中，明確提出：連續(xù)兩年績效評估不合格的項目，取消享受“南太湖精英計劃”創(chuàng)業(yè)項目扶持政策的資格，停止有關(guān)資助；對已撥付資金，按照規(guī)定予以處理。“能上能下、動態(tài)晉級”，既體現(xiàn)了對人才項目有分的寬容度，也給予人才項目適當(dāng)?shù)陌l(fā)展緊迫感。

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作者簡介：沈素華（1970-）， 女， 漢族，安徽郎溪人，就職于安徽省蕪湖市財政局，中級會計師，主要從事行政事業(yè)單位的會計、審計和財務(wù)管理等工作。