財智機(jī)器人

董莎莎

摘要：在互聯(lián)網(wǎng)金融大背景下，各銀行相繼推出智能機(jī)器人。財智機(jī)器人依托大數(shù)據(jù)進(jìn)行深度學(xué)習(xí)可以快速可靠實現(xiàn)客戶理財需求。它集數(shù)字化，集約化和專業(yè)化為一體，聚焦客戶個性化需求，打破客戶服務(wù)的時空限制，提升了銀行服務(wù)效率。但同時也給銀行內(nèi)部控制帶來巨大挑戰(zhàn)。本文旨在分析財智機(jī)器人對銀行內(nèi)部控制產(chǎn)生的影響，基于此提出應(yīng)對策略。

關(guān)鍵詞：財智機(jī)器人；內(nèi)部控制；銀行

當(dāng)今，人工智能等新技術(shù)在銀行領(lǐng)域的運(yùn)用對銀行并不完善的內(nèi)部控制建設(shè)帶來更大的難題。銀行作為我國金融機(jī)構(gòu)的重要組成部分，其內(nèi)部控制的好壞直接影響抵御內(nèi)、外部風(fēng)險能力，進(jìn)而影響我國的金融秩序。因此，識別財智機(jī)器人對銀行內(nèi)部控制產(chǎn)生的影響并對此提出對策具有重大意義。

一、銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀

當(dāng)前銀行普遍注重業(yè)務(wù)擴(kuò)張，對內(nèi)部控制建設(shè)認(rèn)識不足。銀行內(nèi)部從高級管理人員到基層員工均存在內(nèi)部控制意識薄弱的問題；在業(yè)務(wù)活動中，沒有提前分析潛在風(fēng)險并有效規(guī)避，側(cè)重于事后檢查，忽視了預(yù)防性控制，內(nèi)部控制制度不完善；在實施內(nèi)部控制的過程中，未將內(nèi)部控制運(yùn)行情況與職工績效聯(lián)系起來，做到獎罰清晰化，缺乏內(nèi)控的激勵制度，此外有的銀行還忽視了監(jiān)督機(jī)制的建立，導(dǎo)致內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)，因此難以實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。

二、銀行財智機(jī)器人運(yùn)用狀況

“財智機(jī)器人”依托大數(shù)據(jù)，根據(jù)客戶需求提供線上資產(chǎn)配置服務(wù)，可實現(xiàn)跨產(chǎn)品類別的組合推薦和交易。僅需一鍵即可下單、診斷資產(chǎn)組合的健康情況，并且投資榜單與歷史投資實時一目了然，此外還可以一鍵呼叫理財經(jīng)理預(yù)約線下服務(wù)，理財經(jīng)理亦可主動進(jìn)行資產(chǎn)規(guī)劃推送到線上平臺供客戶查看和交易，實現(xiàn)線上、線下雙向人機(jī)交互服務(wù)。財智機(jī)器人的運(yùn)用打破客戶服務(wù)的時空限制，拓寬客戶服務(wù)能力和半徑。

三、財智機(jī)器人對銀行內(nèi)部控制的影響

按照COSO 的內(nèi)部控制理念，本文認(rèn)為財智機(jī)器人對內(nèi)部控制的影響主要在于控制環(huán)境和控制活動兩方面?？刂骗h(huán)境包括治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、人力資源政策與實務(wù)。財智機(jī)器人主要運(yùn)用于銀行業(yè)務(wù)活動中，是構(gòu)成財富管理作業(yè)新模式的重要組成部分。作為一項新出現(xiàn)的科技事物，外界對它的應(yīng)用仍在探索完善中，因此銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)不可避免地落后于它更新的速度，內(nèi)部控制建設(shè)人員也存在因?qū)π率挛镎J(rèn)識不足而難以提出適合的內(nèi)部控制方案，勝任能力有待商榷。其次，財智機(jī)器人以智投顧問的身份與銀行業(yè)務(wù)人員共同提供金融服務(wù)，則銀行原有的組織結(jié)構(gòu)難以滿足現(xiàn)階段的管理要求，銀行內(nèi)部應(yīng)該單獨劃分部門控制和維護(hù)財智機(jī)器人，以保證其正常運(yùn)行。否則一旦其錯誤運(yùn)行，會導(dǎo)致大量客戶的不滿意。再次，理財經(jīng)理與財智機(jī)器人在實現(xiàn)人機(jī)交互服務(wù)時職權(quán)與責(zé)任的合理分配也是一大問題。所以，在上述這些方面，財智機(jī)器人的出現(xiàn)對銀行控制環(huán)境產(chǎn)生了更高的要求。

控制活動的基本功能在于防止或發(fā)現(xiàn)并糾正重大錯報 ，其包括授權(quán)、業(yè)績評價、信息處理、職責(zé)分離等相關(guān)活動。授權(quán)活動和職責(zé)分離活動方面，銀行內(nèi)部需要合理把握財智機(jī)器人工作范圍、理財經(jīng)理或者其他業(yè)務(wù)人員對財智機(jī)器人的作用權(quán)限。設(shè)置一般權(quán)限和特別權(quán)限，但合理授權(quán)和職責(zé)權(quán)限需經(jīng)過無數(shù)次實踐才能實現(xiàn)。在信息處理方面，銀行需要根據(jù)客戶需求變化不斷開發(fā)新應(yīng)用程序，這使得財智機(jī)器人應(yīng)用控制變得愈加復(fù)雜，而且財智機(jī)器人這項技術(shù)的一般控制相較于應(yīng)用控制更具有廣泛性，因而對財智機(jī)器人的利用也加大了銀行對信息技術(shù)一般控制的難度。在業(yè)績評價方面，財智機(jī)器人本身依托大數(shù)據(jù)和互聯(lián)網(wǎng)工作，能夠更快速的分析資產(chǎn)組合業(yè)績，幫助業(yè)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)異常情況。

另外，在內(nèi)部控制監(jiān)督方面，財智機(jī)器人的有效運(yùn)行也對銀行內(nèi)部控制監(jiān)督提出要求，增加監(jiān)督人員的工作任務(wù)。持續(xù)的監(jiān)督活動貫穿于財智機(jī)器人的日?；顒?，銀行還需要定期評價財智機(jī)器人工作適當(dāng)性以及客戶對其滿意度；在信息系統(tǒng)與溝通方面，財智機(jī)器人創(chuàng)造了一種新的財富管理模式，因而銀行財務(wù)報告的管理系統(tǒng)應(yīng)該與銀行的業(yè)務(wù)流程相適應(yīng)。

四、銀行內(nèi)部控制建設(shè)的對策建議

1.組織結(jié)構(gòu)革新，各部門各司其職，明確職責(zé)，明確分工。圍繞銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)活動和財富管理新模式，及時改革部門以適應(yīng)新技術(shù)帶來的管理挑戰(zhàn)。

2.建立激勵+監(jiān)督機(jī)制。通過將內(nèi)部控制實施與職工業(yè)績掛鉤以刺激銀行內(nèi)部控制的有效落實。同時完善建立內(nèi)部審計部和稽核部對銀行內(nèi)部控制活動進(jìn)行持續(xù)或定期監(jiān)督，尤其對于像財智機(jī)器人這種對銀行業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生重大影響的新事物更應(yīng)著重關(guān)注其潛在風(fēng)險隱患。

3.加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制建設(shè)人員專業(yè)培訓(xùn)。銀行內(nèi)部控制建設(shè)應(yīng)該結(jié)合銀行發(fā)展特征、內(nèi)部結(jié)構(gòu)等因素進(jìn)行。內(nèi)控人員對新事物的認(rèn)識不足，對銀行本身運(yùn)營模式認(rèn)識不足則大大影響其勝任能力，也使得內(nèi)部控制難以發(fā)揮控制風(fēng)險的作用。因此不定期為內(nèi)控人員提供專業(yè)培訓(xùn)至關(guān)重要。

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